Как заполнить декларацию продажа автомобиля 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию продажа автомобиля 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Ниже указано, что нужно заполнить в форме 3-НДФЛ для декларирования дохода от продажи автомобиля:

Поле листа декларации	Инструкция по заполнению поля 3-НДФЛ
Титульный лист
ИНН	Вверху каждой страницы, рекомендуется вписать.
Номер страницы	Также проставляется на каждом заполненном листе по порядке в виде 001, 002 и т.д.
№ корректировки	Ставится «0». Если исправляется ранее поданная декларация, то ставится номер исправления по порядку начиная с «1».
Налоговый период	34 – соответствует году.
Год	2020 – год продажи автомобиля.
Код ФНС	Номер отделения ФНС из четырех цифр.
Сведения о налогоплательщике	Заполняются реквизиты физического лица – продавца машины. Если это гражданин РФ, то код страны – 643. Категория налогоплательщика – 760. ФИО полностью, как в паспорте.
Сведения о документе	Реквизиты паспорта.
Телефон	Действующий контактный телефон
Раздел 1
010	1 – если нужно заплатить налог с продажи машины. 3 – если налог равен 0 в связи с применением вычета.
020	КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.
030	ОКТМО
040	НДФЛ к уплате – переписывается из поля 150 разд.2
Раздел 2
001	13 процентов – ставка, по которой облагается доход от продажи автомобиля.
002	3 – означает «иной доход».
010	Поступления от продажи – из поля 070 Прил.1 (сумма денег, полученных от покупателя авто).
030	Повторно вносится сумма из поля 010.
040	Размер имущественного вычета из поля 070 Прил.6, если выбрана сумма 250 000.
050	Размер вычета из поля 080 Прил.6, если в качестве льготы выбраны фактические расходы на покупку ТС.
060	Разность дохода от продажи и вычета – с этой суммы будет рассчитываться налог к уплате.
070	Налог для уплаты – ставка из 001 на базу из 060.
150	Повторно вносится НДФЛ к уплате из поля 070.
Приложение 1
010	Ставка 13 процентов
020	Код 03 – соответствует доходу в виде стоимости проданного автомобиля.
030, 040 и 050	Не заполнять для покупателей физических лиц.
060	ФИО покупателя машины.
070	Цена продажи автомобиля по договору – позже этот доход будет перенесен в поле 010 Раздела 2 для расчета базы.
080	Не заполнять.
Приложение 6
070	Поле заполняется, если решено применить вычет 250 000.
080	Поле заполняется, если решено выбрать в качестве имущественного вычета расходы на покупку машины – указывается сумма фактических затрат, подтверждаемая договором купли-продажи.
160	Сумма вычета повторяется в итоговой строке.

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2017 года и продана 30 июня 2020 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2020 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2021 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2021 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Удачи на дорогах!

3 ндфл продажа авто в 2021 году менее 3 лет образец заполнения 2021 новая форма

Продавец автомобиля заполняет не все листы в декларации 3-НДФЛ, а только указанные ниже:

• первая страница — титульная с общими реквизитами;
• первый раздел с итоговой суммой налога к уплате (либо с указанием отсутствия налоговой обязанности, если НДФЛ = 0);
• второй раздел с расчетом налоговой базы и налога;
• первое приложение, где показывает источник дохода — покупатель машины;
• шестое приложение, где показывается размер имущественного вычета.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

1. Вносится размер вычета в Приложение 6.
2. Указываются данные покупателя авто и размер дохода в Приложении 1.
3. Проводится расчет НДФЛ в Разделе 2 на основании заполненных предыдущих листов.
4. Переносится результат расчета в Раздел 1.
5. Заполняется титульный лист.

Это первая обязательная страница формы 3-НДФЛ, которую заполняют все декларанты. Здесь отражаются данные о том, кто и в связи с чем подает декларацию.

Нужно обратить внимание на поля:

• норма корректировки — 0, если подается впервые;
• налоговый период — 34;
• отчетный год — 2020.

Если продавец сам подает декларацию, то в подразделе «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» следует указать «1», поставить свою подпись и дату. Если отчет сдает представитель по доверенности, то указывается «2», вписывается ниже его ФИО полностью, ставится подпись доверенного лица и дата подачи.

Заполняется пять полей с 010 по 050.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Указывается 1 при наличии налога к уплате. Ставится 3, если налог нулевой.
020	КБК для НДФЛ с продажи автомобиля — 182 1 01 02030 01 1000 110
030	ОКТМО продавца
040	Сумма налога, которую нужно заплатить — из стр. 150 раздела 2. Если налог нулевой, то ставится 0 или прочерки.

