Отличие кредитного договора от договора займа в 2021 году таблица, сравнительная характеристика

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отличие кредитного договора от договора займа в 2021 году таблица, сравнительная характеристика». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В целом кредитный договор и договор заема очень похожи между собой, но некоторые различия между ними все есть.

Ниже представлена сравнительная характеристика договора займа и кредитного договора в таблице:

Критерий сравнения	Договор заема	Кредитный договор
Тип договора	Реальный, односторонний	Консенсуальный, двухсторонний
Предмет договора	Денежные средства или вещи	Только денежные средства
Форма заключения	Письменная или устная	Только письменная
Возмездность	Может быть безвозмездным	Всегда возмездный
Обеспечение	Не является обязательным условием	Не является обязательным условием
Стороны договора	Физические или юридические лица	Одна сторона – банк (либо другая кредитная организация), другая сторона – любое физическое или юридическое лицо
Отказ заимодателя/кредитора в предоставлении средств	Невозможен	Возможен даже после заключения договора
Нормативная база	Глава 42 ГК РФ	Глава 42 ГК РФ

Договор заема регулируется 42 главой Гражданского кодекса РФ, этой же главой регулируется и кредитный договор. С определениями договора заема и кредитного договора можно ознакомиться в статьях 807 и 819, соответственно.

Вместе с Гражданским кодексом кредитный договор регламентируют нормы Закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

Статьей 30 Закона о банках определяются проценты по кредиту, сроки договора, имущественная ответственность сторон за нарушение положений соглашения, а также порядок расторжения договора.

Предоставление кредитов в иностранной валюте регулируется Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Статья 819 ГК РФ и статья 30 Закона о банках устанавливают императивное требование выплаты процентов за кредит, размер которых обозначается в договоре. Статьей 821 ГК РФ предусмотрены основания отказа от предоставления или получения кредита.

В общении мы привыкли одновременно использовать слова займа и кредита. Но если в банковсковском договоре указаны оба понятия, документ будет признан недействительным. Ведь нельзя четко сказать, о какой форме кредитования идет речь.

Что такое займ в микрофинансовой организации?

Займ — это передача материальных объектов или денежных средств. Получателя, или заемщика, наделяют правом пользования заемными деньгами, имуществом. Займодатель вправе требовать возврат средств в том же размере, который был выдан. До момента передачи стороны определяют срок действия договора.

По займу можно получить как деньги, так и товары. Главное, чтобы цену за последние можно было выразить в деньгах.

К сторонам договора займа относят юридические и физические лица, государства, профсоюзы и другие объединения. При этом они имеют право давать взаймы только собственное имущество.

За использование занимаемых средств или товаров назначается плата. Она может быть выражена фиксированной суммой или в процентах от денег, которые берутся в долг. Существует безвозмездный займ — получатель после истечения срока возвращает только то, что занимал.

При этом оформление договора — необязательное условие. Чаще стороны ограничиваются устным договором. Тогда займ признается состоявшимся после передачи денег или имущества. Для собственной безопасности лучше оформлять договор даже в случае, если речь идет о бытовых операциях. Иначе при разногласии с займодателем будет сложно доказать свою правоту.

При оформлении ссуды клиент пользуется имуществом или деньгами безвозмездно. Эту форму часто пытают с кредитом и займом. Однако ссуда больше похожа на бесплатную аренду.

Чаще ссуды берут деловые партнеры. Например, у одного бизнесмена есть гараж, а у другого — служебная машина. Первый намерен отдать место под безвозмездное пользование.

Типы кредитных отношений схожи в:

1. Объекте кредитования. В обоих случаях могут заимствовать деньги.
2. Переплате. Человек заплатит больше за кредит и займ, чем если бы он накопил деньги самостоятельно.
3. Договор. Хоть для займа и не обязательно документальное подтверждение, оно нередко оформляется.
4. Ответственность. Должника ждут штрафы за несвоевременную уплату процентов.

Получается, что займ и кредит схожи практически на 80%. Однако нельзя утверждать, что это синонимичные понятия. Во избежании путаницы лучше разобраться, в чем особенной каждой формы кредитования.

Преимущество МФО перед банками в том, что займы выдаются быстрее кредитов. Данные клиента не передаются в другие подразделения. Скоринг, или анализ платежеспособности клиента, осуществляется в момент подачи заявки. Можно прийти в отдел МФО и сразу взять взаймы. Среднее время обработки запроса — 20 минут.

Также популярность займов объясняется тем, что для оформления договора не обязателен поручитель. Банки в таких случаях снижают сумму кредита и повышают процент за пользование.

Если человек просрочил займ или кредит, его ждут:

• звонки из отдела банка по взысканию долгов, письма и смс;
• штрафы и пени;
• уступка кредита коллекторским агентствам (должника могут не оповестить);
• принудительное взыскание задолженности в суде;
• приходы сотрудников коллекторских агентств на дом;
• арест имущества в случае игнорирования предупреждений.

