Задания и тесты по налогам 2021
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Задания и тесты по налогам 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Большинства людей по всей территории Российской Федерации изменение ставки налога на 2021 год не коснётся, так как наш доход за налоговый период меньше 5 млн рублей. Единственным плюсом является то, что ставка 15 % не применяется к доходам от продажи имущества сверх 5 млн рублей. При повышении ставок налогов всегда есть риск возникновения серых схем и уклонения от уплаты налогов.
В прошлом году власти заверяли, что фискальная нагрузка расти не будет. Такие обещания правительство давало после повышения ставки НДС с 1 января 2019 года и включения в Налоговый кодекс неналоговых платежей. Тогдашний премьер-министр Дмитрий Медведев говорил о введении моратория на изменение налогов на 6 лет.
К косвенным налогам относятся: налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, таможенные пошлины, налог с продаж. Названия косвенных налогов следует запомнить.
Стоит учесть, что с 31 июля к табачным изделиям относят не только обычные сигареты, а всю продукцию, которая содержит никотин (Федеральный закон от 31.07.2020 № 303-ФЗ).
Каждый год приносит что-то новое в исчислении налогов. С 1 января 2020 года вступили в силу очередные поправки в НК РФ.
В таком случае камеральная проверка декларации прекращается, а налогоплательщику направляется уведомление с описанием ситуации.
Их уплачивают собственники имущества или обладатели прибыли. Налогоплательщик не может переложить обязанность выплаты ни на кого другого.
Сдать налоговую декларацию может представитель налогоплательщика, если у него есть на то доверенность.
Налоги — это суммы денег, которые граждане и организации обязаны выплачивать государству для того, чтобы финансировать его деятельность.
Налоги граждан и предприятий являются основным источником пополнения государственного бюджета, а прибыль от приватизации, доходы от деятельности государственных предприятий и штрафы с физ. и юридических лиц — неосновным.
Тест для главного бухгалтера при приеме на работу 2021 (с ответами)
НК РФ). При этом не сказано какого вида ЭЦП должна быть, можно предположить, что разрешено использовать даже простую электронную подпись.
Обычно это учетная политика фирмы, при этом документ должен быть максимально приближен к реальной учетной политике конкретной компании (в нем подробно освещаются аспекты ведения бухучета компании в зависимости от характерной отраслевой специфики).
Вот тут поподробнее. К таким ошибка, например, относится расхождение между суммой показателей (начисленных взносов и т.п.) по всем физлицам и в целом по налогоплательщику. Причиной отказа могут стать и не достоверные персональные данные.
Величина доли в уставном капитале, среднесписочная численность работников за предшествующий год, доход от предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год. Критерии отнесения организаций и предпринимателей к субъектам малого и среднего бизнеса указаны в пункте 1.1 статьи 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ.
Медианная зарплата — это как «средняя температура по больнице» — считается что ровно половина населения получают меньше медианной зарплаты, а вторая половина — больше.
Для решения сквозных задач по бухучету, как правило, их составители предоставляют выдержки из нормативных документов фирмы. Обычно это учетная политика фирмы, при этом документ должен быть максимально приближен к реальной учетной политике конкретной компании (в нем подробно освещаются аспекты ведения бухучета компании в зависимости от характерной отраслевой специфики).
- Проверка практической и теоретической базы;
- Умение работать с программным обеспечением;
- Знание законодательства с учетом последних изменений;
- Навык решения практических задач;
- Умение анализировать исходные данные и делать экономические прогнозы.
На ЕГЭ по обществознанию запрещено брать с собой что-либо, кроме паспорта и ручки. Можно попробовать пронести в класс воду в прозрачной бутылке и шоколадку, однако в большинстве случаев организаторы просят употребить все это до начала экзамена.
Вопросы теста помогут Вам проанализировать как уровень своей теоретической подготовки, так и возможность оперативного принятия решения по практическим вопросам по бухгалтерскому и налоговому учету. Задания теста соответствуют нормативной базе по состоянию на 2020г.
Тестирование кандидата может происходить в несколько этапов. При онлайн-тестировании система автоматически объявит о переходе к следующему уровню. Такой формат проверки знаний компенсирует стрессовое состояние.
Организация в соответствии с законодательством РФ получила субсидию из федерального бюджета на возмещение затрат, связанных с оплатой приобретенных товаров (работ, услуг), с учетом налога на добавленную стоимость.
Тест: «Изменения налогового законодательства с 2021 года»
- Календарные планы
- Рабочие программы
- Помощник куратора
- Тестирующая оболочка
- Электронное пособие
- Преподаватели
- Студенты
- Школьники
- Вопрос
-
Неверно, что … вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога
- организации и индивидуальные предприниматели, не занимающиеся производством подакцизных товаров
- организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров
- организации, не имеющие филиала и (или) представительства
Вопрос
-
Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 31 июля
- 31 января
- 30 апреля
Вопрос
-
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как превышение рыночной стоимости …
- над номинальной стоимостью ценных бумаг
- над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение
- ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение
Вопрос
-
Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее …
- 28 числа каждого месяца этого отчетного периода
- 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога
- 28 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога
Вопрос
-
Неверно, что видом добытого полезного ископаемого является …
- углеводородное сырье
- цемент
- торф
Вопрос
-
По ставке 15% облагаются …
- доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями и физическими лицами – налоговыми резидентами РФ
- доходы иностранных организаций
- доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями, а также по доходам,
- полученным в виде дивидендов российскими организациями от иностранных организаций
Вопрос
-
Объектом налогообложёния по единому сельскохозяйственному налогу признаются …
- операции по реализации сельскохозяйственной продукции
- доходы
- доходы, уменьшенные на величину расходов
Вопрос
-
Неверно, что к материальным расходам относятся затраты…
- на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели
- на выплату заработной платы работникам, занятым в производстве
- на приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
Вопрос
-
Ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов за одно морское млекопитающее установлены …
- в тоннах
- в килограммах
- в рублях
Вопрос
-
К_1 – это коэффициент, дефлятор характеризующий …
- ассортимент товара, сезонность, время работы и др.
