Закон о ккт с 2021 года
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Закон о ккт с 2021 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.
подробнее о предложении
Отменят ли онлайн-кассы в 2021 году (последние новости)
В прошлом году Минфином РФ был размещен законопроект, согласно которому ФЗ-54 с 01.01.2021 перестает существовать. Забегая наперед, скажем, что до сих пор закон о применении ККТ не упразднен и продолжает действовать. А пока рассмотрим основные изменения, внесенные в законопроект Минфином:
- 1. ФЗ-54 упраздняется, а правила использования онлайн-ККТ переносятся в НК РФ. Для этого добавляется раздел «Оперативный контроль». Там будут размещаться не только требования законодательства, но и меры наказаний за их несоблюдение (ныне они указаны в ст. 14.5 КоАП РФ).
- 2. Понятие «применение ККТ» становится действительным. Вместо него используется «фиксация расчетов». Предполагается, что расчеты фиксируются ИП и организациями при помощи кассовых чеков.
- 3. Вводятся термины «мнимых» и «притворных» расчетов, а также штрафы за их осуществление. Мнимый расчет ― чек пробит, а сама сделка не проведена, притворный ― проведение одного расчета вместо другого (к примеру, продажа товара вместо предоставления услуги).
- 4. Отменяется понятие БСО.
- 5. Новый вид проверок налоговиков ― оперативные. В их рамках планируется ужесточить контроль над соблюдением требований по применению ККТ.
- 6. К отдельным видам проверок налоговая служба будет привлекать ФСБ. Периодичность процедуры составит до трех лет.
В частности, запланировано использование расчетных чеков, наряду с кассовыми. Они будут формироваться при фиксации расчетов через кабинет ККТ, а не самой онлайн-кассы. На создание фискального документа планируется отвести 5 рабочих дней, начиная с момента расчета.
Законопроект находится на этапе рассмотрения. Если его примут, нововведения вступят в законную силу. А пока ознакомимся с изменениями, «судьба» которых уже предрешена.
Еще одно изменение в онлайн-кассах, которое уже вступило в силу с 1 февраля 2021 г., касается отображения номенклатуры в кассовых чеках. Ранее ее указывали только организации и все, чья деятельность связана с маркированными товарами и алкоголем. С 2021 г. номенклатура в онлайн-кассах обязательна даже для ИП на спецрежимах.
Понятие «номенклатура» включает в себя наименование товара (работы, услуги), цену за единицу и количество. Реквизит отображается таким образом, чтобы быть понятным покупателю. Конкретный классификатор товаров для предоставления номенклатуры не установлен, поэтому бизнесмены могут самостоятельно вносить названия.
Работа с онлайн-кассами с 2021 г. предусматривает обновление прошивки, которая поддерживает формирование чеков в новом формате. Возможно, потребуется обновить и товароучетное ПО или вовсе заменить кассу, если модель не позволяет работать по предъявленным требованиям.
Изменения 2021 года для владельцев онлайн‑касс
В ФЗ-54 представлен перечень видов деятельности и условий работы, которые в бессрочном порядке освобождают бизнесменов от необходимости использования онлайн-касс. В 2021 г. ничего не изменилось. Список бессрочно освобожденных по-прежнему актуален.
Так, работа ИП на УСН и патенте без онлайн-кассы в 2021 году возможна, если они ведут деятельность, согласно перечню в законе о применении ККТ. Послабление предусмотрено и для предпринимателей из «глубинки», независимо от вида работ.
Хотелось бы еще сказать пару слов о самозанятых, которые также не проводят расчеты через кассовые аппараты. Налогоплательщики на НПД освобождены от применения онлайн-касс до тех пор, пока имеют соответствующий статус. Самозанятые регистрируются в приложении «Мой налог», где фиксируются денежные операции.
Согласно п. 2 Постановления РФ № 438 от 03.04.2020 и п.5 Приказа ФНС № ЕД-7-2/181@ от 20.03.2020, проверки со стороны налоговой службы приостановлены до 31.12.2020, что связано с пандемией. А это значит, что действие моратория закончилось уже 1 января и контроля не избежать. Соблюдайте требования, предусмотренные в отношении работы с онлайн-кассами в 2021 году, и вам не будут начислены штрафы.