Ни банкам, ни МФО невыгодны просрочки. Поэтому если вы знаете, что не сможете оплатить вовремя, обратитесь в организацию. Можно договориться о рефинансировании.

Выходит, ссуда, займ и кредит — это совершенно разные понятия. Прежде чем занимать средства, лучше изучить тонкости типов кредитования. Это поможет избежать долгов.

Займ — факт передачи денег или материальных объектов от одного лица другому. Получатель – заемщик, наделяется правом пользования заемным имуществом. Займодавец получает право на возврат активов в том же качестве и количестве, что было передано заемщику. Форма и сроки возврата заемного имущества определяются заранее, еще до передачи актива.

Взаймы дают деньги, товары и другие материальные ценности, для которых можно определить выраженную в деньгах цену и количество актива переходящего от займодавца к заемщику.

Сторонами такой сделки как заём могут выступать любые физические и юридические лица, а также объединения, в т.ч. государства. Они должны лишь обладать правом по своему желанию вступать в имущественные отношения и владеть денежным средствами или другими ценностями, которые выступают объектом займа. Т.е. давать взаймы можно лишь собственное имущество, возвращать – тоже.

Чем договор займа отличается от кредитного договора

Кредит — юридическое оформление экономического (финансового) обязательства, по условиям которого одна сторона обязуется передать другой стороне деньги, товары, прочие материальные блага, взамен на возмещение или оплату. Термин возник от латинского слова credere — доверять. Смысл подобных правоотношений заключается во взаимовыгодных условиях, которые выражаются в следующем:

1. Одна сторона (кредитор) заключает договор с целью получения прибыли.
2. Вторая сторона (заемщик) получает необходимые материальные блага (как правило, денежные средства) для решения своих текущих вопросов.

Описанные кредитные отношения могут выражаться в разных формах. Помимо банковского кредита существуют: лизинг, коммерческий кредит, факторинг, займ, и прочие формы, которые применяются в самых различных сферах.

В подавляющем большинстве случаев предметом договора являются деньги. Если брать за основу отношения, в которых участвуют физические лица, то денежная масса выступает предметом договора практически в 100% случаев.

Схожесть природы кредитного договора и договора займа затрудняет поиск существенных отличий между ними. И тот и другой могут быть беспроцентными, субъектами в обоих случаях физические и юридические лица, финансовые институты, государства. Целесообразно использовать следующие параметры для поиска отличий:

• Кто обладает правом на выдачу кредита и займа.
• Формы заключения договоров — кредитного и договора займа.
• Законодательные ограничения.

Одновременно с понятием «займ» будет рассмотрен такой важный продукт, как микрозайм. Именно эта форма займа в настоящее время является наиболее востребованной у населения.

Делать упор на сумму, как на основную разницу, нельзя. Исключение — максимально возможные суммы (для МФО). Без учета ограничений часто наблюдается следующая ситуация: один заемщик оформляет кредит на 50 000 рублей, другой — получает займ на 70 000 рублей.

Основным отличием кредита от займа, в плане сотрудничества с физическими лицами, является сумма. Кредитные договоры заключаются банками без каких-либо ограничений по сумме средств, если говорить о реально допустимых значениях.

Следовательно, сумма по кредиту может составлять от 30 000 рублей (чаще всего) до 10 000 000 и более. С точки зрения законодательства строгих лимитов не предусмотрено. Вместе с этим кредитные организации могут выдавать и займы (не микрозаймы, а именно займы). Помимо этого, кредиты могут выдаваться в валюте.

Отличие между кредитом и займом заключается в ограничениях по процентным ставкам. При этом разница касается непосредственно микрозаймов, так как эта форма кредитования населения за несколько лет буквально обросла большим количеством реальных проблем и откровенных домыслов.

Ставки по потребительским кредитам напрямую зависят от средневзвешанной процентной ставки, которую устанавливает ЦБ РФ. От этого значения зависят ставки банков не только по кредитам, но и по депозитам, вкладам, кредитным картам, и прочим продуктам.

В законодательстве понятие займа трактуется шире, чем кредит. Заключив договор, одна сторона соглашения (заимодавец) предоставляет в собственность другой стороне (заемщику) денежные средства, вещи или ценные бумаги. Со своей стороны, заемщик обязуется вернуть долг в денежном эквиваленте или в виде имущества аналогичного свойства и качества.

Тезисно перечислим особенности займа:

• Заимодавцем по договору может выступить любое юрлицо или гражданин, достигший совершеннолетия и полной дееспособности;
• Предметом договора выступают не только деньги в наличной и безналичной форме; например, в займ можно взять технику или акции;
• Чаще кредитный лимит по займу невелик и выдается на небольшой срок;
• Допускается устный формат соглашения между сторонами;
• Займ может быть как возмездным, так и безвозмездным.