- изменение потребительских цен на товары (работы, услуги)
- особенности предпринимательской деятельности в различных муниципальных образованиях
Вопрос
-
Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …
- налоговая льгота
- налоговая ставка
- налоговая база
- налоговый период
Вопрос
-
Доля выручки от реализации сельскохозяйственной продукции, произведенной ими на сельскохозяйственных угодьях, в том числе от реализации продуктов ее переработки, в общей выручке этих организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей от реализации товаров (работ, услуявляется условием перевода на уплату данного вида налога составляет …
- 85%
- 50 %
- не менее 70 %
Вопрос
-
Организации, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, уплачивают …
- уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- взносы в Фонды обязательного медицинское страхования РФ
Вопрос
-
Налогоплательщики, применяющие УСН, до окончания налогового периода …
- могут перейти с разрешения налогового органа
- не вправе перейти на общий режим налогообложения
- вправе перейти на общий режим налогообложения
Вопрос
-
Если налогоплательщик не в состоянии документально подтвердить свои расходы связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производиться в размере …
- 20% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности
- 10% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности
- 13% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности
Вопрос
-
Субъект федерации, вводя транспортный налог …
- имеет право повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 5 раз
- имеет право изменять установленные ставки Гл. 28 НК РФ по своему усмотрению
- имеет право понизить либо повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более, чем в 5 раз
- имеет право понизить установленные Гл. 28 НК РФ ставки по своему усмотрению
- не имеет права изменять установленные Гл. 28 НК РФ ставки
Вопрос
1 Налог – это:
- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
- добровольный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки
- обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки
2 Налог собирают в бюджет на основе:
- обязанности уплаты налога всеми лицами, определенными в качестве субъектов налогообложения;
- индивидуальности определения величины налога в отношении каждого налогоплательщика;
- безвозмездности уплачиваемых сумм;
- отчуждения доли денежных средств, принадлежащих организации или физическому лицу.
- верны все ответы
3 Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:
- только юридические лица;
- организации и физические лица;
- юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
- организации и индивидуальные предприниматели.
4 Сбор— это:
- обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
- обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
- обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
5. Характерные черты налога как платежа исходя из положений п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ следующие:
- обязательность;
- индивидуальная безвозмездность;
- отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления;
- направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований.
- все ответы верные
6. Характерными чертами сбора как взноса являются:
- обязательность;
- одно из условий совершения государственными и иными органами в интересах плательщиков сборов юридически значимых действий.
- направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований
- верны ответы 1 и 2
- верны ответы 2 и 3
- верны ответы 1, 2 и 3
- Фискальная функция налогов заключается в:
1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят
- судебные органы по поручению налоговых органов
- налоговые органы
- органы внутренних дел
- налоговая полиция
2. Система налогов – это …
- совокупность налогов, принципов их установления, методов начисления и взимания
- налоги и сборы, которые налогоплательщики обязаны уплачивать в соответствии с НК РФ
- совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ
3. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:
- налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
- налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;
- налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;
- налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.
4. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:
- в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;
- в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;
- до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;
- в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.
5. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки
- не более трех календарных лет
- не более двух календарных лет
- устанавливается по каждой организации отдельно
6. Налоговая политика – это:
- Управление налоговыми отношениями страны
- Меры по увеличению сбора налогов
- Налоговое воздействие на производство
- Все ответы верны
- Все ответы не верны
7. Обязанность уплатить налог возникает если:
- установлены налоговая ставка и налоговый период
- установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
- установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения
Для решения сквозных задач по бухучету, как правило, их составители предоставляют выдержки из нормативных документов фирмы. Обычно это учетная политика фирмы, при этом документ должен быть максимально приближен к реальной учетной политике конкретной компании (в нем подробно освещаются аспекты ведения бухучета компании в зависимости от характерной отраслевой специфики).
- Проверка практической и теоретической базы;
- Умение работать с программным обеспечением;
- Знание законодательства с учетом последних изменений;
- Навык решения практических задач;
- Умение анализировать исходные данные и делать экономические прогнозы.
На собеседовании соискателю может быть предложено тестирование различной направленности. Это могут быть психологические, мотивационные и профессиональные вопросы, однако определяющую роль при трудоустройстве играют тесты, связанные с профессиональной деятельностью кандидата. Составители экзаменационной программы всегда отдают предпочтение практическим задачам, поэтому в тестовой подборке преобладают вопросы, требующие знания нормативов и составления проводок.