Известен еще один способ, который позволит избежать штрафных санкций ― исправьте ошибки еще до того, как налоговая обнаружит правонарушение. В крайнем случае, оповестите о них ФНС раньше, чем специалист выявит недочет при очередной проверке. Честное признание смягчает наказание ― в данном случае это также действует.
Итак, за несоблюдение требований к онлайн-кассам в 2021 году предусмотрены штрафы в следующих размерах:
- ИП за неиспользование касс заплатят 25―50% от суммы проведенных расчетов с правонарушениями (от 10 000 рублей);
- для юридических лиц сумма штрафных санкций выше: если организация проводит расчеты без пробития кассового чека на онлайн-кассе, с 2021 г. она заплатит 75―100% (минимум 30 000 рублей);
- если очередная проверка выявит повторное нарушение, а сумма расчетов без ККТ превысит 1 млн., деятельность компании приостанавливается на срок не менее 90 суток;
- если расчет проводится через кассу, но с нарушениями, ИП грозит штраф 3 000 руб, в то время как юрлицу придется уплатить 10 000 рублей;
- бизнесмены обязаны предоставить документы по запросу налоговой службы, а если они этого не сделают, их накажут суммой 3 000 и 10 000 руб. для ИП и ООО соответственно;
- непредоставление фискальных данных ФНС в установленные сроки влечет наказание в виде штрафов 100 000 и 200 000 для ИП и юрлиц соответственно;
- если в кассовом чеке не будет указано наименование маркированного товара или оно искажено, ИП придется заплатить 50 000, организации ― 100 000 руб.
Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.
Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.
Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.
Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.
До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.
Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:
- расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
- расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.
Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:
- Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
- Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.
Онлайн-кассы в 2021 году: последние изменения
1. Действует отсрочка применения онлайн-касс только для ИП без сотрудников — до 1 июля 2021 года. Ей могут воспользоваться предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Если предприниматель решит взять на работу сотрудника, то в течение 30 дней будет обязан зарегистрировать онлайн кассу.
2. Больше предпринимателей на патенте смогут работать без ККТ. В законе от 23.11.2020 № 373-ФЗ прописали перечень видов деятельности на патенте, осуществляя которые можно работать без ККТ. Теперь в перечень входят ремонт и пошив изделий, ремонт, чистка, окраска и изготовление обуви, химчистка, изготовление и ремонт ключей и многое другое.
3. Курьеры и службы доставки будут указывать в кассовых чеках новый реквизит — «код товара». Это касается тех курьеров, кто от имени продавца доставляет маркированные товары (постановление Правительства от 16.04.2020 № 521). Переходный период закончится 20 апреля 2021 года.
4. Тем, кто продает маркированные товары, нужно будет обновить фискальный накопитель на формат 1.2 (ФФД 1.2). Это нужно, чтобы продавец смог сформировать данные о товаре в виде запросов о коде маркировки и уведомлений о продаже маркированного товара. На таком накопителе есть счетчик запросов о коде маркировки и уведомления о продаже маркированного товара, есть функция по приему кодов маркировки от ККТ, проверки достоверности кода маркировки, приему данных для формирования запросов и уведомлений, приему ответов на запросу от ККТ и квитанций на уведомления.
Крайний срок перехода на фискальные накопители с поддержкой ФФД 1.2 — 6 августа 2021 года. С этой даты нельзя будет зарегистрировать в кассах старые фискальные накопители. Но те накопители, которые уже зарегистрированы ранее, можно использовать до конца их срока годности.
5. ИП на спецрежимах должны будут указывать в чеках номенклатуру. Это правило для предпринимателей на УСН, ЕСХН и патенте действует уже с 1 февраля 2021 года (ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
В чеках надо будет указывать название, количество и цену за единицу товара, работы или услуги. Все эти сведения должны быть не длиннее 128 знаков. При этом важно, чтобы покупатель мог понять, какой именно продукт он приобрел, поэтому qr-коды и штрих-коды не подойдут.
Кроме того, в фискальном документе должны быть указаны наименование, порядковый номер документа, ИНН, режим налогообложения, признак расчета, сумма расчета, форма расчета, номер ФН, фискальный признак, QR-код и номер ККТ, присвоенный при регистрации.