Отличие договора займа от кредитного договора

Итак, кредит и заем — это родственные понятия, которые имеют ряд отличительных особенностей. Представим их в таблице ниже:

Кредит и займ

	Кредит	Займ
Законодательное регулирование	Законодательство РФ и банковские правила	Законодательство РФ
Кто предоставляет услугу	Только кредитная организация	Любое физическое или юридическое лицо (часто МФО)
Предмет договора	Денежные средства	Имущество, денежные средства, ценные бумаги
Суть отношений	Только возмездная основа	Как возмездная, так и безвозмездная основа
Форма оформления	Только письменная	Возможно устное соглашение
Документы	Требуется полноценный пакет бумаг	Общегражданский паспорт
Кредитный лимит	Крупные суммы	Как правило, до 30 тыс. рублей
Срок возврата	Может занять несколько лет	До 12 месяцев

Отличие займа от кредита, как покажет и таблица ниже, — в масштабе. Первое выдается для небольших нужд, например, срочно понадобились деньги, не получается быстро найти средства для отдачи долга, нужна дополнительная помощь до зарплаты. Со вторым понятием все сложнее.

Услуга кредитования занимает больше времени из-за сложной процедуры, она оформляется в форме ипотеки, в качестве помощи для покупки автомобиля, выплаты рассрочек и прочее. По факту цель одна — получение материальных благ (хотя в случае займа это не только деньги, но и ценности), но они разнятся по объему.

Чтобы разобраться, чем отличается займ от кредита, просмотрите основные требования к будущему клиенту и документы, которые от него требуются. Для выдачи продукта кредитования клиент должен четко соответствовать каждому требованию и соблюсти прочие формальности. Чем больше сумма, тем их больше. Документов тоже не нужно жалеть: несколько копий, подтверждающих личность, скан о доходности, месте работы и так далее.

В этом большая разница между займом и кредитом, так как первый не требует многого, зачастую нужен только паспорт. Бывает и так, что он не имеет требований, так как для такой сделки уже достаточно того, что обе стороны согласны сотрудничать.

Еще один показатель, в чем разница между кредитом и займом — объем денежных средств. Если у первого все гораздо масштабнее по финансовым продуктам — выдача от 5000 до 5 миллионов рублей, то заемщик будет рассчитывать на сумму поскромнее — 1-100 тысяч рублей. Объем в любом случае зависит только от тех банков или МФО, услугами которых вы пользуетесь.

Кредиты и займы предполагают выдачу средств под выплату процентов. В первом случае кредитор, в зависимости от выбранного клиентом продукта, сам устанавливает проценты, они постоянны. Второй случай тоже их предполагает, но в чем разница кредита и заема, так это в том, что за небольшую ссуду можно и не платить процентов. Это указывается в Гражданском кодексе, а впоследствии и в самом договоре.

Отличие займа от кредита — разница, сравнительный анализ

Разница между мелкой ссудой и кредитом еще и в сроках. Они встречаются при каждой выдаче средств, но вот для займа не являются обязательным пунктом. Ссуда или кредит предполагают в любом случае возврат, но в первом случае все оговаривается в индивидуальном порядке. Сроки разные, продукты кредитования предполагают более длительный период (сроки до 84 месяцев или выше).

Общего понимания разницы микрозаймов и кредита бывает мало. Необходимо, чтобы различие было показано. Для этого лучше изучить сравнительную таблицу отличий по основным показателям.

Все показатели ниже приблизительные и имеют свои нюансы в зависимости от выбранного вами МФО или банка. Но общее остается неизменным.

Финансовая услуга	Цель оформ.	Требования к заемщику	Необходимые документы	Размер ссуды	% ставка	Сроки кредитов.	Где получить
Займ	Небольшой объем средств до зарплаты, мелкие расходы	В основном требуется только паспорт, часто требования отсутствуют	Паспорт	Минимальный, 1-100 тысяч ₽	Небольшая, считается по дням, в конечном счете может составить больший процент, чем в банке; иногда отсутствует	Может и не быть, но если есть, то зачастую до месяца	В банке или МФО
Кредит	Крупные цели — автокредит, ипотека и прочее	Большой перечень требований: рабочий стаж, возраст, прописка и т.д.	Паспорт, второй документ, подтверждающий личность, справка с места работы и т.д.	Крупный, 5000-5 миллионов ₽	Обязательная, но стабильная	Долгосрочная перспектива от 3 месяцев и выше	В банке

• Письменная консультация
• Составление претензии
• Составление иска
• Составление договора
• Представительство в суде
• Защита прав потребителей
• Юридические услуги по трудовым спорам
• Юридические услуги по арбитражным спорам
• Юридические услуги по долевому строительству
• Юрист по страховым спорам-Автоюрист
• Юридические услуги при затоплении квартиры
• Проведение банкротства физического лица
• Кредитный юрист по долгам банку
• Возврат комиссий и страховок с банка
• Юрист по недвижимости
• Взыскание долга по расписке