Задание 8. Отчетным периодом для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (отчетным годом) является:
Ответ: № 3 календарный год — с 1 января по 31 декабря включительно, за исключением случаев создания, реорганизации и ликвидации юридического лица (п. 1 ст. 15 Закона N 402-ФЗ)Задание 3. Требования к главному бухгалтеру или иному должностному лицу, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета, устанавливаются:
Ответ: № 3 федеральным законом «О бухгалтерском учете» и могут устанавливаться дополнительные требования другими федеральными законами (ст. 7 Закона N 402-ФЗ)Задание 3. Организация в соответствии с законодательством РФ получила субсидию из федерального бюджета на возмещение затрат, связанных с оплатой приобретенных товаров (работ, услуг), с учетом налога на добавленную стоимость. НДС «входной» ранее был оплачен за свой счет и принят к вычету. Организация должна сделать следующее:
Ответ: № 1 обязана восстановить НДС в общеустановленном порядке (пп. 6 п. 3 ст. 170 НК РФ)- по месту нахождения участка недр, представленного налогоплательщику в пользование, по месту нахождения организации либо по месту жительства физического лица в зависимости от месторасположения участка недр
- по месту нахождения участка недр, представленного налогоплательщику в пользование
- по месту нахождения организации либо по месту жительства физического лица
- сумма НДС не включается в цену
- сумма НДС включается в цену, но не выделяется на выдаваемых покупателю документах
- сумма НДС включается в цену и выделяется на выдаваемых покупателю документах
- по месту производства таких товаров
- по месту производства таких товаров, а по алкогольной продукции – по месту ее реализации с акцизных складов, за исключением реализации на акцизные склады других организаций
- по месту реализации подакцизных товаров
- Тест по теме «Налоги»
- Урок – исследование по теме «Русь и Золотая Орда»
- Конспект урока на тему «Электронные таблицы»
- Тесты по теме «Экономика». 11 класс. Обществознание.
- Тест по обществознанию для 8-9 класса по теме: «Гос.бюджет. Налоги»
- Банковское дело
- Биржевое дело
- Бюджетная система
- Инвестиционный менеджмент
- Инновационный менеджмент
- Логистика, торговая деятельность
- Макроэкономика
- Маркетинг
- Международная экономика
- Международные валютные отношения
- Международные стандарты финансовой отчетности
- Менеджмент и принятие управленческих решений
- Микроэкономика
- Налогообложение
- Нормирование труда
- Рынок ценных бумаг
- Статистика, эконометрика, моделирование
- Страхование
- Управление персоналом
- Управление рисками
- Учет и аудит
- Финансовая математика
- Финансовый анализ
- Финансовый менеджмент
- Ценообразование
- Экономика предприятия
- Экономическая теория
- Экономический анализ
- Трудовые споры: понятие, порядок рассмотрения трудовых споров в КТС. Преступление и состав преступления
- Определение обычая. Иерархия церковно-правовых норм. Правила 1 Никейского Собора. Правила Трулльского Собора. Правила свт. Василия Великого
- Присоединение к церкви. Хиротония и хиротесия. Препятствия к священству (физические и социальные). Понятие диаспоры. Канонические проблемы. Равенство поместных церквей
Для решения сквозных задач по бухучету, как правило, их составители предоставляют выдержки из нормативных документов фирмы. Обычно это учетная политика фирмы, при этом документ должен быть максимально приближен к реальной учетной политике конкретной компании (в нем подробно освещаются аспекты ведения бухучета компании в зависимости от характерной отраслевой специфики).
Рекомендуем прочесть: Какие пособия полагаются по малообеспеченности в рт
Тестирование кандидата может происходить в несколько этапов. При онлайн-тестировании система автоматически объявит о переходе к следующему уровню. Такой формат проверки знаний компенсирует стрессовое состояние.
Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.
Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:
- «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
- «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.
С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:
- «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
- «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
- «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
- «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.
Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.
Порядок заполнения поля 109 меняется для погашения задолженности по истекшим периодам. При указании кода «ЗД» нужно вписать в поле дату одного из документов, который является основанием платежа:
- требования налоговой;
- решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
- решения о приостановлении взыскания;
- исполнительного документа и возбуждённого исполнительного производства.
Одним из важнейших изменений стала возможность применять льготу по НДС (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК (п. 1 ст. 1 Закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ)). Но освобождение от НДС коснется передачи прав на компьютерные программы и базы данных, которые включены в российский реестр программного обеспечения. Прочие услуги в IT-сфере от НДС не освобождаются.
Помимо этого, законодатели сократили перечень операций, облагаемых НДС по ставке 10%. Согласно п. 6 ст. 3 Закона от 06.04.2015 № 83-ФЗ внутренние воздушные перевозки пассажиров и багажа облагают НДС по ставке 20%.
В системе Tax Free также отмечаются нововведения, а именно переход на электронный документооборот. Согласно Закону от 20.07.2020 № 220-ФЗ чеки для компенсации НДС иностранцам, купившим товары в розничной торговле, можно оформлять в электронном виде. Что касается порядка самого документооборота, то его утвердит ФТС.
В налоге на прибыль появилось важное нововведение. Законодатели закрепили в НК РФ порядок распределения прибыли при обособленных подразделениях и разных ставках налога на прибыль. Данные меры отражены в п. 9 ст. 1 Закона от 13.07.2020 № 195-ФЗ.
