Открыть ИП по грузоперевозки в 2021 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открыть ИП по грузоперевозки в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чтобы понять, на какой вид налогообложения лучше перейти после отмены ЕНВД, рассмотрим предприятие из сферы грузоперевозки, зарегистрированное в Санкт-Петербурге. Рассчитаем для него налоги на разных режимах. Делать расчёт будем исходя из таких параметров:
- доход в год – 18 000 000 рублей;
- затраты в год – 11 500 000 рублей (расходы на персонал, топливо, ремонт, стоянку и прочие);
- количество единиц транспорта – 5;
- количество работников – 6;
- расходы на страховые взносы за сотрудников в год – 550 000 рублей (входят в состав затрат).
Взносы за работников указаны отдельно, поскольку для УСН Доходы, а с 2021 года и для ПСН, предусмотрен вычет на их сумму. Он равен размеру уплаченных отчислений, но не более 50% от суммы налога.
Если бизнес ведёт ИП, к вычету добавляются и его собственные взносы. В 2021 году это 40 874 рубля + 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей. Для чистоты эксперимента будем считать, что они не вошли в состав расходов.
Теперь рассмотрим разные режимы и решим, какой выбрать, когда отменят ЕНВД для ИП и компаний сферы грузоперевозки.
Патент для грузоперевозок: сколько стоит и как оформить
Сведём в таблицу все данные, которые рассчитали выше для спецрежимов.
Таблица. Сравнение фискальной нагрузки на разных режимах для грузоперевозок (в рублях)
Налог | Взносы | Всего | |
---|---|---|---|
Организация | |||
УСН Доходы | 540 000 | 550 000 | 1 090 000 |
УСН Доходы-расходы | 975 000 | 550 000 | 1 525 000 |
ИП | |||
УСН Доходы | 540 000 | 655 874 | 1 307 874 |
УСН Доходы-расходы | 975 000 | 652 874 | 1 627 874 |
Патент | 120 000 | 627 874 | 747 874 |
Из таблицы видно, на какой режим оптимально перейти нашему предприятию, когда отменят ЕНВД. Если это ИП, ему лучше купить патент. Организации же для грузоперевозок больше подходит УСН со ставкой налога 6% с дохода, чем 15% с разницы между доходом и расходами.
Однако следует понимать, что расчёт этот условный, ведь он основан на примерных данных, хотя и приближённых к реальным. Поэтому перед решением вопроса о том, чем заменить ЕНВД для ИП или организации после отмены вменёнки для грузоперевозки, следует повторить этот расчёт уже исходя из собственных показателей выручки и затрат. Кроме того, важно учитывать специфику регионального законодательства, ведь некоторые параметры налоговых режимов в разных субъектах РФ могут существенно различаться.
Единый налог на вменённый доход можно применять не повсеместно, а только там, где он введён решением властей. У предпринимателя может быть не более 20 машин. Ещё одно условие — среднегодовая численность работников — не более 100 человек. Ограничений по выручке нет, так как ЕНВД не зависит от её размера.
Формула расчёта налога за месяц — БД х ФП х K1 х K2 х 15%, где:
- ФП — физический показатель, в примере это количество машин, то есть 1 (статья 346.29 НК РФ);
- БД — базовая доходность на единицу ФП, в примере это 6 000 рублей (статья 346.29 НК РФ);
- К1 — коэффициент-дефлятор, в 2020 году он равен 2,005 (приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684);
- K2 – понижающий коэффициент, равный в примере 1 (решение Совета депутатов городского округа Коломны от 6 октября 2017 г. № 61).
У ИП Тихонова в течение года количество машин будет постоянным, поэтому налог можно рассчитать сразу за год: 1 х 6 000 х 2,005 х 1 х 12 месяцев х 15% = 21 654 рублей.
Из этой суммы предприниматель может вычесть страховые взносы также, как и на УСН Доходы. Для расчета дополнительного взноса учитывается не реальный, а вмененный доход ИП. В нашем примере его размер меньше 300 000 в год, поэтому перечислить надо только фиксированную сумму в 40 874 рубля. Поскольку сумма взносов больше, чем рассчитанный налог, то ЕНВД будет равен нулю.
НПД — налог на профессиональный доход — пока действует лишь в отдельных регионах, но вскоре его планируют распространить на всю Россию. Для его применения есть немало ограничений:
- у ИП не должно быть работников;
- его годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей;
- предприниматель может оказывать услуги, выполнять работы либо реализовать товары собственного изготовления (торговля запрещена).
Ставка налога — 4% по доходам от граждан, 6% — от юридических лиц и ИП. Налоговая база — весь доход без учёта затрат.