• Банкротство граждан
• Защита потребителей
  • Товары и услуги
  • Мошеннические схемы продаж
  • Кредиты и займы
  • Страхование
  • Затопление квартиры
  • Автоспоры
• Юридические лица
• Недвижимость
  • Долевое строительство
• Трудовые споры
• Семейное право
• Наследственное право
• Разное
• О судах
• Исполнительное производство

Отличие займа от кредита — сравнительный анализ, таблица

Изучая вопрос существенных условий кредитного соглашения, важно знать чем он отличается от договора займа. Понятие кредитной сделки содержится в статье 819 ГК РФ. Эта же статья отсылает нас к главе гражданского кодекса о займах. Основное отличие договора займа от кредитного договора: 1) кредит может выдавать только организация имеющая лицензию на занятие банковской деятельностью; 2) кредит выдается только в денежном эквиваленте, займ может быть выдан в вещном; 3) кредит выдается только под проценты, а займ может быть выдан и без них.

Природа любого договора определяется с помощью признаков. К ним относятся: реальность и консенсуальность, возмездность и безвозмездность, односторонний и двусторонний, взаимный и невзаимный. По отношению к кредитному договору его природа такова:

Консенсуальность выражена тем, что моментом заключения сделки считается соглашение сторонами по всем существенным условиям договора, но бывают и такие кредитные договора, которые вступают в силу с момента получения заёмщиком денежных средств от кредитора. Такой договор уже будет считаться реальным.

Возмездность означает оплату процентов в поставленные кредитным договором сроки.

В совершении сделки участвуют две стороны, поэтому такой договор является двусторонним.

У сторон есть взаимные права и обязанности по отношению к предмету договора, и, соответственно, можно его охарактеризовать как взаимный.

Согласно статье 821 ГК РФ при наличии оснований, по которым кредитор вправе считать должника неплатёжеспособным, в кредите может быть отказано полностью или частично. Со стороны заёмщика отказ от кредита в части или полностью может быть только после уведомления банка до наступления срока предоставления денежных средств. Нецелевое использование займа является законным основанием отказа кредитора от дальнейшего исполнения кредитного соглашения.

Кредит – это выдача банком денежных средств на условиях платности и возвратности. Законодательством РФ не подразумевается использование иного объекта сделки, им выступают только денежные средства. В процессе стороны подписывают договор в письменной форме.

Обратите внимание! Три кита кредитных отношений – это платность, возвратность и срочность. Эти параметры указаны в кредитном договоре.

Кредит выдается в виде наличной суммы или безналично (переводом на пластиковую карту заявителя). Перед этим банк в обязательном порядке оценивает платежеспособность клиента. Если у него небольшой доход или есть пятна в кредитной истории, может потребоваться предоставление залога или наличие поручителя.

Выдачей кредитов занимаются банки или иные кредитные организации (пункт 1 ст. 42 ГК РФ) при условии наличия у них лицензии Центробанка. Кроме них на рынке работают небанковские кредитные организации и МФО. В роли заемщика вправе выступать физические или юридические лица.

Два самых популярных вида: процентный и беспроцентный. В случае с процентным заемщик после получения денег в долг обязуется регулярно вносить проценты.

Беспроцентные кредиты часто называют рассрочкой. Суть программы заключается в том, что договор заключается между продавцом и покупателем. Платить проценты за покупку в этом случае не нужно, но требуется внести первоначальный взнос. Такие сделки регулируются только Гражданским кодексом.

Основные отличия кредита от займа — сравнительная таблица

Займ – это передача денежных сумм или материальных ценностей от займодавца получателю с условием возврата через некоторое время. На протяжении этого срока получатель распоряжается деньгами по своему усмотрению.

Отличительные особенности займа:

1. Разрешается вернуть досрочно, заплатив за фактическое время пользования суммой.
2. Решение по заявке принимается за 15 минут.
3. Оформить микрозайм можно на сайте МФО удаленно.
4. Процентная ставка посуточная.

Когда вернуть деньги и какой процент за использование уплачивает заемщик – определяет займодавец. ГК РФ ст. 809 гласит, что в ряде случаев сделка бывает беспроцентной. Обычно деньги выдаются заемщику без дополнительных гарантий с его стороны. Однако есть программы, в рамках которых потребуется предоставлять залог.

Самая популярная классификация – по сроку. Чаще встречаются краткосрочные займы до 1 года. За счет непродолжительного периода кредитования переплата получается минимальной.

Среднесрочные оформляются на 1−5 лет. Требования к заемщику в этом случае увеличиваются, но процентная ставка снижается. Долгосрочные микрозаймы в сумме от 100 тысяч рублей используются реже. Требования к соискателям ужесточаются, в сделке обязателен залог.

К услугам МФО прибегают граждане, у которых нет времени или возможности обратиться в банк. Причина заключается в минимальных требованиях к получателю, достаточно иметь паспорт и ИНН. Подача заявки, получение денег и погашение задолженности проводится удалённо.