Согласно п. 2 ст. 288 НК РФ организации с обособленными подразделениями, которые вправе по ряду операций платить налог на прибыль по пониженной ставке, для расчета региональной части налога на прибыль каждую налоговую базу должны распределять между обособленными подразделениями. В письме Минфина от 14.05.2020 № 03-03-07/39124 говорится о применении аналогичного порядка.
Наряду с НДС IT-компании получили льготы и по налогу на прибыль. Теперь для данной сферы деятельности установили льготные налоговые ставки: 3% — для налога, поступающего в федеральный бюджет, 0% — для налога, поступающего в региональные бюджеты.
Льготные ставки вправе применять те, кто работает в сфере информационных технологий, в том числе сопровождает собственные компьютерные продукты и разработчики изделий электронной компонентной базы и электронной продукции.
Однако следует обратить внимание, что льготы вправе применять IT-компании, у которых доля доходов от реализации программных продуктов и услуг в IT-сфере (работ и услуг, связанных с проектированием и разработкой электронных изделий) не менее 90% от общего объема доходов и среднесписочная численность работников за отчетный (налоговый) период составляет не менее семи человек.
Также п. 6 ст. 259 НК РФ, который позволял не амортизировать электронно-вычислительную технику, отменили (Закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ).
Одной из главных изменений в сфере бухучета стало объединение отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2021 г. Теперь сведения о доходах физлица будут подаваться в отдельном приложении расчета 6-НДФЛ (пп. «а» п. 19 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
Также законодатели утвердили новые перечни медицинских услуг по медицинской эвакуации, паллиативной помощи и дорогостоящего лечения по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов и услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи для социального вычета по НДФЛ (Постановление Правительства от 08.04.2020 № 458).
Льготы IT-компании получили и по страховым взносам (Закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). Бессрочные пониженные тарифы страховых взносов установлены в размере 6 % на ОПС, 1,5 % на ОСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, 0,1 % на ОМС. Также важным условием применения пониженных тарифов станет категория работодателя, а именно: те, кто работает в сфере информационных технологий, в том числе сопровождает собственные компьютерные продукты, а также те, кто является разработчиком изделий электронной компонентной базы и электронной продукции.
Также, как и с транспортным налогом, для земельного установлены новые сроки уплаты — не позднее 1 марта следующего года, а срок пе��ечисления авансовых платежей — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом (подп. «б» п. 77 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
Для организаций с 01.01.2021 меняются сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по данному налогу (п. 68 ст. 2 Закона № 325-ФЗ).
С нового года земельный налог подлежит уплате организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. По аналогии с транспортным налогом авансовые платежи по земельному налогу также станут уплачиваться не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Применение положений российской системы налогообложения на практике имеет множество нюансов, в которых начинающему и даже практикующему бухгалтеру порой не разобраться. Научиться правильно начислять налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения вам поможет новый курс центра «Практикум по налогообложению. Решение задач».
Этот практикум является продолжением курса «Налогообложение 2021. Ведение налогового учета, проблемы и решения». Он поможет вам закрепить на практике навыки по начислению налогов и заполнить имеющиеся «пробелы» в знаниях.
Программа курса включает решение 30 задач, разделенных по пяти модулям: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы и имущественные налоги. Все задания приближены к реальным примерам, которые могут встретиться при составлении налоговой отчетности. Опытный преподаватель центра расскажет, как справиться с возникающими трудностями, и даст совет из собственной практики.
Выполнение практических заданий позволит освоить приемы определения каждого элемента налогов и закрепить навыки исчисления налоговых платежей в соответствии с действующими формами налоговых деклараций. Пройдя курс, вы сможете самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, заполнять налоговые декларации по всем правилам 2021 года.
Для кого этот курс?
- Начинающие бухгалтеры.
- Практикующие бухгалтеры, которые хотят расширить свои знания и отработать навыки, необходимые для работы.
- Специалисты по финансам и кредитам.
- Руководители финансово-экономических административных подразделений.
- Индивидуальные предприниматели.
- Руководители предприятий малого и среднего бизнеса.
- Студенты вузов.
Обучение на курсе длится 24 ак. часа. После окончания выдается свидетельство центра или удостоверение о повышении квалификации.
Не хватает практики в вопросах начисления налогов? Записывайтесь на курс!
Узнать больше
- исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство;
- оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках;
- учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов;
- заполнять налоговые декларации.
Специалисты, обладающие этими знаниями и навыками, в настоящее время крайне востребованы.
Большинство выпускников наших курсов делают успешную карьеру и пользуются уважением работодателей.
Узнать больше
Требуемая подготовка: Успешное окончание курса Налогообложение 2021. Ведение налогового учета, проблемы и решения или эквивалентная подготовка.
Узнать больше
Данный курс вы можете пройти как в очном формате, так и дистанционно в режиме онлайн . Чтобы записаться на онлайн-обучение, в корзине измените тип обучения на «онлайн» и выберите удобную для вас группу.
Чем онлайн-обучение отличается от других видов обучения?