За отсутствие в чеке номенклатуры будут штрафовать. Должностных лиц и ИП на сумму от 1 500 до 3 000 рублей, юрлиц — на сумму от 5 000 до 10 000 рублей.
Новое требование коснется и тех, кто вообще не занимается торговлей и работает без ККТ. При оформлении авансовых отчетов нужно помнить, что чеки без номенклатуры больше не соответствуют законодательству, поэтому принимать их нельзя.
6. С 1 января 2021 года закончится мораторий ФНС на выездные проверки по соблюдению правил работы с ККТ. Привлечь к ответственности могут и за те нарушения, которые были допущены в 2020 году.
Оператор фискальных данных должен получать от кассы следующие сведения:
- кассовые чеки или бланки строгой отчетности;
- корректирующие кассовые чеки;
- данные о закрытии и открытии смен;
- данные о текущем состоянии расчетов;
- данные о регистрации и изменении параметров регистрации;
- данные о закрытии фискального накопителя.
Эту информацию ОФД передает в ФНС и направляет в личный кабинет абонента, чтобы владелец кассы отслеживал продажи и работу кассиров. Сервис ОФД позволяет видеть выручку, средний чек, сумм оплат наличными и по безналу, чеки на возврат и продолжительность работы кассиров.
Для перехода на новый порядок работы организациям и предпринимателям предстоит:
- выбрать оператора ОФД и подписать договор с ним;
- снять с учета старую кассу в налоговой;
- модернизировать кассу или приобрести новую, обеспечить подключение к интернету;
- зарегистрировать кассу и указать информацию по ОФД: это тоже можно сделать через интернет в личном кабинете на сайте налоговой;
- провести фискализацию, внеся параметры ОФД в настройки онлайн-кассы: после этого касса готова к работе, но пока не передает данные оператору и записывает их в фискальный накопитель (в таком режиме можно работать до 30 дней);
- подтвердить подключаемые кассы в личном кабинете абонента ОФД: после этого начнется передача данных в налоговую.
С 27 марта 2021 года изменилась форма заявления о регистрации ККТ. В раздел 2 добавили строку 095 для отметки о том, планирует ли организация использовать ККТ для выдачи обменных знаков игорного заведения и выдавать в обмен на них деньги. Большинство бизнесменов это не коснется.
Если при проверке налоговая выявит нарушения, штраф для ЮЛ составит от ¾ до 1 размера суммы платежа, но не менее 30 000 руб. Для должностных лиц — от четверти до половины суммы платежа, но не менее 10 000 рублей. Повторное неприменение ККТ может привести к приостановке деятельности до 90 суток, а должностные лица получат дисквалификацию на срок от 1 до 2 лет.
Также появится новый штраф: если покупатель попросил отправить копию чека на электронную почту, а кассир этого не сделал — ждите штрафа до 10 000 рублей. За применение в работе не онлайн-кассы предприниматели и должностные лица получат штраф от 1,5 до 3 тысяч рублей или предупреждение. Юрлица получат штраф от 5 до 10 тысяч рублей или предупреждение.
Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия следит за всеми изменениями и оповещает своих пользователей о необходимых действиях. Ведите учет в нашем сервисе, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших экспертов. Первый месяц работы бесплатен для всех новых пользователей.
ККТ: текущие и планируемые поправки
После 06.08.2021 регистрация экземпляров ФН-1.1 в составе ККТ не будет производиться.
Пользователи ККТ, которые применяют ККТ с ФН-1.1, зарегистрированными до 06.08.2021, при расчетах за маркированные товары вправе формировать фискальные документы версии 1.05 и 1.1 до окончания срока действия ключей фискального признака в таких ФН-1.1.
ФНС разъяснила, как пользователям ККТ перейти на формирование фискальных документов версии 1.2.
Первый этап — 2017 год
В 2017 году на онлайн кассы перешли все предприятия, работающие на основной системе налогообложения (ОСН), а также торгующие подакцизными товарами (алкоголь, табак, бензин, автомасла и пр.) независимо от формы собственности и типа налогообложения
Второй этап — 2018 год
С 1 июля 2018 года на онлайн кассы перешла значительная часть ИП на ЕНВД и ПСН, преимущественно имеющие в штате наемных работников
1 февраля 2021
В кассовом чеке продавец обязан указывать полное название товара или услуги
Название должно быть понятным, чтобы покупатель точно знал, что именно он приобретает.