На данной странице 3-НДФЛ проводится расчет налога к уплате. Сначала рассчитывается налоговая база как разность дохода от продажи и принимаемого имущественного вычета. Далее считается НДФЛ, как ставка 13%, умноженная на налоговую базу.

Построчное заполнения страницы:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
001	Налоговая ставка подоходного налога — 13 процентов
002	3 — иное
010	Размер полученного дохода от продажи – из стр. 070 Прил.1
030	Сумма из стр. 010
040	Вычет из стр. 070 Прил. 6, если берется фиксированная сумма до 250 000 руб.
050	Вычет из стр. 080 Прил. 6, если берутся фактические затраты по приобретению машины
060	База для расчета НДФЛ = Стр. 010 минус Стр. 040 или 050
070	НДФЛ с проданного автомобиля = Ставка из стр. 001 * Налоговая база из стр. 060.
150	Еще раз прописывается размер налога из стр. 070

Показывается источник дохода, в роли которого выступает покупатель автомобиля.

Построчное заполнение:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
010	Ставка для расчета налога с продажи — 13%
020	Код вида дохода в 3-НДФЛ при продаже автомобиля — 03, что указано в Прил.3 к Порядку заполнения декларации.
030-050	Поля заполнять не нужно для покупателей — физ. лиц
060	Данные о покупателе — полностью прописываются фамилия, имя и отчество
070	Размер полученного дохода от данного источника — согласно договору купли-продажи
080	Не заполняется

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Шестое приложение формы 3-НДФЛ посвящено вычетам. Здесь отражается размер имущественного вычета, который будет применяться при расчете подоходного налога.

Автомобиль считается иным имуществом, и вычет при его продаже показывается в подразделе 3 приложения 6 — строка 070 и 080.

Если выбирается фиксированная сумма в пределах 250 000 руб., то вычет отражается в строке 070.

Если выбираются расходы по приобретению, то сумма вносится в поле 080.

Также показатель нужно повторить в итоговой строке 160.

Необходимость предоставления декларации 3 НДФЛ при продаже машины зависит от срока владения ТС:

• если по документам период нахождения автомобиля составляет менее 3-х лет, то форма заполняется независимо от того, была получена прибыль или нет (при отсутствии налогооблагаемой базы требуется подтверждение данного факта);
• если срок владения ТС превышает 3 года, то отчитываться в ФНС не придется.

Отсчет периода осуществляется не с момента регистрации ТС, а с даты заключения сделки.

Чтобы отчитаться в ФНС, необходимо знать какие документы нужны для заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже ТС:

1. Паспорт заявителя.
2. Договор подтверждающий факт отчуждения ТС.
3. Документ, подтверждающий право собственности (сделка дарения, свидетельств о праве на наследство и др.).
4. ИНН плательщика.

При одновременном оформлении на стандартный вычет потребуется справка 2-НДФЛ за соответствующий период.

Согласно Приказу Минфина №99Н от 26.12.2013, ст.28, отчетность за доходы от продажи автомобиля по форме 3 НДФЛ может быть не принята инспектором к рассмотрению по следующим причинам:

• отсутствие документа, удостоверяющего личность;
• отсутствие доверенности, удостоверяющей полномочия представителя на право подачи документов на рассмотрение;
• отчетность заполнена не по предусмотренному образцу;
• при отсутствии в форме, представленной в бумажном варианте подписи бывшего владельца ТС;
• подача 3 НДФЛ в отдел ИФНС, в компетенцию которого не входит выполнение данной функции.

Согласно пт.4 ст.80 НК РФ, ФНС не вправе отказать в приеме отчетности, если она предъявлена по установленной законом форме.

Сумма НДФЛ для физлица может быть уменьшена. Основанием для этого служит право налогоплательщика на получение стандартного вычета в размере, не превышающем 250 тыс. руб., за счет которого можно сократить сумму налогооблагаемой прибыли.

Но данная привилегия предоставляется только один раз, т. е. уменьшить сумму НДФЛ таким способом возможно с продажи нескольких автомобилей, но не превышая 250 т. р. совокупно.

Для того, чтобы определить размер НДФЛ на автомобиль в декларации, требуется приложить подтверждающие стоимость ТС документы.

Как заполнить декларация 3 ндфл при продаже авто в 2021 в салон

Если стоимость авто больше 250 тыс. руб., то при заполнении отчетности в налоговую при продаже автомобиля, можно уменьшит сумму прибыли на размер расходов и рассчитать налог с получившейся суммы.