Сортировать:
Режим обучения
Преподаватель
Место обучения
Сбросить
Дата
29.05.2021
14.06.2021Режим обучения
суббота утро-день
10:00 — 17:10Очно и онлайн
4 февраля
Онлайн-курс «ЭДО: станьте уверенным пользователем»
8 февраля
Курс-погружение (вечерний): Концепция прикладного решения «1С:ERP Управление предприятием 2»
8 февраля
Курс-погружение: Концепция прикладного решения «1С:ERP Управление предприятием 2»
8 февраля
Курс-погружение (вечерний): Управление производством и ремонтами в «1С:ERP Управление предприятием 2»
8 февраля
Курс-погружение: Управление производством и ремонтами в «1С:ERP Управление предприятием 2»
9 февраля 2021 Налоговый контроль 2021. Проверки. Споры.
10 февраля 2021 VIII Ежегодная конференция «Электронные торговые площадки в России — 2020»
С января 2021 года будет установлена прогрессивная ставка НДФЛ. Налог в размере 15 % будет удерживаться с дохода физических лиц при превышении порога 5 млн рублей[1].
С 2021 года для отражения в учете запасов бухгалтерам нужно руководствоваться ФСБУ 5/2019. Этот стандарт обязателен для подавляющего большинства организаций. Его вправе не применять только бюджетники и микроорганизации на упрощенке.
Применяется с отчетности за 2020 год.
Документ: Приказ Минфина от 15.11.2019 № 180н.
С отчетности за 2020 год нужно заполнять новую форму декларации по налогу на прибыль. Приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655 внесены изменения в декларацию, ее электронный формат и порядок заполнения.
Применяется с отчетности за 2020 год.
Документ: Приказ ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655.
Появилась новая особая экономическая зона, где действуют льготный режим налогообложения. Это – Арктика.
Компании, зарегистрированные в Арктической зоне получают право на нулевую ставку налога на прибыль в федеральный бюджет и пониженную ставку налога в региональный бюджет. Поправки внесены в пункт 1.8 статьи 284 и статью 284.4 НК.
Основные условия такие же, как и для резидентов ТОСЭР и СВП, но есть особенности. Например, резиденты Арктической зоны не должны добывать полезные ископаемые, производить сжиженный природный газ, перерабатывать углеводородное сырье в продукты нефтехимии.
Вступает в силу с 1 января 2021 года.
Документы: Закон от 13.07.2020 № 193-ФЗ. Закон от 13.07.2020 № 195-ФЗ, п. 7 и 8 ст. 1.
Перечень услуг, при покупке которых россиянин может получить социальный вычет дополнили новыми позициями.
В перечне теперь есть такие услуги, как медицинская эвакуация и паллиативная помощь.
Виды дорогостоящее лечение объединены в пункт медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной помощи. Среди новых, в перечне появились услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, услуги оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи и услуги репродуктивной технологии.
Вступает в силу с 1 января 2021 года.
Документ: Постановление Правительства от 08.04.2020 № 458.
Обязательных экзаменов в 2021 году два – это русский язык и математика (базовый уровень). Их будут сдавать абсолютно все выпускники. При выполнении заданий по русскому языку нужно уложиться в 210 минут, на сдачу ЕГЭ по математике дается 180 минут. Хотя эти испытания считаются сравнительно простыми, необходимо заранее подготовиться к ним, прорешать демонстрационные варианты, ознакомиться с заданиями. Тесты помогут вам оценить свои шансы.
Также предусмотрены экзамены выбора. В этом случае каждый выпускник сам решает, какой предмет сдавать. Выбор определяется требованиями конкретного вуза, личными предпочтениями и в немалой степени – сложностью экзамена. В предыдущие годы особой популярностью у школьников пользовался ЕГЭ по обществознанию. Также многие сдавали профильную математику, физику, биологию, историю и химию.
Не для всех испытания оказались успешными. Экзамен по биологии завалило 17% выпускников, обществознание, химия, информатика и история тоже входят в пятерку предметов, по которым многие участники не смогли набрать даже минимум баллов. Если вы не можете определиться, какой экзамен сдавать, рекомендуем вам пройти тесты по разным предметам. Вы получите представление о том, что вас ожидает при сдаче ЕГЭ, оцените свои силы и знания в разных областях.
Предмет Мин. балл (из 100) Специальности Русский язык 24 все Математика (профиль) 27 Экономика, IT, управление, архитектура, геология, химическая технология Иностранный язык 22 Лингвистика, переводоведение История 32 Юриспруденция, политология, международные отношения, туризм, лингвистика, журналистика, зарубежное регионоведение Обществознание 42 Юриспруденция, управление, экономика, менеджмент, социология, бизнес информатика Физика 36 Строительство, машиностроение, авиастроение, нефтегазовое дело, электроника, технологическое оборудование География 37 Туризм, география, геология, картография, регионоведение, гидрометеорология Информатика 40 Информатика, информационные технологии, программная инженерия, инфокоммуникационные технологии Биология 36 Лечебное дело, психология, биология, экология, физическая культура Химия 36 Химическая технология, стоматология, лечебное дело, фармация, биотехнология Для составления тестов по различным дисциплинам используются контрольные измерительные материалы, разработанные ФИПИ. Все задания аналогичны тем, которые будут на государственном экзамене.
- Выбрав дисциплину, ознакомьтесь с описанием теста. Из него вы узнаете о правилах проведения экзамена, распределении баллов, получите рекомендации по подготовке.
- При желании можно начать с повторения теории или сразу приступить к выполнению.