За невыполнение этого требования установлены серьезные штрафы: от 1 500 до 3 000 рублей для должностных лиц и от 5 000 до 10 000 рублей для организаций.
1 июля 2021
Переход индивидуальных предпринимателей на новый порядок применения контрольно-кассовой техники
Заканчивается отсрочка для индивидуальных предпринимателей без наемных сотрудников. ИП, независимо от того, есть у них сотрудники или нет, с 1 июля 2021 года обязаны применять кассы при реализации товаров, в том числе собственного производства, выполнении работ и оказании услуг.
Налогоплательщики, перешедшие до указанного срока на уплату налога на профессиональный доход освобождаются от применения ККТ, поскольку расчеты по данному спецрежиму производятся через приложение ФНС России «Мой налог».
6 августа 2021 года
ФНС меняет требования к онлайн кассам и фискальным накопителям
С 6 августа 2021 года будет разрешено регистрировать и перерегистрировать кассу только с фискальным накопителем нового образца — ФН-М. Только этот ФН поддерживает формат фискальных данных 1.2 для продажи маркированных товаров. Но использовать в кассах ФН нового образца обязаны все владельцы касс, даже те, кто работает без маркировки, в общепите или оказывает услуги.
Кассы с действующим ФН можно использовать до окончания срока его действия, всем предпринимателям, даже тем, кто торгует маркировкой. Но после того, как старый ФН закончится, его можно будет заменить только на новый — ФН старого образца уже сняты с произволства, а после 6 августа 2021 года буду исключены из Госреестра.
Также возможны изменения в Госреестре контрольно-кассовой техники — если онлайн касса не сможет поддерживать ФФД 1.2, она будет изъята из Госреестра ККТ и запрещена к эксплуатации.
Если ФНС в ходе проверки обнаружит, что предприятие работает без кассы, ему грозит штраф.
Для ИП штраф составляет от 25% до 50% выручки, полученной без кассы, но не меньше 10 тысяч рублей.
Для организации — от 75% до 100% неучтённой выручки, но не меньше 30 тысяч рублей.
Если нарушитель продолжает работать без кассы и его выручка уже составила как минимум 1 млн рублей, руководителю запретят занимать эту должность на срок от одного до двух лет, а деятельность организации или ИП приостановят на срок до 90 дней.
Если вы работаете с физлицами и не попадаете в исключения, вы все равно можете обойтись без кассы. Для этого нужно перейти со своей системы налогообложения (например, УСН) на новый режим — НПД, налог на профессиональный доход. Эту систему еще называют самозанятостью. Либо вообще закрыть ИП и стать физлицом на НПД — самозанятым. И ИП, и физлица на НПД:
Платят 4% налога с платежей от физлиц и 6% с платежей юрлиц. Не платят страховые взносы. Не ведут бухгалтерию и не сдают налоговые декларации. Не пользуются онлайн-кассой, а чеки выдают через сервис «Мой налог» — сайт или приложение на смартфоне.
ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства физлицам, НПД позволяет не покупать кассу. Но у этого режима есть ограничения — перейти на него могут не все.
На НПД можно перейти, если вы:
С 1 июля 2021 заканчиваются отсрочки по онлайн-кассам
Все онлайн-кассы делятся на две категории: стационарные и облачные.
Стационарные онлайн-кассы. Физические устройства, которые вы покупаете и ставите у себя в магазине. Бывают разными: одни стоят до 10 000 ₽ и умеют только печатать чеки, другие от 30 000 ₽ и предоставляют разные возможности для ускорения обслуживания или автоматизации бизнеса.
Если налоговая заметит, что ИП торгует без кассы, то в первый раз может ограничиться предупреждением. Но может и сразу выписать штраф.
КоАП предусматривает для предпринимателя штраф в размере от ¼ до ½ суммы расчетов, которые прошли мимо кассы, но не менее 10 тысяч рублей.