Если использовать в качестве вычета расходы на приобретение ТС, то получается при покупке автомобиля за 300 тыс. руб. и продаже 350 тыс.: 350 тыс. р.-300 тыс. р.=50 т. р., 13% составит 6,5 тыс. руб.

При заполнении формы 3 HДФЛ при отчуждении автомобиля требуется внести сведения в соответствующие графы листов:

• титульного;
• разделов 1 и 2;
• A и Д2.

Заполняется декларация в следующей последовательности:

1. Лист Д
130	полученная прибыль – 420 т.р.
140	расходы – 400 т.р.
2. Лист А
060	Севрюкова Нина Петровна
010	ставка – 13%
020	код вида дохода — 02
070	прибыль – 420 т.р.
080	налогооблагаемая база (из прибыли вычтите расходы 420 т.р.-400 т. р.= 20 т.р.)
090	сумма налога, рассчитывается: 20 т.р.х13% = 2,6 т. р.
100	ставится ноль «0»
Раздел 2
002	проставляется код «3»
010 и 030	прибыль 420 т.р.
040	сумма затрат на приобретение 400 т.р.
060	налогооблагаемая база (080 из листа А) 20 т.р.
070, 121 и 130	сумма к уплате (090 из листа А) 2600
остальные строки	Необходимо проставить нули «0»
Раздел 1
010	проставляется код «1»
020	18210102030011000110
ОКТМО	реквизит отдела налоговой
040	сумма к уплате (090 из листа А) 2600
050	«0»
Титульный – заполняется в соответствии с прописанными в бланке указаниями

После заполнения данных необходимо пронумеровать страницы декларации, начиная с титульника, поставить подпись и дату, когда документы будут поданы в ФНС.

При нулевой налогооблагаемой базе (автомобиль был куплен за 250 т.р, а продан за 230 т.р.) образец заполнения 3 НДФЛ при продаже автомобиля выглядит следующим образом:

1. Лист Д2
130	полученная прибыль – 230 т.р.
140	расходы – 230 т.р.
210	230 т.р.
2. Лист А
060	ФИО
010	ставка – 13%
020	02
070	прибыль – 230 т.р.
080, 090, 100	«0»
Раздел 2
002	код «3»
010 и 030	прибыль 230 т.р.
040	сумма затрат на приобретение 230 т.р.
остальные строки	Необходимо проставить нули «0»
Раздел 1
010	проставляется код «1»
020	18210102030011000110
ОКТМО	реквизит отдела налоговой
040, 050	«0»
Титульный – заполняется в соответствии с прописанными в бланке указаниями

При заполнении нулевой декларации, даже если сума расходов превышает прибыль, в декларации указывается цифра не превышающая доход.

Обязанность подачи декларации возникает не при каждой продаже автомобиля. Ее можно избежать в некоторых случаях:

1. реализации машины за стоимость меньше, чем она была приобретена;
2. срок, в течении которого владели автомобилем составляет 36 месяцев и более.
3. когда сумма вырученная от продажи составляет менее 250 000 руб.

Как заполнять 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году

• Каким налогом облагается продажа автомобиля
• Когда продажа машины не облагается налогом
• Расчет налога с продажи автомобиля
• Порядок уплаты налога с продажи машины
• Сроки уплаты налога на продажу авто
• Налоговая декларация
• Налог на продажу автомобиля для ИП
• Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
• Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
• Частые вопросы

В целом, подавать 3 НФДЛ обязан каждый владелец, продавший авто, бывшее в употреблении менее 3 лет. Но в случае, если машина находилась в собственности дольше трехлетнего периода, то после ее реализации гражданин освобождается от налогообложения. Также ему не нужно заполнять отчетную документацию.

Заполнять 3 ндфл при продаже автомобиля, пребывавшего в эксплуатации менее 3 лет, следует даже в том случае, если продавец ничего не получил с совершенной сделки. Под доходом понимается сумма между стоимостью купленного и проданного ТС. Когда машину сбыли за ту же цену, что и приобрели, ее бывший владелец также обязан сдавать декларацию, однако освобождается от оплаты налога.

Прежде чем определить, как заполнить ндфл 3 при продаже автомобиля, необходимо ознакомиться с процедурой подготовки. В декларации указывается большое количество сведений о машине. Ввиду этого, перед тем, как оформлять отчетность, требуется собрать все нужные документы.