- Каждое задание содержит несколько однотипных задач. Чтобы оценить свои силы, достаточно решить одну – две из них.
- Сравните свой ответ с эталонным для анализа своих ошибок.
Обращаем ваше внимание, что последний пункт доступен только зарегистрированным пользователям после прохождения двух модулей подготовки к ЕГЭ по любому предмету. После выполнения всех заданий вы сможете оценить, какое количество баллов можете получить на экзамене. Если полученный результат вас не устраивает, начинайте тренировки.
Тестирование необходимо и для оценки вашего прогресса после подготовки. Рекомендуем вам проходить его раз в месяц. Наглядное улучшение показаний даст вам уверенность и позволит меньше волноваться перед испытаниями.
— Индексация ставок налога на параметры инфляции. И, соответственно, вычеты тоже индексируются. Это ежегодная работа. Ставки основных налогов не будут увеличены, — рассказывал ранее FINANCE.TUT.BY Дмитрий Кийко, который сейчас занимает позицию первого заместителя министра финансов.
К примеру, доходы от дарения хотят увеличить с нынешних 7003 рубля до 7521 рубля. По закону каждый гражданин имеет право получить определенную сумму в подарок и не платить с нее подоходный налог. С суммы превышения нужно будет заплатить налог по ставке 13%, а также подать налоговую декларацию по итогам 2021 года. Это может быть актуально, к примеру, тем, кто потерял работу и получил матпомощь от какого-либо фонда взаимопомощи, или тем, кому знакомые помогли оплатить штраф по той же статье 23.34, сбросив деньги на карточку.
Тесты по налогообложению с ответами 2021
Кто в соответствии с Конституцией Российской Федерации обязан платить законно установленные налоги и сборы?
- каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
- граждане Российской Федерации, достигшие возраста 18 лет
- налоговые резиденты Российской Федерации
- все работающие на территории Российской Федерации
Наш ответ: каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы
В соответствии с Конституции Российской Федерации, статья 57, Каждый гражданин обязан платить законно установленные налоги и сборы.
В чьем ведении находится установление общих принципов налогообложения и сборов в Российской Федерации?
- Федеральной налоговой службы
- Президента Российской Федерации
- Государственной Думы Российской Федерации
- в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации
Наш ответ: в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации
Установление общих принципов налогообложения и сборов в Российской Федерации относится к совместному ведению Российской Федерации и ее субъектов. Система налогов, взимаемых в федеральный бюджет, и общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации устанавливаются федеральным законом.
В чью пользу по общему правилу толкуются все неустранимые сомнения актов законодательства о налогах и сборах?
- в пользу налоговых органов
- в пользу налогоплательщика и плательщика сборов
- в пользу Российской Федерации
- в пользу государственных органов
Наш ответ: в пользу налогоплательщика и плательщика сборов
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента). (в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ). Статья 4. Нормативные правовые акты…
Акты законодательства о налогах и сборах НЕ имеют обратной силы, если устанавливают:
- новые налоги
- дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков
- новые обстоятельства, смягчающие ответственность за налоговое правонарушение
- устраняющие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
Наш ответ: новые налоги
В соответствии с конституционным принципом в п. 2 ст. 5 НК РФ установлено, что обратной силы не имеют следующие акты законодательства РФ о налогах и сборах: устанавливающие новые налоги и сборы; повышающие налоговые ставки; устанавливающие или отягчающие ответственность за налоговые правонарушения; устанавливающие новые обязанности; иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов, а также иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Всероссийский налоговый диктант 2021 ответы на вопросы
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налог – это:
- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
- добровольный платеж граждан в бюджет Российской Федерации
- ежемесячный платеж с полученных доходов каждого в бюджетную систему Российской Федерации
- принудительное взимание денежных средств в пользу государства
Наш ответ: обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
НК РФ Статья 8. Понятие налога, сбора, страховых взносов. 1. Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.
Какими правами обладает налогоплательщик?
- получать от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах
- получать скидку при досрочной уплате налогов
- не становится на учет в налоговом органе
- оплачивать налоги в любой валюте
Наш ответ: получать от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах
1. Налогоплательщики имеют право: 1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения.
Система налогообложения каждой страны имеет свои особенности. Российская — не исключение. Не единожды она подвергалась критике из-за сложных механизмов и непостоянства. Но финансовые специалисты должны глубоко ориентироваться во всех ее нюансах, чтобы выполнять свою работу качественно и не навредить имиджу или финансовому положению компании.
Тесты для бухгалтера по налогам составлены с учетом всех особенностей российского законодательства. Для более качественной проверки знаний, в них включены вопросы по разным аспектам системы налогообложения. К примеру, в тестах есть задания по объектам налогообложения НДС, по субъектам малого бизнеса, а также по НДФЛ и другим налогам.Тесты по налогам — независимая оценка знаний финансовых специалистов. В предложенных вариантах ответов только один — правильный. Что делает результат проверки объективным и независящим от человеческого фактора. Вторым преимуществом — доступность. Любой желающий может проходить тесты по теме налогов в любое время суток: это может быть перерыв на работе или даже выходной день.
