Отчетность по работникам в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность по работникам в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Это ежемесячные отчеты кадровика как в 2020, так и 2021 году. Организации отчитываются о вакантных должностях и квотируемых рабочих местах для инвалидов. Формы и требования к кадровой службе по заполнению сведений устанавливает каждый регион.

Кадровый отчет в центр занятости сдают все предприятия, у которых в штате есть вакантные должности, даже если их заполнять не планируется. Даты сдачи утверждает регион.

Такой отчет сдают отделы кадров тех предприятий, которым установлена обязанность по резервированию рабочих мест для инвалидов. Это организации, где количество работников больше 100 человек. Но есть регионы, где квотирование устанавливается при численности сотрудников от 35.

Периодичность, форму и график сдачи отчетности кадровикам устанавливают региональные органы власти.

1) Сведения о ССЧ работников отражают в РСВ

Начиная с периода за 2020 год, сдачу сведений о среднесписочной численности работников отменили. Теперь значение этого показателя указывается на титульном листе РСВ (см. Рисунок 1), который за 2020 год представляется по форме, утв. Приказом ФНС России № ЕД-7-11/751@ от 15.10.2020.

В 2-НДФЛ и 6-НДФЛ указание отрицательных значений не допускается

Исчисление, удержание и перечисление налоговым агентом отрицательных сумм НДФЛ гл. 23 НК РФ не предусмотрены. В 2-НДФЛ и 6-НДФЛ следует отражать итоговые суммы с учетом произведенного перерасчета (Письмо ФНС России № БС-4-11/17598@ от 03.09.2019).

Заполнение справки 2-НДФЛ за 2020 отрицательными числовыми значениями не допускается (п. 1.8 Порядка, утв. Приказом № ММВ-7-11/566@).

Отражение в 6-НДФЛ за прошлый год отрицательных значений НДФЛ противоречит порядку заполнения расчета (п. 3.1, 4.1 Порядка, утв. Приказом № ММВ-7-11/450@).

С отчетности за I квартал 2021 6-НДФЛ представляется по новой форме, заполнение которой отрицательными числовыми значениями не допускается (п. 1.10 Порядка, утв. Приказом № ЕД-7-11/753@).

Сроки сдачи 4-ФСС для электронного и бумажного отчетов различаются

Если численность работников превышает 25 человек отчет сдают в электронном виде, если 25 человек и менее, можно представить отчеты в бумажном и электронном формате (п. 1 ст. 24 Федерального закона № 125-ФЗ от 24.07.1998).

Несоблюдение порядка представления расчета в электронной форме влечет ответственность в виде штрафа в размере 200 руб. (п. 2 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).

Установлены разные сроки сдачи 4-ФСС для электронных и бумажных отчетов:

• в электронном виде — до 25 числа месяца, следующего за отчетным;
• в бумажном — не позднее 20 числа.

ИП, не представивший в установленный срок отчетность в ФСС РФ может быть привлечен к ответственности в виде штрафа в течение трех месяцев, в сумме не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).

Не забывайте включать в СЗВ-М физических лиц, работающих по ГПД

Напомним, что сведения о физических лицах, работающих по ГПД, надо отражать в СЗВ-М за все периоды действия договора, независимо от подписания акта выполненных работ/услуг и оплаты. Т.е. если договор действует с 1 января по 31 декабря, то исполнителя по ГПД надо отражать в СЗВ-М в каждом месяце года.

Включать в СЗВ-М самозанятых исполнителей по ГПД не нужно, т.к. ИП не является в отношении этих лиц страхователем (п. 1 ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ от 15.12.2001, п. 1 ст. 419 НК РФ).

Для ИП за непредставление в установленный срок либо представление неполных сведений в отчете СЗВ-М предусмотрен штраф только в размере 500 руб. в отношении каждого застрахованного лица по ч. 3 ст. 17 Закона № 27-ФЗ.

В срок до 1 марта 2021 надо сдать СЗВ-СТАЖ с описью ОДВ-1

Один раз в год ИП заполняют отчет СЗВ-СТАЖ, дополненный описью ОДВ-1 (формы утверждены Постановлением Правления ПФ РФ № 507п от 06.12.2018). Как и в случае с СЗВ-М не забывайте включать в СЗВ-стаж физических лиц, работающих по ГПД (п. 1.5 Порядка, утв. данным Постановлением). Форму СЗФ-СТАЖ сравнивают с СЗВ-М, поэтому проследите, чтобы данные (периоды отражения работников) в этих отчетах совпадали.

Срок сдачи в ПФ РФ отчета СЗВ-СТАЖ с ОДВ-1 по итогам 2020 года — 1 марта 2021 года.

При подаче сведений на 25 и более застрахованных лиц СЗВ-СТАЖ нужно представить в электронном виде. Если же сведения подаются менее чем на 25 застрахованных лиц, то СЗВ-СТАЖ можно сдать в бумажном формате (ст. 8 Закона № 27-ФЗ).

За нарушение способа подачи СЗВ-СТАЖ в электронном документе ИП грозит штраф в размер 1000 руб. (ст. 17 Закона № 27-ФЗ).

С 1 января 2021 изменены реквизиты банковских счетов Федерального казначейства для уплаты налогов, сборов и страховых взносов. Это связано с тем, что денежные средства налогоплательщиков теперь будут поступать на новые казначейские счета, а банковские счета финансовых органов в Банке России будут закрыты (Приказ Казначейства России № 15н от 01.04.2020).

С 1 января по 30 апреля 2021 года Казначейством России установлен переходный период в течение которого платежи будут принимать по новым и старым реквизитам, а уже с 1 мая 2021 будут действовать только вновь открытые казначейские счета.