Если налоговая повторно обнаружит, что ИП не применяет онлайн-кассу, и сумма расчетов, не прошедшая по кассе, при этом превысит 1 млн рублей, предпринимателя ждет приостановление деятельности на срок до 90 суток.
Новые поправки к закону касаются, прежде всего, порядка использования ККТ при наличных и безналичных расчетов для организаций и индивидуальных предпринимателей. Суть онлайн-кассы заключается в том, чтобы оперативно предоставлять документы о покупке- продаже покупателям и отчетность в налоговую через интернет.
Но вступления в силу поправок к статье 54-ФЗ, ККТ не являлась обязательной для проведения расчетов с использованием электронных средств платежей между ИП и организациями без его предъявления. Поправки к закону прямым текстом говорят о том, что платежи в безналичном порядке между ИП и организациями могут быть проведены без использования ККТ в безналичном расчете, кроме ситуаций, когда расчеты осуществляются через электронные средства платежа при его предъявлении. То есть, даже расчеты наличными сейчас требуют использование ККТ.
Стоит отметить, что в статью 4.7 было внесено новое положение, которое вводит обязательные дополнительные реквизиты в кассовом чеке или БСО при проведении расчета наличными или банковской карточкой между ИП и организациями. То есть, по чеку теперь будет видно, что между какими организациями были осуществлены наличные расчеты.
Еще одной особенностью нововведений является то, что безналичная оплата товаров, услуг или работ физических лиц потребует применение для ИП и организаций использование ККТ с 01.07.2019. Кассовый чек так же является обязательным условием при оплате физическим лицом покупки через банк с поступлением денег на расчетный счет.
От использования ККТ освобождаются ИП и организации, которые используют автоматические устройства, например, торговые автоматы, в которых расчет производиться монетами Банка России. Но автоматические устройства, которые питаются от электрической сети, ККТ установить все равно придется. Хотя в этом случае допускается отсутствие печати самого чека и выдачи его покупателю, при условии, что на экране автомата будет отображаться QR-код, позволяющий покупателю самостоятельно считать и получить кассовый чек в электронном виде.
Изменения в ФЗ-54 предполагают использование ККТ и в случаях расчета за товары и услуги, если это осуществляется в виде предоплаты, аванса, зачета или возврата денежных средств.
Расчеты без применения ККТ могут проводить после вступления в силу поправок к закону только ИП на патентной системе налогообложения, при условии предоставления клиенту документа подтверждающего оплату.
После вступления в силу поправок к 54-ФЗ сфер, где не требуется наличие онлайн-кассы практически не остается.
Онлайн-касса является обязательной для:
- ИП и юридических лиц на ЕНВД, которые оказывают бытовые услуги, сдают помещения в аренду, проводят работы в автосервисе,
- ИП на ЕНВД и патентной системе, работающие в сфере общепита, но не имеющие сотрудников, оформленных по трудовому договору. Например, владельцы киосков по продаже продуктов питания, кофе, фаст-фуда, которые работают самостоятельно.
В ряде случаев кассу можно не приобретать, а взять в аренду. Выгодно это сделать в следующих случаях:
- Вам нужны деньги для бизнеса сейчас, и вы не хотите «замораживать» их в покупке кассы,
- Вы планируете пользоваться кассой не долго, например, у вас сезонный бизнес или вы только начинаете предпринимательскую деятельности и не до конца определись со стратегией,
- Вы не до конца определись с видом кассы и хотите протестировать,
- Вы не хотите заниматься вопросами обслуживания и ремонта кассы, при аренде все технически вопросы будет решать оператор,
- Вам требуется техническая поддержка и/или обучение работе на кассе.
В случае аренды вы получите кассу с минимальными вложениями. Например, за покупку самой простой кассы вам потребуется выложить порядка 25 000 рублей, а аренда обойдется в 1500-2500 в месяц.
Теперь онлайн-кассы должны использовать все ИП. Ну почти все.
С 1 февраля 2021 года ИП, применяющие ПСН, УСН и ЕСХН (кроме реализующих подакцизные товары), должны будут выдавать детализированный чек, в котором будут указаны:
- наименование товара (работ, услуг);
- количество товара (работ, услуг).