Третье преимущество — возможность своими силами составить план по развитию карьеры без привлечения дорогостоящих консультантов. Проходите тесты по налогообложению, чтобы сделать шаг навстречу карьерному развитию прямо сейчас!- Календарные планы
- Рабочие программы
- Помощник куратора
- Тестирующая оболочка
- Электронное пособие
- Преподаватели
- Студенты
- Школьники
- Вопрос
-
Неверно, что … вправе перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога
- организации и индивидуальные предприниматели, не занимающиеся производством подакцизных товаров
- организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров
- организации, не имеющие филиала и (или) представительства
Вопрос
-
Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом
- 31 июля
- 31 января
- 30 апреля
Вопрос
-
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как превышение рыночной стоимости …
- над номинальной стоимостью ценных бумаг
- над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение
- ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение
Вопрос
-
Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, уплачивают авансовые платежи не позднее …
- 28 числа каждого месяца этого отчетного периода
- 20 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога
- 28 числа месяца, следующего за месяцем, по итогам которого производится исчисление налога
Вопрос
-
Неверно, что видом добытого полезного ископаемого является …
- углеводородное сырье
- цемент
- торф
Вопрос
-
По ставке 15% облагаются …
- доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями и физическими лицами – налоговыми резидентами РФ
- доходы иностранных организаций
- доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями, а также по доходам,
- полученным в виде дивидендов российскими организациями от иностранных организаций
Вопрос
-
Объектом налогообложёния по единому сельскохозяйственному налогу признаются …
- операции по реализации сельскохозяйственной продукции
- доходы
- доходы, уменьшенные на величину расходов
Вопрос
-
Неверно, что к материальным расходам относятся затраты…
- на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели
- на выплату заработной платы работникам, занятым в производстве
- на приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)
Вопрос
-
Ставки сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов за одно морское млекопитающее установлены …
- в тоннах
- в килограммах
- в рублях
Вопрос
-
К_1 – это коэффициент, дефлятор характеризующий …
- ассортимент товара, сезонность, время работы и др.
- изменение потребительских цен на товары (работы, услуги)
- особенности предпринимательской деятельности в различных муниципальных образованиях
Вопрос
-
Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …
- налоговая льгота
- налоговая ставка
- налоговая база
- налоговый период
Вопрос
-
Доля выручки от реализации сельскохозяйственной продукции, произведенной ими на сельскохозяйственных угодьях, в том числе от реализации продуктов ее переработки, в общей выручке этих организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей от реализации товаров (работ, услуявляется условием перевода на уплату данного вида налога составляет …
- 85%
- 50 %
- не менее 70 %
Вопрос
-
Организации, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, уплачивают …
- уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
- взносы в Фонды обязательного медицинское страхования РФ
Вопрос
-
Налогоплательщики, применяющие УСН, до окончания налогового периода …
- могут перейти с разрешения налогового органа
- не вправе перейти на общий режим налогообложения
- вправе перейти на общий режим налогообложения
Вопрос
-
Если налогоплательщик не в состоянии документально подтвердить свои расходы связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производиться в размере …
- 20% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности
- 10% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности
- 13% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности
Вопрос
-
Субъект федерации, вводя транспортный налог …
- имеет право повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более чем в 5 раз
- имеет право изменять установленные ставки Гл. 28 НК РФ по своему усмотрению
- имеет право понизить либо повысить установленные Гл. 28 НК РФ ставки, но не более, чем в 5 раз
- имеет право понизить установленные Гл. 28 НК РФ ставки по своему усмотрению
- не имеет права изменять установленные Гл. 28 НК РФ ставки
Вопрос
Обучение по всей России
С 01.01.2021 года для IT-компаний снижается налог на прибыль организаций (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ).
В соответствии с законом IT-компании смогут уплачивать налог на прибыль только в федеральный бюджет по ставке 3 % при соблюдении ряда жестких условий. В целях применения указанной льготы доля доходов от IT- услуг должна составлять не менее 90 % от всех доходов организации, а в ее штате должно работать не менее 7 человек. Ожидаются разъяснения и уточнения по применению Закона № 265-ФЗ.
Для издательств и средств массовой информации (СМИ) с 01.01.2021 изменяются правила списания в расходы стоимости нереализованной печатной продукции (Федеральный закон от 15.10.2020 № 323-ФЗ).
Сейчас к прочим расходам для целей налога на прибыль издательствам и СМИ разрешается относить не более 10 % стоимости вовремя не реализованного тиража соответствующего номера периодического печатного издания или соответствующего тиража книжной продукции. С нового года указанный лимит повышается до 30 %.
С января 2021 года расширяется перечень сведений, вносимых в налоговую декларацию по налогу на имущество организаций (Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ). По новым правилам в налоговую декларацию должны будут включаться сведения о среднегодовой стоимости не только недвижимости, но и объектов движимого имущества.
Речь идет о движимом имуществе, учтенном на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета. При этом облагаться налогом движимое имущество организаций по-прежнему не будет.
Для организаций с 01.01.2021 меняются сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по данному налогу (п. 68 ст. 2 Закона № 325-ФЗ).