По новым правилам ИП надо указывать в платежных поручениях:

• в поле 14 — БИК Территориального органа Федерального казначейства;
• в поле 15 — номер счета, который входит в состав единого казначейского счета (далее — ЕКС);
• в поле 17 — номер казначейского счета.

Новые реквизиты приведены в таблице реквизитов казначейских счетов в Письме ФНС России № КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020 (см. Рисунок 2).

Календарь сдачи отчетности в 2021 году: поквартально

• Разбор и реальные примеры проверок предпринимателей

  4,0 тыс. 0

  Для начала давайте структурируем кадровые отчеты. В первую очередь кадровые отчеты делятся по типу целевой аудитории (кто будет читать ваш отчет?):

  • Внешние (для государственных и контролирующих органов)
  • Внутренние (для руководства компании, других отделов и для отдельных специалистов)

  Также отчеты могут быть:

  • Разовыми (или по необходимости)
  • Регулярными (каждый месяц, каждую неделю, каждый квартал и каждый год)

  Если с разовыми отчетами трудности возникают редко, то как раз работу с регулярными отчетами (особенно для внутреннего использования) можно и нужно оптимизировать – такие отчеты можно делать в разы быстрее!

  Кадровый учет часто еще называют кадровым делопроизводством. Но в любом случае – это «документальное сопровождение» движения сотрудников на всех стадиях их трудовой деятельности.

  Нередко встречается пренебрежение к заполнению кадровой документации, особенно со стороны бухгалтерии. Ведь именно бухгалтерам во многих организациях поручают кадровый учет в виде дополнительной нагрузки. Поэтому финансовые специалисты зачастую занимаются «кадрами» по остаточному принципу, не считая это чем-то важным.

  Важно!

  Несоблюдение правил заполнения необходимых кадровых документов доставит компании не меньше хлопот, чем аналогичные нарушения в бухгалтерской деятельности.

  Кадровый учет также подвергается проверкам со стороны контролирующих органов и наказание за нарушения может быть весьма ощутимым (ст. 5.27 КоАП РФ). В зависимости от вида и тяжести нарушения:

  • должностное лицо заплатит штраф в размере 1 000 – 20 000 рублей;
  • организация заплатит штраф в размере 30 000 – 100 000 рублей.

  Если говорить об отчетах для внешних – государственных и контролирующих – органов, то обычно специалисты по отделу кадров сдают следующую отчетность:

  Разово или по мере необходимости

  • Военкомат – прием или увольнение военнообязанного,
  • МВД – прием или увольнение иностранного работника,
  • Служба занятости – уведомление в случае ликвидации компании или сокращения численности штата (за 2 месяца, ИП – за 2 недели).

  Ежегодно

  • ПФР – сведения о страховом стаже застрахованных лиц (до 1 марта, следующего за отчетным года – форма СЗВ-стаж),
  • Росстат – форма № 1-Т (условия труда) и форма №7 – травматизм,
  • Военкомат – отчетность по лицам мужского пола 15-16 лет (в сентябре, до 1 декабря – отчет о численности работающих граждан, пребывающих в запасе).

  Ежеквартально

  • Росстат – форма П-4 (для организаций, количество сотрудников в которых не больше 15 человек.

  Ежемесячно

  • Росстат – до 15 числа месяца отчет по форме П-4 (сведения о численности и заработной плате сотрудников, если в компании более 15 сотрудников,
  • Служба занятости – до 25 числа отчет о наличии свободных мест,
  • ПФР – тоже до 15 числа отчет по форме СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах).

  Эта форма кадровой отчетности утверждена Постановлением Правления ПФ РФ № 83п в 2021 году. Отчет включает сведения о тех работниках, за которых работодатель делает отчисления в ПФР. Это работающие по гражданско-правовым и трудовым договорам. Предоставлять отчет в пенсионный фонд должны все, кто трудоустраивает сотрудников:

  • российские предприятия и их филиалы;
  • иностранные организации;
  • ИП и самозанятые: адвокаты, детективы, нотариусы.

  Если в штате компании есть работающие по договорам ГПХ или трудовым — отчетность по форме СЗВ-М подается, даже, если в расчетном периоде:

  • не было выплат;
  • не велась деятельность.

  Сроки кадровой отчетности: не позже 15 числа месяца, следующего за расчетным.

  Подробнее о том, как заполнить и когда сдавать отчет СЗВ-М, смотрите в материале на нашем сайте.

  Нюансы заполнения отчета СЗВ-ТД

  Это ежегодный отчет кадровика. Срок сдачи СЗВ-СТАЖ — не позже 1 марта после окончания отчетного года (для отчета за 2021 год — до 1.03.2021). Сдают отчеты по форме СЗВ-СТАЖ все работодатели, которые оплачивают страховые взносы за сотрудников: российские и иностранные компании, ИП.

  Важно! Постановлением № 612п от 02.09.2020 в форму добавили новую кодификацию, обозначающую льготные ставки пенсионных взносов.

  Новые коды для кадровых отчетов в 2021 / 2021 году в таблице

  Код	Расшифровка
  МС	Работник предприятия малого или среднего бизнеса
  ВПМС	Временно пребывающий Работник ПМСБ
  ВЖМС	Временно проживающий Работник ПМСБ
  КВ	Работник организации, включенной в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций
  ВПКВ	Временно проживающий работник организации -//-
  ВЖКВ	Временно пребывающий работник организации -//-

  Код «ВИРУС» — для медработников, занятых в организациях оказанием медицинской помощи пациентам с COVID-19 и подозрением на инфекцию. Заполняется с с 01.01.2020 по 30.09.2020.

  Обязанность предоставить кадровые отчеты в ПФ возникаету кадровика только при определенных событиях: увольнение / прием на работу или подача заявления о продолжении ведения бумажной трудовой книжки.

