Расчеты наличными между юридическими и физическими лицами в 2021
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчеты наличными между юридическими и физическими лицами в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Раньше такое условие тоже было, но с оговоркой: если операция не связана с обычной деятельностью. Например, на счет лесопилки поступают наличные за консультационные услуги. Или химчистка снимает деньги на покупку бензовоза.
Также Указом № 37 продлена до 1 января 2026 года льгота в отношении доходов граждан, выплаченных банками Республики Беларусь в виде процентов от суммы оплаты товаров (работ, услуг) при использовании карточек, систем дистанционного банковского обслуживания, в случаях, когда эти доходы не превышают 2 % от суммы такой оплаты.
С 10 января 2021 года банки обязаны контролировать внесение на счет либо снятие со счета наличных в сумме от 600 000 рублей.
Основные положения и лимиты по наличным расчетам в 2021 году — часть 1
Давайте поговорим о возможных штрафных санкциях, которые могут наложить на предпринимателя или предприятие.
Физические лица (не ИП) по-прежнему могут рассчитываться между собой наличными в любых пределах так как данные Указания на них не распространяются. Главное соблюдать при этом социальную дистанцию.
С первым пунктом покончили. В принципе, ничего кардинально отличающегося от предыдущего указания нет. Я про массовый бизнес, а не про микрофинансовые организации.
В правилах четко сказано, что лимит применяется при расчетах между двумя организациями, двумя ИП, либо организацией и ИП. А снятие предпринимателем наличных на потребительские цели не относится ни к одной из этих операций. Следовательно, ни о каком ограничении тут речь не идет.
Работа с наличными деньгами в 2021 году
Каждый банк во исполнение закона о борьбе с однодневками разрабатывает свои собственные регламенты для контроля движения денежных средств согласно подпунктам 1 и 1.1 пункту 1, пунктам 2 и 3 статьи 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Но кроме контроля есть еще требование об идентификации клиента — то есть проверке его паспорта и фиксации данных о покупке.
В поправках есть спорные моменты. В частности, не понятно, могут ли теперь физлица заплатить в магазине свыше 100 тысяч рублей наличными? Вправе ли ИП превысить лимит при снятии денег на свои личные нужды? Давайте разбираться.
Государственный контроль за денежным оборотом
Как и прежде, новые правила включают в себя пункт об ограничении, касающийся суммы наличных расчетов в 2021 между непосредственно организациями, предпринимателями, а также между ООО и ИП. По одному договору в данном пункте предусмотрены оплаты только до 100 000 рублей. В том числе имеется ввиду расчет по истекшим сделкам, по которым одна из сторон будет оплачивать долговые обязательства.
Список целей сохранился, в нём есть дополнения для микрофинансовых организаций, ломбардов, кредитных потребительских кооперативов (в том числе сельскохозяйственных). Операции по зачислению денег на счет эскроу под контроль не попадают. При возврате денег с такого счета — тоже. А вот если деньги переводятся бенефициару — это уже интересно Росфинмониторингу.
Если стороны рассчитываются наличными в иностранной валюте, сумма в валюте не должна превышать сумму, эквивалентную 100 000 руб. по официальному курсу Банка России на дату расчётов.
В некоторых случаях санкцию удавалось оспорить в суде, иногда арбитраж вставал на сторону инспекторов (подробнее см.: «За какие нарушения кассовой дисциплины налоговики штрафуют предпринимателей и организации»).\n\r\n\r\n\n\n\r\n\r\n\nСразу скажем: после вступления в силу комментируемых указаний Центробанка для большинства компаний и ИП все останется по-прежнему.
Если оплата по договору проходит через подотчетное лицо, то лимит 100 000 руб. тоже должен быть соблюден. Другое дело, если подотчетник покупает что-то без договора для компании как обычное физлицо.
Но до 10 января в Росфинмониторинг нужно было сообщать только о тех сделках, что касались перехода права собственности.
Если по договору, по которому вы уже расплачивались наличкой, вам придется заплатить неустойку, то, делая это наличными средствами, учтите ее при расчете лимита. Если сумма неустойки в совокупности с ценой договора, оплаченной наличными, окажется больше 100 000 руб. — лимит превышен.
Но до 10 января в Росфинмониторинг нужно было сообщать только о тех сделках, что касались перехода права собственности.
Изменений нет. И в 2021 году предельный размер для расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. по одному договору (п. 4 указания Банка России от 09.12.2019 № 5348-У).
Что еще почитать
Все так, как и было, УНРы между собой ограничены в расчетах наличными, физическим лицам можно расслабиться и не вынимать из чулка деньги, припрятанные на покупку машины или квартиры у застройщика.