Пока что указанные сведения плательщикам на спецрежимах можно в чеке не отражать, но остальные реквизиты, предусмотренные п. 4 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ, в фискальном документе должны присутствовать.
В связи с отменой ЕНВД пользователи онлайн-касс, которые работали на «вмененке», должны перенастроить ККМ на отображение в чеке корректной системы налогообложения. Неверное отражение налогового режима в фискальном документе приведет к предупреждению или штрафам на основании п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ (1500 — 3000 руб. для должностных лиц и ИП, 5000 — 10 000 руб. для организаций).
Основным изменением, вносимым в текст нормативного акта, стало установление ряда правил и стандартов, которые предусматривают передачу сведений о проведенных финансовых операциях в налоговый орган в режиме реального времени. Основной целью нововведения является минимизация числа операций с наличными деньгами, сведения о которых укрываются предпринимателями от ФНС.
Все сведения о продажах будут передаваться в налоговую службу через интернет. Процедура обмена сведениями будет выглядеть следующим образом:
- покупатель передает денежные средства за товар продавцу;
- продавец передает данные о продаже в виде электронного чека ОФД, функциональным назначением которого является проверка и регистрация информации, поступающей от владельца ККМ и ее передача в ФНС;
- ОФД присваивает чеку уникальный номер и передает полученные сведения в ФНС;
- продавец выдает покупателю бумажную копию сформированного электронного чека.
Нововведение имеет ряд преимуществ как для предпринимателей, так и для налоговой службы:
- владельцы ККМ освобождаются от необходимости регулярного внесения средств на счета центров технического обслуживания;
- снижение количества выездных проверок, проводимых сотрудниками ФНС, и возможность выявления зон риска, в которых нарушение законодательства становится наиболее вероятным;
- хранение всей информации о сделках на едином сервере оператора и возможность восстановления чеков, подтверждающих факт покупки;
- отсутствие необходимости в обучении кассиров работе с новыми аппаратами, т.к. принцип их использовании останется прежним.
За использование ККМ, не соответствующей установленным законом нормативам, ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ, устанавливает следующие виды наказания:
- для должностных лиц – предупреждение или штраф в размере от 1 500 до 3 000 рублей;
- для юридических лиц – предупреждение или штраф в размере от 5 000 до 10 000 рублей.
В 2021 году будет произведен постепенный переход с классических кассовых аппаратов на так называемые онлайн кассы, которые смогут передавать информацию о проведенных торговых операциях на сервера операторов фискальных данных, а также формировать электронные чеки, и, в случае необходимости, передавать их покупателям. Обзавестись такими устройствами должны будут все юридические лица и индивидуальные предприниматели (даже те, которые ранее освобождались законодателем от обязанности по установке ККТ).
Предполагается, что такое новшество позволит уменьшить число серых схем, в результате которых в налоговую службу поступала информация далеко не обо всех операциях с наличностью, а также упростить процесс обработки таких сведений.
Чиновники решили усилить контроль над наличными платежами в 2016 году. Налоговая уже знала о сделках, по которым предпринимателям платят на расчётный счёт. Получала информацию от банков, находила противоречия с суммами в декларации и выставляла требования о предоставлении пояснений. С наличкой было сложнее: предприниматели проводили сделки неофициально и уклонялись от уплаты налогов.
Компании на патенте и услугах населению работали без касс. Бизнес на УСН и ОСНО пользовался старыми кассами. Платежи записывались на специальную ленту ЭКЛЗ, которую невозможно проверить без личной встречи с предпринимателем. Времени инспекторов не хватало, чтобы посетить все магазины, поэтому большинство компаний нарушало закон без проблем.
Чиновники подсмотрели решение проблемы у Южной Кореи, которая в 2005 году внедрила онлайн-кассы. Они автоматически передают все платежи оператору фискальных данных, а ОФД — в налоговую. В 2016 году в России приняли поправки к 54-ФЗ, которые обязали предпринимателей перейти на новые кассы. Заодно к ним решили подключить всех, кто получает оплату наличными и электронными деньгами, но раньше выдавал вместо кассовых чеков другие документы — БСО или квитанции. В результате налоговая будет видеть почти все платежи предпринимателей, автоматически выбирать самых подозрительных и отправлять им требования или приходить с проверкой.