  Сроки сдачи кадровой отчетности по СЗВ-ТД с 2021 года:

  • не позднее 15 числа следующего месяца после перевода на другую работу или приема заявления о виде трудовой книжки (бумажном / электронном);
  • при увольнении / приеме на работу, не позднее 1 рабочего дня после издания приказа о расторжении / оформлении трудовых отношений.

  Способы передачи отчетности через Кабинет страхователя:

  • сервис «Загрузить подготовленный документ» в ЕСИА;
  • если нет регистрации в ЕСИА, воспользуйтесь сервисом «Загрузить проект отчетности» на сайте ПФ.

  .

  Важно! На сайте ПФ запущен сервис для дистанционного обращения в службу техподдержки ПФ по адресу Обращение по вопросам отчетности СЗВ-ТД осуществляется по шаблону. Требования: готовое сообщение с учетом вложений не должно превышать 25Мб в одной заявке — только одна проблема с указанием обязательных реквизитов заявителя.

  Отчеты для руководства – это головная боль практически любого отдела кадров – непонятно, что и как писать!

  • Данных много,
  • Источников данных много – внутренние системы учета, 1С, CRM, различные таблицы,
  • Данные копируются вручную (!).

  На составление отчета и выполнение рутинной работы тратится огромное количество времени. Какие пути есть у специалиста отделов кадров, чтобы облегчить и автоматизировать эту рутинную работу?

  • Excel – простой и доступный инструмент. Минусы – многие данные приходится копировать вручную.
  • Сложные аналитические решения – хорошее решение. Но – необходимо время на внедрение, а также бюджет на программное обеспечение и оплату специалистов, которые будут работать с программой (аналитики, IT).
  • Легкие отчетные решения типа Tableau.

  В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

  Вид отчетности	За какой период представляется	Срок представления в ПФР
  Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М)	За декабрь 2020 года	15.01.2021
  	За январь 2021 года	15.02.2021
  	За февраль 2021 года	15.03.2021
  	За март 2021 года	15.04.2021
  	За апрель 2021 года	17.05.2021
  	За май 2021 года	15.06.2021
  	За июнь 2021 года	15.07.2021
  	За июль 2021 года	16.08.2021
  	За август 2021 года	15.09.2021
  	За сентябрь 2021 года	15.10.2021
  	За октябрь 2021 года	15.11.2021
  	За ноябрь 2021 года	15.12.2021
  	За декабрь 2021 года	17.01.2022
  Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)	За 2020 год	01.03.2021
  	За 2021 год	01.03.2022
  Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1)	За 2020 год	01.03.2021
  	За 2021 год	01.03.2022

  Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:

  Вид отчетности	За какой период представляется	Срок представления в ФСС
  Расчет 4-ФСС на бумаге	За 2020 год	20.01.2021
  	За I квартал 2021 года	20.04.2021
  	За I полугодие 2021 года	20.07.2021
  	За 9 месяцев 2021 года	20.10.2021
  	За 2021 год	20.01.2022
  Расчет 4-ФСС в электронном виде	За 2020 год	25.01.2021
  	За I квартал 2021 года	26.04.2021
  	За I полугодие 2021 года	26.07.2021
  	За 9 месяцев 2021 года	25.10.2021
  	За 2021 год	25.01.2022
  Подтверждение основного вида деятельности	За 2020 год	15.04.2021
  	За 2021 год	15.04.2022

  Восемь изменений в работе с сотрудниками в 2021 году

  С 1 января 2020 года начался процесс формирования электронных трудовых книжек. Переход на новый формат сведений о трудовой деятельности стал добровольным и осуществляется только с согласия работника. То есть у работника до 31 декабря 2020 года включительно есть возможность выбрать — оставить бумажную трудовую или перейти на электронную. Дальнейшие действия работодателя зависят от этого выбора.

  Пилотный проект по запуску прямых выплат из ФСС стартовал 2011 года и развивался поэтапно — каждый год к нему подключились новые регионы.

  Проект предполагает, что работодатель самостоятельно рассчитывает пособие, но перечисляет лишь те суммы, которые выплачиваются за его счет — например, больничные за первые три дня.

  Далее работодатель отправляет заявление ФСС, а выплату причитающейся суммы за счет ФСС выплачивает непосредственно сам фонд.

  На ОСНО отчетности больше, чем на специальных налоговых режимах. Бухгалтерам организаций и ИП на общей системе в 2021 году надо сдать больше десяти отчетов.

  Организации отчитываются по всем налогам и взносам, которые платят на ОСНО: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизы. А еще надо отчитаться по сотрудникам. ИП на ОСН не сдают декларацию по налогу на имущество, а вместо отчета по прибыли сдают 3-НДФЛ, других отличий от организаций нет.

  Кто сдает. ИП на ОСНО, предприниматели, утратившие право на спецрежим, и те, кто получил доход, по которому физлица должны сами платить НДФЛ. А также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

  Сроки сдачи. Сдать декларацию за 2020 год нужно до 30 апреля 2021 года. Если ИП прекратил деятельность до конца года, декларацию надо сдать в течение пяти рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.

  Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Сдать отчет в налоговую можно лично, по почте или через МФЦ. Электронную форму принимают по ТКС и через личный кабинет налогоплательщика. Предприниматели, у которых среднесписочная численность в 2020 году превысила 100 человек, могут отчитываться только электронно.

  Кто сдает. Организации и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физлиц. Главы КФХ.

  Сроки сдачи. Расчеты нужно подать за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В 2021 году сроки следующие:

  • за 2020 год — 1 февраля 2021;
  • за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021;
  • за полугодие 2021 года — 30 июля 2021;
  • за 9 месяцев 2021 года — 1 ноября 2021.