С нового года земельный налог подлежит уплате организациями в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. По аналогии с транспортным налогом авансовые платежи по земельному налогу также станут уплачиваться не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
- Дайджест № 56: решаем практические вопросы
- Ведение общего воинского учета: новые обязанности и ответственность работодателей
- Дайджест № 55: приняты поправки к налоговому кодексу
- Дайджест № 54: новости для тех, кто на УСН
- Дайджест № 53: разъяснения по НДС и новая декларация по налогу на имущество
- Дайджест № 52. Перешли с ЕНВД на УСН? Переведите на «упрощенку» все расчеты и обязательства
Единый налог на вмененный доход или ЕНВД, актуальный для ООО/ИП, заменяет собой налог на прибыль/доходы физических лиц, имущественный налог и налог на добавленную стоимость. Оплачивается он только путем безналичного расчета.
Пользоваться ЕНВД могут предприятия или индивидуальные предприниматели, которые соответствуют следующим критериям:
- Не числятся плательщиками единого сельскохозяйственного налога;
- Ведут работу по договору простого товарищества, доверительного управления, совместной деятельности;
- Имеют штат не больше ста человек;
- Не относятся к крупнейшим налогоплательщикам;
- Занимают площадь меньше 150 кв. метров.
Проблема данного вида налогообложения заключается в том, что он рассчитывается исходя из физических показателей (количество занятых на производстве сотрудников, площадь помещения, численность транспортных средств и т.д.), а не в процентном соотношении с реальными доходами компании (ИП).
Такой подход не объективен, поэтому ЕНВД хотят упразднить. Окончательное решение еще не принято, однако Министерство финансов утверждает, что налог все-таки будет отменен. Исключением является Республика Крым, где действие единого налога на вмененный доход официально пролонгировано до 2024 года.
Несмотря на отсутствие подтверждения внесения изменений, Федеральная налоговая служба уже оповещает плательщиков об отмене ЕНВД путем информационных рассылок, рекламных баннеров, статей в СМИ и листовок, размещенных в налоговых инспекциях.
Транспортный и земельный налоги объединены в одну группу, поскольку они получили одинаковые правки:
- Отмена декларации о налогах (начиная с 2020 года);
- Корректировка сроков внесения авансовых платежей и уплаты налогов (полный расчет за прошедший год должен произойти не позднее марта нынешнего года);
- Предприятия и ИФНС считают сумму налога независимо друг от друга, после чего ИФНС направляет результаты своих подсчетов в организацию.
Если компания считает, что должна заплатить меньше, то она предоставляет в налоговую инспекцию подтверждающие бумаги. В результате их рассмотрения выносится финальное решение: либо сумма налога остается прежней, либо она уменьшается в пользу предприятия.
Еще одна поправка касается среднесписочной численности штата предприятия. Ранее такого рода информация предоставлялась отдельным форменным отчетом. С 1 января 2021 года эти сведения нужно включать в расчет по страховым взносам.
Цель данных изменений заключается в том, чтобы снизить административную нагрузку на бизнес, сократив количество обязательных к оформлению бумаг. Объединение двух отчетов в один позволит тратить меньше времени на составление налоговой документации.
Новые правила будут действовать уже для бумаг за 2020 год.
Что касается налога на имущество организаций, то здесь следует обратить внимание на:
- Необходимость информирования представителей налоговых инспекций о наличии транспортных средств, земли, движимого и недвижимого имущества (последние два пункта раньше были необязательными);
- Отсутствие надобности составления отчетов по авансовым платежам;
- Бездекларационный режим налогообложения транспорта и земельных участков;
- Возможность подачи всего пакета бумаг в один налоговый орган;
- Возможность предоставления налоговой документации в онлайн-формате.
Таким образом, компаниям в первую очередь стоит ознакомиться с изменениями в транспортном и земельном налогах, а также оповестить ФНС о наличии движимого и недвижимого имущества.
Главной корректировкой, касающейся налога на доходы физических лиц, является повышение ставки с 13% до 15%. Однако новые коэффициенты будут применяться не ко всем налогоплательщикам, а лишь к тем, чей годовой доход превышает 5 000 000 рублей. Все остальные граждане РФ продолжат платить НДФЛ по старым правилам.
Так, например, если сотрудник с января по июнь заработал 5 100 000 рублей, то эти деньги будут облагаться 13% налогом. Что же касается общей суммы оклада с июля по декабрь, с нее придется заплатить налог с повышающим коэффициентом.
Кроме того, изменения были внесены в порядок налогообложения процентов по вкладам и остаткам на счетах в банке. Если они превышают необлагаемый процентный доход, то с них взимается 13% ставка. Еще одна поправка касается объединения отчетности: начиная с 2021 года, 2-НДФЛ и 6-НДФЛ будут подаваться совместно в составе 6-НДФЛ.
Последним пунктом стоит упомянуть вычет по налогу на доходы физических лиц на лечение. В список включены следующие услуги:
- мед. эвакуация;
- ортопедическая терапия людей, страдающих врожденными или приобретенными дефектами зубов;
- паллиативная помощь.
Помимо этого, был пополнен и расширен перечень дорогостоящих услуг, связанных с репродуктивными технологиями.
С 2021 года планируется введение единого туристического сбора для иностранцев, желающих посетить Санкт-Петербург. Инициатива, которую озвучил губернатор Александр Беглов, была одобрена Владимиром Путиным. В новом году иностранным гостям Северной столицы придется заплатить 100 рублей за каждые сутки пребывания.
Чиновники утверждают, что собранные таким образом деньги пойдут на поддержание чистоты и порядка в Санкт-Петербурге, реконструкцию ветхих исторических зданий и развитие туристической инфраструктуры города.