Законопроект про отсрочку приняли. Мы рассказали о новости в блоге и порадовались вместе с вами.
Отсрочку получили:
— ИП без сотрудников, которые продают товары собственного производства.
— ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или выполняют работы.
Без сотрудников — значит, без работников с трудовыми договорами. Гражданско-правовые договоры, например, подряда и оказания услуг — не в счёт. Если предприниматель получил отсрочку, а потом всё-таки нанял сотрудников, он обязан купить и зарегистрировать кассу. Закон даёт 30 дней с даты заключения договора.
Налоговики узнают о нарушениях из трёх источников:
— Жалобы клиентов и конкурентов. У клиентов возникают проблемы с возвратом товаров, поэтому они обращаются в Роспотребнадзор или в налоговую. Или уже при покупке сообщают в налоговую об отсутствующем или липовом чеке — при помощи специального приложения.
— Контрольные закупки. Сотрудник налоговой покупает товары и заказывает услуги под видом обычного покупателя. Когда не получает чек, фиксирует нарушение.
— Банки. Предпринимателю на счёт приходят поступления по эквайрингу, а онлайн-кассу он не регистрировал.
Онлайн-касса работает только с фискальным накопителем. Это специальный чип, который хранит информацию обо всех платежах. Предприниматели покупают его вместе с кассой или отдельно за 7 000 — 12 000 ₽.
Фискальные накопители отличаются по максимальному сроку работы: 13, 15 или 36 месяцев. Для УСН и патента подойдёт только фискальный накопитель на 36 месяцев. Покупка любого другого будет ошибкой, за которую наказывают штрафом по п. 4 ст. 14.5 КоАП. Есть исключения: при сезонном бизнесе разрешено выбирать фискальник на любой срок. При работе в местности без интернета и торговле подакцизными товарами тоже, но лучше выбирать не на 36 месяцев: они прослужат только часть срока.
Кассы отличаются по скорости печати чеков и размеру. Одни с кнопками, другие с дисплеем, третьи подключаются к ноутбуку или планшету.
В торговой точке с компактной обстановкой или без электричества тоже подойдёт мобильная касса. По размеру они немногим больше смартфона. Например, MSPOS-Е-Ф точно хватит на смену, она работает до 24 часов без подзарядки.
Когда в торговой точке хватает места, предприниматели выбирают кассу побольше. Её нельзя отключать от сети. Зато работать на большом экране — быстро и удобно.
Популярный вариант — касса из двух частей:
- Принтер чеков печатает чеки. Для небольшого потока покупателей подойдёт Атол 30Ф.
- Дисплей любого устройства отображает информацию. Недорогой вариант — ваш ноутбук, планшет или старый компьютер. Если нет подходящей техники, купите POS-терминал. Например, вот такой.
Когда клиентов много, важно обслуживать быстро. Иначе будут очереди, недовольные люди и упущенная прибыль. Вам подойдут кассы, которые печатают чеки быстро и с автоотрезом. Выберите из двух вариантов сборки:
- Принтер чеков и POS-терминал по отдельности. Например, Атол 25Ф — принтер чеков с быстрой печатью, Атол Optima — POS-терминал с диагональю 11,6 дюймов.
- Моноблок. Например, Контур.Сигма 10 — большой сенсорный дисплей и принтер чеков в одном устройстве. MSPOS Т-Ф — тоже, только с широкой чековой лентой, которая подойдёт для товаров и услуг с длинными названиями.
ФЗ-54 выступил в свою силу с 01.07.2021: что изменилось для бизнеса? Обзор
Как известно, с 1 января 2021 года «вмененка» отменена. Соответственно, бывшие плательщики ЕНВД должны были определиться с новой системой налогообложения — перейти на ОСНО, УСН, ПСН или НПД. Изменение системы налогообложения необходимо отразить в настройках ККТ (см. «Как «вмененщику» поменять режим налогообложения на онлайн‑кассе после отмены ЕНВД»). Исключение сделано для тех, кто перешел на ОСНО и использует фискальный накопитель на 36 месяцев. В этом случае можно не менять настройки кассы (оставить в настройках ЕНВД), пока не закончится срок действия такого ФН.