  Бланк и формат сдачи. Способ сдачи расчета зависит от количества физлиц, которым вы начислили взносы в текущем периоде. Если их численность не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и электронно. Остальным доступен только электронный формат.

  Все нюансы подготовки и сдачи СЗВ-ТД

  Работодатели, у которых в штате в отчётном периоде было 25 и более застрахованных лиц, обязаны сдавать отчёт в электронном виде через интернет. Для сдачи формы достаточно скачать бесплатный программный комплекс с официального сайта ПФР или с любого другого сервиса. Документ перед отправкой подписывается усиленной электронной подписью.

  Если в штате юрлица в отчётном периоде работало 24 и менее застрахованных лиц, вправе представить отчёт СЗВ-ТД на бумажном носителе.

  Если сотрудник не написал заявление о выборе формы трудовой книжки, и по нему в течение всего календарного года не было никаких кадровых мероприятий, первый отчёт СЗВ-ТД в отношении его заполняется по состоянию на 1 января 2020 года. Представить в ПФР такой документ нужно не позднее 15 февраля 2021 года.

  Если в течение всего 2021 года и в последующих отчётных периодах по застрахованному сотруднику не произойдёт никаких кадровых изменений, сдавать бланк в дальнейшем не нужно, достаточно первого информирования.

  Сроки представления бланка в случае проведения кадровых перемещений:

  Приём	Не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа (распоряжения), иного решения или документа
  Увольнение
  При иных мероприятиях	Не позднее 15 числе месяца следующего за отчётным

  Важно! Если сотрудник увольняется с работы в середине отчётного периода, в форме СЗВ-ТД следует отразить не только информацию об увольнении, но и о других кадровых мероприятиях данного месяца, а также прошлого, если бланк за предыдущий по ним подан не был.

  Следовательно, начиная с 1 января 2021 года сведения о трудовой деятельности сотрудников представляется ежемесячно не позднее 15 числа месяца следующего за отчётным. Исключение составляет приём и увольнение застрахованных лиц, по ним документ сдают не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа (распоряжения).