К преимуществам микрозаймов относят:

• Выдача в день обращения.
• Минимум документов.
• Заемщиком может выступить гражданин РФ в возрасте от 18 лет или 21 года.
• Не запрашивается справка 2-НДФЛ и копия трудовой книжки.

Этот вариант подходит даже для граждан с плохой кредитной историей. К минусам относят небольшие суммы в пределах 2−35 тысяч рублей и высокую процентную ставку – в среднем 0,5−1% в сутки. Просроченные задолженности МФО продают коллекторам или обращаются в суд.

Ключевые отличия касаются длительности выдачи и возврата, максимальной и минимальной суммы, а также требований к заемщику.

Таблица ниже отражает различия между понятиями:

Параметр	Кредит	Микрозайм
Сторона, выступающая кредитором	Только юридические лица с лицензией ЦБ	Физические или юридические лица
Период выдачи средств	От пары месяцев до 20 и более лет	От пары дней до пары месяцев
Объект договора	Только деньги	Материальные ценности или денежные средства
Плата за пользование	Фиксированный процент	На основании ГК России может быть беспроцентным
Когда договор вступает в силу	Консенсуальный, вступает в силу после заключения	Реальный, вступает в силу с момента передачи денег/ценностей
Возврат	Ежемесячно, частями	Разово, в конце
Форма договора	Всегда письменно	Письменно, если сумма свыше 10 тыс. руб.

В плане простоты процедуры оформления и доступных способов получения (наличные, карта, электронные кошельки) лидируют микрозаймы от МФО. С точки зрения экономии и нагрузки на бюджет более выгодными являются кредиты в банке.

Главные отличия кредита от займа, таблица:

	Займ	Кредит
Предмет соглашения	Определенная сумма денежных средств	Определенная сумма денежных средств
Порядок оформления	В офисе или онлайн на формах различных микрофинансовых организаций или других компаний	Непосредственно в офисе банковского учреждения
Когда возникают взаимные обязательства сторон договора	Момент перечисления денег на банковскую карту клиента	Дата, указанная в письменном договоре
Срок действия договоров	Краткосрочные соглашения от 1 дня до нескольких месяцев с возможностью продлевать сроки займов	От нескольких месяцев до 30 лет для ипотечных кредитов
Сумма	При таких вариантах получения средств во временное пользование не превышают 1 миллиона	Устанавливаются в зависимости от вида кредитного договора от 10 до 60 миллионов
Требования к заемщикам	Совершеннолетие, наличие гражданства и регистрация	Совершеннолетие, наличие гражданства и регистрация, документально подтвержденный официальный доход, хорошая кредитная история
Пакет документов для оформления соглашения	Заявка, которая оформляется на сайте компании, паспорт	Письменное заявление, паспорт, справка о доходах за последние полгода, копия трудовой книжки и ИНН, военный билет, пенсионное удостоверение и другие
Порядок возврата взятых средств	Отдельные платежи или внесение полной суммы после завершения срока действия договора	Равные и одинаковые платежи, которые зависят от суммы и срока кредитного договора

Определяться с тем, что лучше займ или кредит следует с учетом и анализом конкретной ситуации, положительных сторон, преимуществ кредитных договоров и займов.

Оформлять займ – это выгодно, практично и эффективно в случаях, когда нужна небольшая сумма денег на достаточно короткие периоды. Обращение за такими услугами будет хорошим способом максимально быстро решить срочные вопросы, когда нет времени собирать большой пакет документов и ждать согласования кредита от банка.

Положительными параметрами займов, которые могут стать причинами выбрать такой вариант станут – оперативное оформление и одобрение заявки в течение часа или даже быстрее, возможность досрочно погашать займ и удобные способы получения средств на карту или электронный кошелек, например, бывшие Яндекс.Деньги, которые сейчас называются Ю-Мани.

Чем займы отличаются от кредитов желающих хватает. Поэтому стоит об этом рассказать. Так, под займом подразумевается договоренность, заключенная в письменной форме между заемщиком и заимодавцем, результатом которой является передача первому от второго денег или каких-либо других ценных вещей, их он обязательно должен будет вернуть в строго регламентированный срок. Если сумма, предоставляемая в долг, превышает среднюю зарплату по стране в десять раз, то письменное заключение сделки обязательно. В соглашении должна быть указанна сумма или перечислены иные ценности, предоставляемые в долг, проставлена дата, когда предметы договора необходимо будет возвратить, а также размер вознаграждения, полагающееся за использование средств.

Кредит — это также письменное заявление, но только уже между заемщиком и кредитором, в роли которого выступает тот или иной банк, о предоставлении точной суммы денег на указанные цели. Кредиту характерны такие черты, как обязательное погашение заемщиком, строго установленные сроки, проценты за сделку. В случае неуплаты кредитная организация имеет право отстаивать свои права в суде.