Предприниматель из примера подходит под описанные выше условия. Сделаем расчёт, исходя из того, что он планирует работать только с организациями. Тогда налог составит столько же, сколько на УСН Доходы: 1 200 000 х 6% = 72 000 рублей.
Со взносами на страхование ситуация на НПД обстоит так:
- медицинские входят в состав налога;
- пенсионные не уплачиваются.
То есть иных обязательных платежей, кроме налога, на режиме НПД не будет.
Налогообложение для грузоперевозок в 2021 году
По-настоящему упрощенный режим с элементарным расчетом. Расходы подтверждать и проверять не нужно. Можно уменьшить сумму налога на фиксированные взносы ИП и взносы в зарплаты. Из обязательного в налоговом учете — только книга и декларация. Но и в этом случае рекомендуем учитывать в программе — это быстрее, проще и следить за изменениями закона не потребуется.
- База знаний
- Как заполнить отчеты
- Форматы первичных документов
- Электронные трудовые книжки
- Электронные больничные
- Как перевести офис на удаленную работу
- Что важно знать о 54-ФЗ
- ЭДО и как он работает
- Как ИП участвовать в тендерах
- Электронный аукцион по 44-ФЗ
- Что такое и как открыть спецсчет
Часто перевозчики оказывают услуги по размещению рекламы снаружи и внутри автомобиля. В этом случае организациям подойдет только УСН — и для грузоперевозок, и для рекламы.
У предпринимателей есть выбор. Для перевозок подходит патент — важно лишь соблюдать лимиты, о которых мы писали выше. Какая налоговая система подойдет для размещения рекламы — зависит от законодательства в вашем регионе.
С 2021 года регионы могут включать в список видов деятельности по патенту новые направления (Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ). Если в вашем регионе разрешат применять ПСН при размещении рекламы на внешних и внутренних поверхностях транспортных средств, то вы сможете работать на патенте по этому виду деятельности. Если же нет, придется с рекламой работать на УСН, а с перевозками на патенте и совмещать режимы.
Перевозчик может стать самозанятым: это доступно для ИП и физлиц. По налогу на профессиональный доход есть ограничения:
- лимит по выручке в год — до 2,4 млн рублей;
- работать можно строго без сотрудников;
- нельзя совмещать НПД с другими системами налогообложения.
Для работы на НПД достаточно скачать приложение “Мой налог”: оно формирует чеки для клиентов и рассчитывает налог. Сдавать отчетность на этом режиме не придется.
Какое налогообложение выбрать для грузоперевозок
Из всех форм ведения бизнеса для начинающих перевозчиков наиболее удобная форма – индивидуальный предприниматель (ИП). Чем же ИП лучше ЧУП, ООО, ОДО или ЗАО для начинающих грузоперевозчиков? Открытие ИП потребует меньше времени и юридических процедур. Индивидуальный предприниматель имеет ряд возможностей:
- открытия без юридического адреса и уставного фонда;
- применения системы налогообложения на выбор: упрощенная система налогообложения (УСН), подоходный налог, единый налог;
- вывод денег в качестве личного дохода в любой момент после уплаты всех налогов;
- меньший размер выплат в ФСЗН для владельца ИП;
- найм до 2-х дополнительных сотрудников.
Вместе с тем ИП подойдет только на первых этапах развития вашего бизнеса, если вы планируете привлечь к работе более 3 работников, то стоит задуматься об открытие предприятия другой формы собственности.
Оплата возможна в двух режима: по факту и авансом. На следующий день после подачи документов вы сможете получить на руки «Свидетельство о регистрации ИП», подтверждающее внесение записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. После этого необходимо получить документы о постановке на учет в налоговой и ФСЗН. Документы выдаются в том же исполкоме через 5 дней, после регистрации ИП, обратитесь лично для их получения на руки. Теперь вы можете изготовить печать (при необходимости) и идти открывать расчетный счет в банке. Уведомите об открытии счета, а также о выбранной системе налогообложения в письменном виде вашего налогового инспектора. Чтобы заниматься внутриреспубликанскими перевозками, нет необходимости получения специальной лицензии. А вот для работы на международных направлениях она понадобится. Чтобы получить лицензию на международные грузоперевозки обратитесь в Транспортную инспекцию вашего региона и предоставьте следующий пакет документов:
- заявление о выдаче лицензии;
- выписка из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- копии документов о прохождении обучения по 80-часовой программе в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30.06.2008 № 971 «Об установлении требований к лицам, ответственным за организацию и выполнение автомобильных перевозок, и утверждении Положения о порядке подтверждения профессиональной компетентности лиц, ответственных за организацию и выполнение международных автомобильных перевозок, и выдачи соответствующих свидетельств»;
- список транспортных средств, которые будут использовать в международных перевозках.
Для заказа звонка укажите Ваши данные и удобное время для общения