  Сведения о страхователе
  Регистрационный номер в ПФР	Номер работодателя, состоящий из 12-ти цифр по формату ХХХ-ХХХ-ХХХХХХ.
  Работодатель (наименование)	Название: организации согласно уставным документам (допускается в латинской транскрипции); обособленного подразделения; отделения иностранной компании, осуществляющей деятельность на территории РФ. Фамилия, имя, отчество (при наличии): ИП: адвоката; нотариуса, занимающегося частной практикой; главы крестьянского (фермерского) хозяйства.
  ИНН	Должен соответствовать ИНН в карточке страхователя.
  КПП	9-ти значный КПП, присвоенный по месту учета: организации (если форму сдает головная компания); обособленного подразделения (если форму сдает ОП). Должен соответствовать КПП в карточке страхователя.
  Сведения о зарегистрированном лице Должны соответствовать данным, отраженным в документе АДИ-РЕГ
  Фамилия (обязательно для заполнения)	Указываются на русском языке в именительном падеже. Сокращение и замена инициалами не допускается.
  Имя (обязательно для заполнения)
  Отчество (при наличии)
  Дата рождения	День, месяц и год рождения. Год обозначается целым числом, состоящим из 4-х цифр.
  СНИЛС	Страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица, состоящий из 11-ти цифр по формату ХХХ-ХХХ-ХХХ-ХХ или ХХХ-ХХХ-ХХХХХ
  Сведения о выборе формы трудовой книжки: бумажной или электронной
  Подано заявление о продолжении ведения трудовой книжки или Подано заявление о представлении сведений о трудовом стаже	Заполняется тем работодателем, кому подано соответствующее заявление. В поле «Дата подачи» ставится дата в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 17.02.2020). В поле «Признак отмены» ставится знак «Х», заполняется только при отмене ранее представленных сведений.
  Сведения об отчетном периоде
  Отчетный период: _____месяц _____год	Месяц указывается в формате ММ, год — в формате ГГГГ.
  Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица
  1. № п/п	Порядковый номер кадрового мероприятия в рамках данной формы СЗВ-ТД.
  2. Дата (месяц, число, год) приема, перевода, увольнения	Дата кадрового мероприятия в формате ДД.ММ.ГГГГ.
  3. Сведения о приеме, переводе, увольнении	Следующие значения: ПРИЕМ — при приеме на работу (службу); ПЕРЕВОД — при переводе на другую работу; ПЕРЕИМЕНОВАНИЕ — изменение наименования страхователя (т.е. работодателя); УСТАНОВЛЕНИЕ (ПРИСВОЕНИЕ) — при установлении (присвоении) работнику второй и последующей профессии, специальности или иной квалификации; УВОЛЬНЕНИЕ — при увольнении с работы; ЗАПРЕТ ЗАНИМАТЬ ДОЛЖНОСТЬ (ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ) — при наличии решения суда о лишении права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.
  Наименование:
  4. Трудовая функция (должность, профессия, специальность, квалификация, конкретный вид поручаемой работы), структурное подразделение	Заполняется в соответствии со штатным расписанием. Если по закону для тех или иных должностей (профессий и проч.) установлены льготы или ограничения, то заполняется в соответствии с квалификационными справочниками, профстандартами или реестрами должностей. Структурное подразделение указывается, если в трудовом договоре есть условие о работе в конкретном подразделении. Для государственных или муниципальных служащих отмечается код по реестру должностей. При установлении (присвоении) второй и последующей профессии указывается разряд, класс, категория и т.д. В случае принятия судом решения о лишении гражданина права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, делается запись о том, на каком основании, на какой срок и какую именно должность нельзя занимать.
  5. Код выполняемой функции (при наличии)	Заполняется с января 2021 года. Код, состоящий из 7-ми цифро-буквенных знаков в формате ХХ.ХХХ-Х-Х, где: первые 5 цифр, разделенных точкой — это код вида профессиональной деятельности (раздел I профстандарта), содержащего обобщенную трудовую функцию (раздел III профстандарта); последние 2 цифро-буквенных знака (раздел II профстандарта) — буквенный знак кода обобщенной трудовой функции и цифровой знак — уровень квалификации. В бланке есть поле для даты, на которую подано заявление о выбранной работником форме трудовой книжки. Если информацию внесли некорректно, следует в Пенсионный фонд представить ещё одну форму СЗВ-ТД на данного сотрудника с правильной датой. Отменять первую форму не нужно. Если необходимо аннулировать неверно поданную информацию о выборе застрахованным лицом формы ведения трудовой книжки, нужно сдать повторный бланк, указать ту же дату, что и в первом документе, но в поле «Признак отмены» поставить «Х». Работодатель или его должностное лицо будет привлечено к административному наказанию за следующие действия: за нарушение сроков представления отчётности за подачу неполных и (или) недостоверной информации о трудовой деятельности Первичное нарушение Организация от 30 000 до 50 000 руб. Индивидуальные предприниматели от 1 000 до 5 000 руб. Должностные лица от 1 000 до 5 000 руб. Повторное нарушение Организация от 50 000 до 70 000 руб. Индивидуальные предприниматели от 10 000 до 20 000 руб. Должностные лица от 10 000 до 20 000 руб. либо дисквалификация на срок от 1 до 3 лет При первичном нарушении вместо штрафа возможно предупреждение. Если в результате ошибки в отчёте сотрудник не сможет в дальнейшем трудоустроиться, работодатель обязан будет возместить ему заработок, недополученный в связи с представлением недостоверной информации. На смену декларациям по транспортному и земельному налогам придут уведомления из налоговых органов о рассчитанной сумме налога (п. 17 и 26 ст. 1 от 15.04.2019 Закона № 63-ФЗ, Приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440). Пока вопросов больше, чем ответов: как будет вестись учет объектов в налоговом органе, какие акты сверки предусмотрены для таких расчетных начислений, как будет реализован межведомственный обмен. На данный момент никаких дополнительных разъяснений ИФНС не дало, остается ожидать реализации данного проекта. Кстати, от оплаты авансовых платежей организации никто не освобождал. И рассчитывать данные авансовые платежи компании должны самостоятельно. Нужно ли говорить, что рассчитанные суммы налога могут не сойтись с суммами из уведомлений, и данные расхождения придется обосновывать. Сведения о среднесписочной численности. Данные о численности сотрудников будут включены в состав расчета по страховым взносам (РСВ) с 1 января 2021 г. (п. 2 ст.1 Закона от 28.01.2020 №5-ФЗ). Декларация по ЕНВД. Как известно, с 2021 года ЕНВД прекратит свое существование. А вместе с отменой режима налогообложения аннулируется и подача декларации. В последний раз плательщикам по ЕНВД придется отчитаться до 20 янврая 2021 г. – за IV квартал 2020. В соответствии с приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@ в декларацию по НДС внесены изменения, которые учитывают поправки в главу 21 НК РФ, внесенные Федеральными законами от 26.03.2020 № 68-ФЗ, от 08.06.2020 № 172-ФЗ. Таким образом, в порядок заполнения декларации по НДС внесены новые коды операций: 1010831 – передача на безвозмездной основе имущества, предназначенного для использования в целях предупреждения и предотвращения распространения, а также диагностики и лечения коронавируса, органам государственной власти и управления и (или) органам местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям; 1011450 – передача на безвозмездной основе в государственную казну РФ объектов недвижимого имущества; 1011451 – передача на безвозмездной основе имущества в собственность РФ для целей организации и (или) проведения научных исследований