По причине того, что между этими двумя видами сделки много общего, не все понимают чем именно займ отличается от кредита.

У этих двух схожих, в общем-то, процессов есть одно отличие, имеющее принципиально важное значение. Речь идет о законодательном аспекте — в каких нормативных бумагах прописаны процессы регулирования тех или иных взаимоотношений. Например, все договоры займа оговорены гражданским кодексом. А договоры кредитования помимо этого включают в себя и банковское право. Но суть обоих соглашений неизменна. Она подразумевает, что в каждом из этих случаев, выданные в долг средства, необходимо будет не только вернуть, но и оплатить кредитору его услуги, то есть, эти процессы приносят одному из участников некоторую прибыль. В качестве кредитора выступает определенный субъект. Обычно это банковские организации. Людьми, предоставляющими займ, являются как физические, так и юридические лица.

Понятия займ и кредит также имеют свои особенности в отрасли вознаграждения за использования финансовых средств. Если говорить простыми словами, то сутью договоров в обоих случаях является выдача денег ради получения финансовой выгоды. Обычно плата за пользование деньгами превышает ставку рефинансирования. Однако есть и предельный размер платы за использование чужих средств. Он установлен законодательством Российской федерации и любой другой страны. Все финансовые организации, которые предлагают гражданам услугу кредитования, не должны переступать за указанный лимит.

В случае с займом вся выгода отдается на откуп сторонам гражданского договора. А банк, выдавая кредиты, выступает в роли посредника. Он просто передает средства в рост и развитие других направлений.

Микрофинансовые компании, которые выдают займы не являются посредниками. Они работают напрямую с заемщиками.

Разница между займом и кредитом

Как займов, так и кредитов существует великое множество. Классифицировать их можно по разным признакам. Основное, чем они могут отличаться — это наличием процентов и сроком использования полученных заемщиком финансовых средств.

Однако для самих организаций очень важно точно определить виды займов и кредитов, с которыми они работают, а также знать в чем разница между ними. Ведь все шаги и выданные денежные средства заемщикам должны быть строго указаны в бухгалтерском учете. В России, особенно обрели популярность несколько основных видов кредитования.

• кредиты для покупки личного автомобиля;
• потребительские;
• ипотечные;
• коммерческие.

Из них самыми востребованными считаются потребительские кредиты. Их выдают для любых целей: будь то покупка техники или любых других неотложных товаров. У таких кредитов есть одна особенность — их очень легко оформить даже в банке. К тому же они обычно довольно выгодны. Стоит сказать, что в последнее время все больше граждан стали оформлять потребительские кредиты на свои кредитные карточки. Каждый раз лимит задолженности на них обновляется, а иногда имеет льготный период.

Кредиты для приобретения личного авто или недвижимого имущества считаются наиболее выгодными. Банк для этого вправе даже снизить ставку. А все потому, что у него есть гарантия возврата долга благодаря тому, что это же приобретаемое имущество и является залогом при кредитовании.

Коммерческое кредитование стоит отметить отдельно. Его предоставляют банки и микрофинансовые организации любым предприятиям для того, чтобы те могли развивать новые направления. На выданные средства можно приобретать новое дорогостоящее оборудование и даже делать ремонтные работы.

Если уйти от сложной терминологии, то нужно сказать, что в повседневной жизни разница между займом и кредитом, устоявшаяся в понимании людей, — проста. Займы выдаются в МФО, а кредиты — в банках.

Для обычного человека тонкости, прописанные в законах, не играют на практике особой роли, ведь и в том, и в другом случае клиент получает от компании деньги на определенный срок, а вернуть их ему надо будет с процентами.

Благодаря тому, что закон, регулирующий деятельность микрофинансовых организаций более гибкий, чем закон «О банках», МФО предлагают заемщикам достаточно простые условия предоставления средств. Поскольку при этом риски их в разы возрастают, компании компенсируют их высокими процентными ставками, а также выдают небольшие суммы на короткий срок.

По сути, займ и кредит — две грани одной сущности, которые на практике имеют немало сходных черт. Основные различия между понятиями кроются в их законодательном определении и регулировании, которые могут играть важную роль при возникновении спорных вопросов.

Факторинг — это разновидность займа с передачей прав на дебиторскую задолженность третьему участнику (банку). В природе факторинга и кредита заложен один и тот же принцип — это займы, предоставляемые субъекту предпринимательской деятельности. Однако понятия имеют ряд существенных отличий.

При кредите банк перечисляет деньги заемщику, которые последний возвращает с течением времени, в полном объеме и с учетом процентной ставки. Тогда как при факторинге финансовая компания оплачивает счета поставщика за поставленную продукцию, оказанные услуги покупателю. У продавца одновременно решаются 2 проблемы:

• дебиторская задолженность передается на аутсорсинг финансирующей организации со страховкой возможных рисков;
• заемщик получает надежную и прозрачную систему планирования собственных финансов.