Микро финансовые организации и ломбарды могут выдавать и принимать займы, уплаты процентов, штрафы, пени и неустойки, с лимитом до 50 000 рублей на один договор.
Факт, конечно, неприятный, но так ли все плохо? Для этого я переведу новое Указание с чиновничьего языка на русский, сократив текст до смысла.
Порядок ведения кассовых операций не дает покоя чиновникам. Меняют в нем что-то постоянно. То упрощают бизнесу жизнь, то закручивают гайки. Разберем, что изменилось в последнее время в кассовой дисциплине, и как безопасно работать с наличкой в 2021 году.
Оформить документы может кассир, а вот подписывать их должен главбух или руководитель. Все операции по приходу и выбытию наличных вносят в кассовую книгу (форма КО-4). Документы можно вести как на бумаге, так и электронным способом.
Так, изменения предусматривают снижение до 500 базовых величин предельного размера платежа (суммы платежей в совокупности) наличными денежными средствами за товары (работы, услуги), реализуемые гражданам юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в рамках одной сделки.
Нередко поступления из последних пяти пунктов от участников общества использовались для выдачи зарплаты и/или расчётов с контрагентами в случае блокировки счетов. Теперь этот способ «отпадает».
ИП и юрлицо. При этом необходимо учитывать дополнительные ограничения, установленные для микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.
Причем на наличные расчеты в иностранной валюте это правило тоже распространяется. На дату расчетов пересчитывайте сумму по официальному курсу Банка России и следите за тем, чтобы она не превысила стотысячный лимит.
По его словам, усиление контроля за наличными будет способствовать борьбе с коррупцией и другими незаконными операциями.
Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.
А за переводы с карты на карту чуть ли не штрафовать собираются. Еще усиливается контроль за почтовыми переводами и сделками с недвижимостью.
Наличная форма расчетов у ИП и организаций
Для юридических лиц он составляет от 40 000 до 50 000 руб. Предпринимателям повезло больше. Им в случае чего придется заплатить от 4000 до 5000 руб.
Операции, которые проводятся онлайн, контролировать намного проще: выявлять схемы уклонения от уплаты налогов (проще сравнивать расходы и доходы) и денежные поступления, источник которых вызывает вопросы, — отмечает заслуженный юрист России Иван Соловьев, — В целом эти нововведения свидетельствуют о том, что в России наступает новая эра контроля над финансовыми потоками.
Итак, с 2021 года на контроле банков и Росфинмониторинга:
- переводы, списания или зачисления, которые превышают 600 000 рублей;
- почтовые переводы и движения авансов за услуги связи (по счетам сотовой связи) – размером более 100 000 рублей.
С 10 января 2021 года вступают в силу поправки к антиотмывочному закону, которые коснутся переводов, снятия денег в банкоматах и обращения с наличными. Сам закон действует еще с 2001 года, но новые изменения в документ станут самыми масштабными. Теперь операцию по снятию или зачислению большой суммы в банкомате будет проверять Росфинмониторинг, а заложенные в банковскую ячейку деньги «увидит» банк.
Чем регулируется лимит на наличность
Третье важное изменение ужесточает контроль за денежными переводами по почте и пополнение баланса мобильного телефона на сумму больше 100 тыс рублей в обоих случаях.
Сейчас такие переводы, а также электронные кошельки как раз используются для реализации незаконных схем и непрозрачных операций, которые нужно скрыть от налогообложения», — говорит Иван Соловьев.
Правила наличных расчетов, в том числе введение дополнительных указаний в перечень, рассматривались еще с декабря 2019 года. Однако, по факту они были введены в эксплуатацию лишь 27 апреля предыдущего года. По состоянию на 2021 год в правилах мало что поменялось. В данной статье мы подробно разберем основные положения по правилам работы с наличными средствами.
При выдаче денег кассир обязан убедиться, что выдает деньги лицу, указанному в расходном ордере или ведомости. Но теперь проверять паспорт не обязательно. Кассир сам может решить, какое подтверждение потребовать.
Изменения в правилах приема-выдачи денежных средств
Начало 2021 года принесло не только надежды на будущее, но и изменения в организации и проведении контроля за денежными операциями.
Со второй половины 2021 года предпринимателям без сотрудников придется использовать онлайн-кассы, уточнили лимиты расчетов для отдельных категорий плательщиков.
Оспаривать штраф придется в суде, и гарантий, что он встанет на вашу сторону, нет. Вот несколько примеров.