в Антарктике; 1011208 – реализация услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемых региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами; 1011446 – реализация услуг, оказываемых при международных воздушных перевозках непосредственно в международных аэропортах РФ, по перечню, утверждаемому Правительством РФ и др. Обновленный порядок заполнения декларации применяется в I квартале 2021 г. Обновилась форма декларации по КНД 1152026 утвержденная Приказом ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@. Изменения внесены в связи с предоставлением мер поддержки из-за распространения COVID-19, а именно перенос сроков уплаты налога на имущество (авансовых платежей по нему) в течение 2020 г. Что изменилось: добавлены новые коды налоговых льгот для освобожденных от уплаты налога за II квартал 2020 года; в разделе 1 новое поле «Признак налогоплательщика»: ставят «1» – если организация имеет право позже уплатить налог по постановлению Правительства РФ; «2» – если по региональным актам; «3» – остальные юрлица; добавлен признак исчисления суммы налога лицом, заключившим соглашение о защите и поощрении капиталовложений в разделах 1, 2 и 3 новое поле «Признак СЗПК» (Приказ ФНС РФ от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@). Срок сдачи декларации не позднее 30 марта 2021 г. Утвержден новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для ее подачи в 2021 г. (Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@). По данной форме сдают отчет ИП на ОСНО, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ. Изменения в новой форме декларации по НДФЛ: Новая страница — Приложение к Разделу 1 «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». Теперь заявление в ИФНС не подается отдельно. Данный лист оформляется физическими лицами для возврата или зачета переплаты по подоходному налогу. Новая страница — Расчет к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ», заполняются суммы доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист заполняют все ИП, адвокаты, нотариусы. Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п. 7 ст. 227 НК РФ и налог по остальным основаниям. Обновлены штрихкоды страниц декларации 3-НДФЛ. Кто в какой срок отчитывается по 3-НДФЛ: ИП на ОСНО отчитывается о предпринимательской деятельности до 30 апреля 2021 г.; физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2021 г.; физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2021 г. 18.01.2021 Кто должен подать СЗВ-ТД до 15 февраля 2021 года? Конкурсы, акции, движухи 59 Новости Эльбы 199 Законы и правила 353 Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах. Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной. Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно. Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет. Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов. Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя. Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении. Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации. Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2021 году некоторые отчётные даты выпадают на выходные дни, поэтому переносятся на следующий рабочий день. Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников Платёж или отчётность Отчётный период Крайний срок Авансовый платёж за 1-ый квартал 1-ый квартал 2021 года 26.04.21 Налоговая декларация 2020 год 30.04.21 Налог по итогам года 2020 год 30.04.21 Дополнительный взнос 1% 2020 год 01.07.21 Авансовый платёж за полугодие 1-ое полугодие 2021 года 26.07.21 Авансовый платёж за 9 месяцев 9 месяцев 2021 года 25.10.21 Страховые взносы за себя 2021 год 31.12.21 Отчётность в Росстат 2020 год 01.04.21 Традиционно, самая большая нагрузка по налоговой отчетности приходится на тех, кто применяет общую систему налогообложения. Хотя и спецрежимникам тоже расслабляться не стоит. Во-первых, бывают ситуации, когда и на льготных режимах приходится отчитываться в течение года по некоторым налогам (например: по НДС). А во-вторых, отчетность за работников никто не отменял. Сдают: — российские и иностранные юрлица; — налоговые агенты; — ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков. Те, кто платит авансовые ежемесячные или ежеквартальные платежи должны сдать декларацию за полугодие не позднее 28 июля 2021 года. Субъекты, которые платят авансовые платежи по фактической прибыли и отчитываются в ФНС ежемесячно, должны в этот же срок сдать декларацию за июнь 2021 года. Действующая форма декларации утверждена приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655@. Декларацию по налогу на прибыль на бумажном носителе можно сдать тем, у кого среднесписочная численность за предыдущий год не превысила 100 человек. Все остальные отчитываются электронно. Сдают юрлица и ИП, которые выступают в роли налоговых агентов: удерживают и перечисляют НДФЛ с доходов, выплачиваемых физическим лицам. Крайний срок подачи отчета за полугодие – 2 августа 2021 года. Действующий бланк отчета утвержден приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@. Сдать отчет на бумаге можно при условии, что число физлиц, получивших доходы в отчетном периоде, не превысило 10 человек. Всем остальным доступен только электронный формат. Все ООО и ИП, которые нанимали сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам (если в договоре ГПХ есть условие об уплате взносов на травматизм) сдают расчет 4-ФСС. Крайний срок подачи расчета за полугодие – 20 июля (если расчет подается на бумаге) и 26 июля 2021 года (при подаче электронным способом). Бланк расчета не менялся уже несколько лет. Действующая форма утверждена приказом ФСС от 26.09.2016 № 381. Расчет на бумаге сдают те, у кого среднесписочная численность не превышает 25 человек, остальные отчитываются электронно. Все отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за 2021 год мы собрали в общую таблицу с указанием крайних сроков. Таблица сроков сдачи отчетности основана на нашем календаре бухгалтера за 2021 год. Каждый из этих инструментов пригодится любой бухгалтерии, поможет избежать штрафов и ненужного внимания со стороны контролирующих органов. ООО и ИП стандартно отчитываются в четыре инстанции: ФНС, ПФР, ФСС и Росстат. Список отчетов для каждого органа смотрите в таблице. Контролирующий орган Отчетность Федеральная налоговая служба Бухгалтерская отчетность Расчет по страховым взносам 6-НДФЛ 2-НДФЛ Декларации по налогам на прибыль, на имущество, по УСН, по НДС Пенсионный фонд России СЗВ-М СЗВ-СТАЖ СЗВ-ТД Фонд социального страхования 4-ФСС Подтверждение основного вида деятельности Служба статистики (Росстат) Отчетность по запросу органа По сравнению с 2020 годом есть несколько изменений. Отменен отчет о среднесписочной численности, который ранее сдавали ежегодно. С 2021 года сведения о численности включены в расчет по страховым взносам. С 2021 года объединили справку 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, то есть последний раз вы сдадите справку 2-НФДЛ за 2020 год. С начала 2021 года отменен налоговый режим ЕНВД. Декларации по транспортному и земельному налогу упразднены, сдавать их больше не нужно. ФНС сама будет определять сумму налога к уплате. При этом, если вы не получили сообщение от налоговиков, но у вас есть транспорт или земля, об этом нужно уведомить налоговиков до 31 декабря. Обновилась форма декларации по налогу на имущество. Обновилась форма РСВ, появилось поле “Среднесписочная численность”. Кроме отчетов в четыре вышеназванных органа, некоторые ООО и ИП отчитываются в Росалкогольрегулирование, Росприпроднадзор и так далее. Необходимость сдачи дополнительной