Факторинг и кредит имеют целый ряд отличий:

Факторинг	Кредит
Долги погашаются за счет оплаты по дебиторской задолженности	Источник возврата долга — деньги, полученные от любого вида деятельности
Сделка заключается без обеспечения. Кредитору достаточно оценить действующий бизнес клиента.	Во многих случаях требуется обеспечение
Гибкое изменение суммы финансирования	Сумма зафиксирована либо не превышает определенный предел
Выплата долга осуществляется после поступления платежей от дебитора	Выплата осуществляется в рамках установленного графика
Деньги, полученные от кредитора, не регламентируются в налоговой отчетности	Кредит часто выдается только на определенные цели
Отсутствие четкого срока пользования оборотными средствами	Срок пользования деньгами прописан в соглашении
Сделка имеет возобновляемый характер, т. е. после закрытия долга поставщик может сразу получить следующий транш	Сделка чаще всего разовая
В процессе обработки заявки анализируется уровень взаимосвязи с контрагентами	Решение о предоставлении кредита формируется на основе комплексного анализа клиента
Решает не только проблемы с финансированием, но и менеджментом	Связан исключительно с финансированием

3 главных отличия кредита от займа

22 января 2020

Настоящее Указание на основании пункта 6 части 2 статьи 6.1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2019, N 31, ст. 4430) устанавливает табличную форму условий кредитного договора, договора займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, перечень которых определен пунктами 1-13, 15 и 16 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

1. Табличная форма условий кредитного договора, договора займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой (далее — договор кредита (займа), обеспеченный ипотекой), перечень которых определен пунктами 1-13, 15 и 16 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — таблица условий договора кредита (займа), обеспеченного ипотекой), установлена в приложении к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и на основании решения Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 ноября 2019 года N 32) вступает в силу с 30 января 2020 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 30 декабря 2020 г.

---

Банк России установил табличную форму размещения наиболее значимых условий ипотечного договора потребительского кредита.

Таблица позволяет более наглядно отразить такие условия договора, как сумма кредита; срок его возврата; процентная ставка; периодичность платежей по кредиту; размер неустойки за ненадлежащее исполнение договора; перечень услуг, оказываемых кредитором за отдельную плату; возможность кредитора уступить права требования по договору третьим лицам и др.

Указание вступает в силу с 30 января 2020 г.

Проценты, уплаченные за пользование заемными (кредитными) средствами, при упрощенной системе можно включить в расходы согласно подпункту 9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. В соответствии со статьей 269 НК РФ такие расходы нормируются (ссылка на статью 269 дана в пункте 2 статьи 346.16 НК РФ). При упрощенной системе все расходы признаются после оплаты (п.2 ст.346.17 НК РФ). Дополнительных требований к учету процентов по долговым обязательствам нет, поэтому их включают в налоговую базу после перечисления. Норма определяется двумя способами — по средней ставке и ставке рефинансирования ЦБ РФ. Способ выбирают сами налогоплательщики и указывают в документе об учетной политике.

Учет процентов по ставке рефинансирования ЦБ РФ

Данный вариант подходит больше тем, кто не берет в одном отчетном периоде несколько займов (кредитов) на сопоставимых условиях.

Долговые обязательства в рублях. Раньше в абзаце 4 пункта 1 статьи 269 НК РФ было указано, что на расходы относят суммы, уплаченные по процентам долговых обязательств, в пределах значений, рассчитанных по ставке рефинансирования ЦБ РФ, умноженной на 1,1. Однако Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ (п.22 ст.2) до 31 декабря 2009 года действие указанного абзаца приостановлено, и при отсутствии долговых обязательств на сопоставимых условиях максимальную величину учитываемых процентов следует определять по 1,5 ставки рефинансирования Банка России (ст.8 Закона N 224-ФЗ). Поправка касается правоотношений, возникших начиная с 1 сентября 2008 года. То есть должники, взявшие рублевый кредит или заем 1 сентября 2008 года и позже и не имеющие договоров на сопоставимых условиях, в расчете нормы должны исходить из 1,5 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Согласно пункту 1 статьи 269 НК РФ по кредитам и займам с процентной ставкой, постоянной в течение срока договора, применяется ставка рефинансирования, установленная в день его заключения.

Об учетной политике читайте на с. 11

Пример 1

ООО «Нептун» применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы. Общество 1 октября 2008 года получило заем на 60 дней в размере 320 000 руб. под 22% годовых. Согласно договору в течение срока его действия процентная ставка не меняется, а сумма по процентам выплачивается при погашении долгового обязательства. Заем и проценты возращены в срок, то есть 29 ноября. Других сопоставимых обязательств в IV квартале не было. Отразим данные операции в налоговом учете ООО «Нептун».