С 1 февраля 2021 года предприниматели на патенте, «упрощенке» или ЕСХН обязаны указывать в кассовых чеках наименования всех реализованных товаров, работ или услуг, их количество и цену по каждой позиции (см. «Как ИП на спецрежимах правильно печатать кассовые чеки с 1 февраля 2021 года»). В законодательстве о ККТ не разъяснено, как должна выглядеть информация о наименовании товара (работы, услуги) в кассовом чеке. Известно лишь то, что поле «Наименование предмета расчета» может вместить не более 128 символов (таб. 5 прил. 2 к приказу ФНС от 14.09.20 № ММВ 7-20/229@).
В настоящее время организации и предприниматели, оказывающие почтовые и курьерские услуги по доставке товаров потребителям, не обязаны заполнять в чеках реквизит «Код товара» (п. 3 постановление Правительства РФ от 21.02.19 № 174; см. «Кассовый чек и БСО дополнены новым обязательным реквизитом».). Но уже с 20 апреля 2021 года этот реквизит станет обязательным, если покупатель приобрел товар, подлежащий маркировке (например, обувь, пальто, лекарство и т.п.).
В июле 2021 года заканчивается отсрочка по применению онлайн-ККТ для предпринимателей, которые реализуют товары собственного производства и не имеют наемных работников. А также для ИП, которые выполняют работы или оказывают услуги исключительно своими силами (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 06.06.19 № 129-ФЗ; см. «Переход на онлайн‑кассы с 1 июля 2019 года: кто получит новую отсрочку»). Следовательно, такие предприниматели должны приобрести кассовую технику и заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).
В ФНС рассказали, кто лишится права работать без кассы в 2021 году
Самое масштабное изменение — отсрочка применения ККТ до 1 июля 2021 года для части индивидуальных предпринимателей.
Действует для тех, кто соответствует 2 критериям:
- работает сам, без сотрудников;
- продает товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги.
Важно! Если такой предприниматель принимает на работу сотрудника, то в течение 30 календарных дней с момента заключения договора он должен зарегистрировать ККТ в ФНС.
Фактически новая отсрочка предусмотрена для категории предпринимателей, которые в ближайшем будущем смогут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог на профессиональный доход. Пока пилотный проект проводится только в 4 регионах, однако к 2021 году он уже должен выйти на федеральный уровень.
Некоторые СМИ, не вдаваясь в детали нового законопроекта, ошибочно заявляют о новой отсрочке для всех ИП без наемных сотрудников. Это не соответствует действительности, и некоторым категориям предпринимателей все же придется установить кассу до 1 июля 2019 года.
К ним относятся:
- ИП на ЕНВД и патенте без сотрудников, которые продают товары других производителей;
- ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые выполняют работы или оказывают услуги;
- ООО и ИП, для которых ранее действовала отсрочка и право выдавать БСО вместо чека;
- вендинговые организации без наемных работников.
В перечень сфер деятельности, которой можно заниматься без кассы, будут добавлены:
- розничная продажа бахил;
- продажа билетов и абонементов в государственные и муниципальные театров, если она осуществляется индивидуальным предпринимателем при непосредственном контакте с покупателем (не через интернет);
- сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений совместно с машино-местами в многоквартирных домах, если они являются собственностью этого ИП.
Перевозчики получили право выбора: пользоваться обычной, «физической» кассой, или удаленной. В первом случае пассажиру выдают бумажный чек, либо по его просьбе формируют электронный. Во втором он получает билет с указанием QR-кода или ссылки для скачивания электронного чека, либо может считать код с мобильного телефона кондуктора.
Расширится перечень организаций, которые могут вместо бумажного чека предъявлять покупателю QR-код, сформированный «удаленной кассой».
Теперь в него попадут:
- разносная торговля;
- дистанционная продажа товаров;
- расчеты на месте оказания услуги или выполнения работы, вне офиса организации;
- продажа билетов и талонов в транспорте;
- автоматы, в которых устройство для расчета механически соединено с корпусом (например, автоматы по стирке вещей);
- оплата услуг ЖКХ через банкомат, кассу банка или иным способом, за исключением наличных и электронных средств платежа с их предъявлением.