отчетности зависит от вида деятельности. В таблице мы их не рассматриваем. Все отчеты ООО и ИП на разных системах налогообложения мы разбили на отдельные таблицы. Разработана форма для сбора сведений о зарплате бюджетных работников Отчетность Срок и периодичность сдачи Декларация по НДС Декларацию сдаем ежеквартально: до 25 января — за 4 квартал 2020 года; до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 26 июля — за 2 квартал 2021 года; до 25 октября — за 3 квартал 2021 года; Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца. Форма сдачи — электронная. Декларация по налогу на прибыль Налоговый период по прибыли — год. Поэтому декларация сдается по итогам года. За 2020 год нужно отчитаться до 29 марта 2021 года. В этот же срок налог нужно уплатить. Но ждать целый год вашего платежа государство не будет. Поэтому вносить авансы и сдавать декларации вы должны ежемесячно или ежеквартально. Для тех, кто платит ежеквартальные или ежемесячные авансовые платежи, сроки сдачи декларации следующие: за 2020 год — до 29 марта 2021 года; за 1 квартал — до 28 апреля 2021 года; за полугодие — до 28 июля 2021 года; за 9 месяцев — до 28 октября 2021 года. Для тех, кто платит ежемесячные авансовые платежи по фактической прибыли, отчитываться нужно ежемесячно в срок до 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Форма подачи — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”. 4-ФСС Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи. Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников): до 20 января — за 2020 года; до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 20 июля — за полугодие 2021 года; до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года. Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников): до 25 января — за 2020 год; до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 26 июля — за полугодие 2021 года; до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года. Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме. Подтверждаем основной вид деятельности Подтвердить вид деятельности нужно до 15 апреля 2021 года. Форма подтверждения — бумажная или электронная. Расчет по страховым взносам Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие: до 1 февраля — за 2020 год; до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 30 июля — за полугодие 2021 года; до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года. Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”. Налог на имущество ООО Это годовая декларация. За 2020 год ее нужно сдать до 30 марта 2021 года. Сроки уплаты и авансовые платежи устанавливаются законами субъектов РФ. Форма подачи — электронная. Если у вас менее 100 сотрудников, можно сдать отчет в бумажной форме. Отчетность по НДФЛ По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально. Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ. 6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки: до 1 марта — за 2020 год; до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 2 августа — за полугодие 2021 года; до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года. Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма. Бухотчетность 2020 Сдать отчетность за 2020 год в ФНС нужно до 31 марта 2021 года. Форма сдачи — электронная. СЗВ-М Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день. Отчетность Срок и периодичность сдачи Декларация по УСН Срок сдачи декларации за 2020 год — 30 апреля 2021 года. В течение года нужно вносить авансовые платежи: до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 26 июля — за 2 квартал 2021 года; до 25 октября — за 3 квартал 2021 года. ИП, у которых больше 100 сотрудников, сдавать отчетность можно только в электронном виде. Декларация по НДС Не сдаем. Декларация по налогу на прибыль Не сдаем. 4-ФСС (при наличии сотрудников) Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи. Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников): до 20 января — за 2020 года; до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 20 июля — за полугодие 2021 года; до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года. Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников): до 25 января — за 2020 год; до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 26 июля — за полугодие 2021 года; до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года. Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме. Подтверждаем основной вид деятельности Не сдаем. Расчет по страховым взносам (при наличии сотрудников) Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие: до 1 февраля — за 2020 год; до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 30 июля — за полугодие 2021 года; до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года. Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”. Налог на имущество ООО Не сдаем. Отчетность по НДФЛ (при наличии сотрудников) По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально. Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ. 6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки: до 1 марта — за 2020 год; до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 2 августа — за полугодие 2021 года; до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года. Сдать отчет “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма. Бухотчетность 2020 Не сдаем. СЗВ-М (при наличии сотрудников) Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день. Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”. СЗВ-СТАЖ (при наличии сотрудников) Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года. Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”. СЗВ-ТД (при наличии сотрудников) Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий: перевод работника на другую работу; работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки. В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня. Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”. Отчетность Срок и периодичность сдачи Декларация по НДС Декларацию сдаем ежеквартально: до 25 января — за 4 квартал 2020 года; до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 26 июля — за 2 квартал 2021 года; до 25 октября — за 3 квартал 2021 года; Срок уплаты аналогичен. Но можно платить налог ежемесячно по частям, тогда срок уплаты — 25-ое число каждого месяца. Форма сдачи — электронная. Декларация по налогу на прибыль Не сдаем. 4-ФСС (при наличии сотрудников) Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи. Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников): до 20 января — за 2020 года; до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 20 июля — за полугодие 2021 года; до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года. Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников): до 25 января — за 2020 год; до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 26 июля — за полугодие 2021 года; до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года. Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме. Подтверждаем основной вид деятельности Не сдаем. Расчет по страховым взносам (при наличии сотрудников) Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие: до 1 февраля — за 2020 год; до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 30 июля — за полугодие 2021 года; до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года. Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”. Налог на имущество ООО Не сдаем. Отчетность по НДФЛ По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально. Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ. 