Организация уплатила по процентам 29 ноября 2008 года. Они составили 11 572,6 руб. (320 000 руб. x 22% : 365 дн. x 60 дн.). Проценты за пользование займом являются нормируемыми расходами. В день заключения договора займа (1 октября) ставка рефинансирования ЦБ РФ составляла 11% (введена на период с 14 июля по 11 ноября Указанием ЦБ РФ от 11.07.2008 N 2037-У). Максимальная сумма, которую можно учесть, равна 8679,45 руб. (320 000 руб. x 11%x1,5 : 365 дн. x 60 дн.). Так как она меньше уплаченной (8679,45 руб.

Сумма основного долга (320 000 руб.) ни в доходах (при получении), ни в расходах (при возврате) не отражается.

Если по условиям договора процентная ставка может быть изменена, норму вычисляют по ставке рефинансирования в день, когда проценты включаются в расходы, то есть на дату уплаты.

Пример 2

ООО «Венера» применяет УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы. Организация 1 октября 2008 года взяла кредит в банке в размере 300 000 руб. сроком на три месяца (92 дня). Проценты по кредитному договору с октября по ноябрь (61 день) составляли 20% годовых, а в оставшийся период (31 день) — 23% годовых. Проценты уплачивались ежемесячно в последний день месяца, за который они были начислены. Других долговых обязательств в IV квартале 2008 года не было. В какой сумме можно включить в расходы уплаченные проценты?

Проценты за пользование кредитными средствами составили:

Итак, согласно пункту 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Правила кредитования устанавливает статья 819 ГК РФ, согласно которой банк или иная кредитная организация (кредитор) по кредитному договору обязуется предоставить заемщику денежные средства (кредит) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Таким образом, основной отличительной особенностью займа и кредита является субъектный состав правоотношений. В частности, займодавцем по договору займа может быть любое лицо – физическое, юридическое или индивидуальный предприниматель. В отличие от займодавца, кредитором по кредитному договору может быть только банк или иная кредитная организация.

По договору займа могут быть переданы денежные средства в рублях. Для получения валютного займа необходимо, чтобы кредитором был только банк или иная кредитная организация.

Справка

Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 ГК РФ, а также положений Федерального закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ. В частности, согласно пункту 3 статьи 9 вышеупомянутого закона, без ограничений осуществляются ­валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

1. с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
2. с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов ­до востребования и на определенный срок);
3. с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога.

Таким образом, в соответствии с законодательством, иностранную валюту можно получить в долг только по кредитному договору. Это относится не только к тем случаям, когда стороны по договору не меняются, но и к тем, когда происходит перемена лиц в обязательстве со стороны кредитора (цессия). То есть новым кредитором по валютному кредитованию не может выступать организация, которая не является кредитной или банковской. Арбитражная практика также подтверждает данный факт (например, ­постановление ФАС УО от 11 апреля 2007 г. по делу № Ф09-2591/07-С5).

Как уже упоминалось, помимо денег предметом договора займа могут выступать вещи (ст. 807 и 822 ГК РФ). Они должны обладать родовыми признаками, то есть относиться к вещам движимым, делимым и заменимым. Как правило, это потребляемые товары (например, вино, фрукты, нефть) или непотребляемые предметы неуникального характера (т.е. не имеющие индивидуально-определенные характеристики – например, столовые ­приборы, сантехника, стройматериалы и т.п.).

Подразумевается, что та же самая вещь, которая взята в товарный кредит, никогда уже не будет возвращена кредитору или займодавцу. Например, если речь идет о вине, то необходимо вернуть вино в идентичной таре, того же года урожая, года розлива и соответственно той же марки. Аналогично и с непотребляемыми вещами: они возвращаются в таком же ассортименте, качестве и количестве, в котором они были переданы займодавцем. В таком случае вещь характеризуется как заменяемая (т.е. подобного рода вещи всегда доступны и их можно найти в товарообороте).

Справка

В определении характера вещи есть спорный момент: многие предметы, которые по своей природе неуникальны, в современных условиях приобретают индивидуальные свойства, так как снабжаются идентификационными маркерами, порядковыми номерами, различными средствами защиты от подделок и т.п. Если следовать букве закона, то такие товары не могут быть предметом товарного кредита, так как обладают уникальными признаками. Однако в реальных условиях на это закрывают глаза, поскольку повсеместное применение законодательных установок приведет к исчезновению товарного кредита. В связи с этим контрагенты пользуются правилом статьи 822 ГК РФ, в которой указано, что условия о количестве, ассортименте и иных характеристиках предоставляемых вещей должны исполняться в соответст­вии с правилами о договоре купли-продажи товаров (статьи 465–485 ГК РФ), если иное не оговорено в договоре товарного кредита. В частности, пунктом 4 статьи 469 ГК РФ предусмотрено, что по соглашению сторон передаваемый товар может отвечать ­повышенным требованиям, например, иметь ­идентификационный номер.

Похожие записи:

• Расстояние от железной дороги до зданий
• Налоговый вычет на квартиру в 2021 году
• Запрет на повторное преследование практика применения