6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки: до 1 марта — за 2020 год; до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 2 августа — за полугодие 2021 года; до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года. У ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль заменяет 3-НДФЛ. Срок подачи — до 30 апреля 2021 года. Сдать отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ “на бумаге” можно, если в течение года численность ваших сотрудников не превышала 10 человек. Для всех остальных предусмотрена электронная форма. Форма подачи 3-НДФЛ — электронная. Если у вас меньше 100 сотрудников, то можно сдать декларацию “на бумаге”. Бухотчетность за 2020 год Не сдаем. СЗВ-М (при наличии сотрудников) Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день. Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”. СЗВ-СТАЖ (при наличии сотрудников) Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года. Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”. СЗВ-ТД (при наличии сотрудников) Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий: перевод работника на другую работу; работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки. В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня. Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”. У ИП на патентной системе без сотрудников никаких отчетов нет. Отчетность Срок и периодичность сдачи Декларация по НДС Не сдаем. Декларация по налогу на прибыль Не сдаем. 4-ФСС (при наличии сотрудников) Сдаем ежеквартально. Срок зависит от способа подачи. Отчет в бумажной форме (если у вас меньше 25 сотрудников): до 20 января — за 2020 года; до 20 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 20 июля — за полугодие 2021 года; до 20 октября — за 9 месяцев 2021 года. Отчет в электронной форме (если у вас больше 25 сотрудников): до 25 января — за 2020 год; до 26 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 26 июля — за полугодие 2021 года; до 25 октября — за 9 месяцев 2021 года. Если сотрудников меньше 25 человек, это не мешает вам отчитываться в электронной форме. Подтверждаем основной вид деятельности Не сдаем. Расчет по страховым взносам (при наличии сотрудников) Это ежеквартальный отчет. Сроки сдачи следующие: до 1 февраля — за 2020 год; до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 30 июля — за полугодие 2021 года; до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года. Форма подачи — электронная. Если сотрудников меньше 10 человек, то можно сдавать “на бумаге”. Налог на имущество ООО Не сдаем. Отчетность по НДФЛ По НДФЛ сдают 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Первая сдается один раз в год, вторая — ежеквартально. Сдать 2-НДФЛ за 2020 год нужно до 1 марта 2021 года. В следующие года сдавать справку больше не нужно, она войдет в состав отчета 6-НДФЛ. 6-НДФЛ сдавайте в следующие сроки: до 1 марта — за 2020 год; до 30 апреля — за 1 квартал 2021 года; до 2 августа — за полугодие 2021 года; до 1 ноября — за 9 месяцев 2021 года. Бухотчетность за 2020 год Не сдаем. СЗВ-М (при наличии сотрудников) Сдают ООО и ИП с сотрудниками ежемесячно в срок до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если крайний срок выпадает на выходной или праздник, то срок сдачи переносим на следующий рабочий день. Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”. СЗВ-СТАЖ (при наличии сотрудников) Сдаем один раз в год. За 2020 год отчитайтесь до 1 марта 2021 года. Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”. СЗВ-ТД (при наличии сотрудников) Срок сдачи аналогичен отчету СЗВ-М при условии, что произошло одно из кадровых мероприятий: перевод работника на другую работу; работник подал заявление о выборе формы ведения трудовой книжки. В случае увольнения или приема на работу сдать отчет СЗВ-ТД нужно не позднее следующего рабочего дня. Форма сдачи — электронная, если у вас от 25 и более сотрудников. Если меньше, то сдать отчет можно “на бумаге”. Для начала давайте структурируем кадровые отчеты. В первую очередь кадровые отчеты делятся по типу целевой аудитории (кто будет читать ваш отчет?): Внешние (для государственных и контролирующих органов) Внутренние (для руководства компании, других отделов и для отдельных специалистов) Также отчеты могут быть: Разовыми (или по необходимости) Регулярными (каждый месяц, каждую неделю, каждый квартал и каждый год) Если с разовыми отчетами трудности возникают редко, то как раз работу с регулярными отчетами (особенно для внутреннего использования) можно и нужно оптимизировать – такие отчеты можно делать в разы быстрее! Отчеты подают предприятия всех форм собственности и любых размеров. Малые и микро предприниматели также обязаны сдавать сведения об основных показателях и деятельности за прошедший год. Если кадровая служба не владеет достоверной информацией о количестве отчетов и сроках их подачи, это не освобождает предприятие от ответственности. Отступление от правил статистической отчетности относится к серьезным правонарушениям. Наказание регулируется статьей 13.19 КоАП. На первый раз штрафы составляют 10-20 тыс. рублей для должностного лица и до 70 тыс. для юридического. При выявлении повторных нарушений наказание ужесточается: 1) 30 000-50 000 рублей для ответственных сотрудников; 2) 100 000-150 000 рублей для юридических лиц. На сайте Росстата размещена полная информация о необходимых отчетах для предприятий разных форм собственности и размеров. Чтобы получить ее, достаточно указать ОКПО, ИНН и ОГРН. Система сформирует индивидуальный список отчетов. Если говорить об отчетах для внешних – государственных и контролирующих – органов, то обычно специалисты по отделу кадров сдают следующую отчетность: Разово или по мере необходимости Военкомат – прием или увольнение военнообязанного, МВД – прием или увольнение иностранного работника, Служба занятости – уведомление в случае ликвидации компании или сокращения численности штата (за 2 месяца, ИП – за 2 недели). Ежегодно ПФР – сведения о страховом стаже застрахованных лиц (до 1 марта, следующего за отчетным года – форма СЗВ-стаж), Росстат – форма № 1-Т (условия труда) и форма №7 – травматизм, Военкомат – отчетность по лицам мужского пола 15-16 лет (в сентябре, до 1 декабря – отчет о численности работающих граждан, пребывающих в запасе). Ежеквартально Росстат – форма П-4 (для организаций, количество сотрудников в которых не больше 15 человек. Ежемесячно Росстат – до 15 числа месяца отчет по форме П-4 (сведения о численности и заработной плате сотрудников, если в компании более 15 сотрудников, Служба занятости – до 25 числа отчет о наличии свободных мест, ПФР – тоже до 15 числа отчет по форме СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах). Отчет по обучению персонала (сделано в Tableau) Это ежемесячные отчеты кадровика как в 2021, так и 2021 году. Организации отчитываются о вакантных должностях и квотируемых рабочих местах для инвалидов. Формы и требования к кадровой службе по заполнению сведений устанавливает каждый регион. Руководство компании также ждет регулярной отчетности от отдела кадров. Если отчеты сдаются раз в неделю, то обычно это стандартный отчет о текущих задачах – что сделано, что не сделано, какие результаты. В случае отчетности раз в месяц или раз в квартал форма отчета становится более развернутой: Отражает основные показатели работы отдела кадров в динамике Отчет о выполненных задачах Выводы и планы на следующий период _____________ Что такое Tableau? Подробнее>> _____________ Похожие записи: Как узнать кому принадлежит киви кошелек по номеру кошелька Регистрации дач в СНТ в 2021 Видео юриста о положеных льгот ветеранам боевых действий в Липецке 2021