В их число входят:

• Паспорт ТС (нужно для подтверждения, что авто было в собственности меньше, чем 3 года).
• Соглашение о купле-продаже.
• ИНН и удостоверяющие документы бывшего владельца.
• Договор на приобретение ТС (актуально для машин, бывших в собственности до 3 лет и проданных менее чем за 250 тыс. рублей).
• Расписка про получение денежной суммы.

Важно знать! Все документы должны быть подлинными, в ином случае проведенной сделкой могут заинтересоваться правоохранительные органы.

Чтобы определить размер подоходного налога, достаточно воспользоваться простой формулой. Заполненная декларация о продаже машины в 2021 году в обязательном порядке должна содержать полученную сумму, которая рассчитывается, исходя из стоимости автомобиля при реализации и покупке.

Налог составляет 13% от дохода. Таким образом, чтобы рассчитать нужную сумму, необходимо предварительно определить размер прибыли.

Заполнение 3 ндфл при продаже авто менее 3 лет производится в год, следующий за отчетным периодом. Если машину сбыли в 2018, сдать декларацию и произвести оплату налога надо в 2019. Оформить и предоставить и ФНС документ необходимо до 30 апреля и погасить платеж – до 15 июля.

Внимание! Если процедуры не выполнены своевременно, нарушителя ждет денежное взыскание. Размер составляет 5% от платежа, который он должен перечислить в казну. Проценты добавляются ежедневно до момента погашения.

Если налог не уплачен и не сдана декларация при продаже машины менее 3 лет в 2019 году дольше чем 6 месяцев, начисляется штраф – 40% от облагаемой суммы.

Рассматривая,как заполнить 3 НДФЛ после продажи машины, следует учитывать возможность снижения суммы оплаты налога. Такой способ актуален для тех, кто продал автомобиль по цене менее 250 тысяч рублей. В таких случаях сделка не облагается, благодаря чему, бывший владелец не обязан ничего платить. Однако необходимость заполнения декларации сохраняется, причем к ней нужно приложить документ, который свидетельствует о том, что машина продана меньше, чем за указанную сумму.

Физические лица при продаже автомобиля должны заполнить следующие страницы в 3-НДФЛ:

• титульная;
• раздел 1 — налог к уплате;
• раздел 2 — расчет НДФЛ;
• приложение 1 — сумма дохода;
• приложение 6 — сумма имущественного вычета.

На каждом листе нужно указать ИНН гражданина — продавца машины, поставить порядковый номер заполненной страницы. Также на всех листах, кроме титульного вверху вписывается фамилия декларанта и инициалы. Внизу страниц ставится личная подпись и дата подачи 3-НДФЛ.

Последовательность заполнения 3-НДФЛ при продаже машины в 2020 году следующая:

Шаг 1. В титульном листе заполняется информация о том, кто и в связи с чем оформляет декларацию по доходам физических лиц.

Следует заполнить:

• номер корректировки — 0;
• код периода — 34;
• год — 2020;
• код ФНС — четырехзначный код налогового органа, куда подается форма 3-НДФЛ при продаже автомобиля;
• код страны — 643 для граждан РФ;
• категория налогоплательщика — 720;
• ФИО продавца полностью;
• дата рождения;
• год рождения;
• сведения о документе личности;
• контактный телефон, по которому налоговый специалист сможет связаться с гражданином при необходимости;
• количество заполненных страниц декларации 3-НДФЛ;
• количество прилагается листов к форме 3-НДФЛ;
• сведения о том, кто подает отчет — сам продавец автомобиля или доверенное лицо;
• подпись и дата.

На основании подпункта 4 пункта 2 статьи 220 НК Российской Федерации ИП, который эксплуатировал ТС в своем бизнесе, не имеет права использовать имущественный вычет в размере 250 000 рублей, предусмотренный пп.1 п.1 ст.220 НК Российской Федерации. И не может уменьшить доход, полученный от продажи машины, на сумму понесенных и документально подтвержденных расходов.

Даже если не платится подоходный налог с продажи машины обязанность подать в определенных случаях декларацию о доходах (так называемую «нулевую» декларацию) при продаже автомобиля остается. В статье расскажем, как заполнить нулевую декларацию при продаже машины, предложим образец заполнения 3-НДФЛ в разных случаях.

Рассмотрим два примера заполнения нулевой декларации при продаже автомобиля для резидентов РФ, в одном из которых будет применяться вычет при продаже автомобиля (не более 250 тыс. руб.), а в другом – доходы будут уменьшены на расходы при покупке машины.

Продавец, который отчитывается в полученных доходах после реализации машины, должен подать налоговую декларацию. Продавцы, которые владели транспортным средством дольше 3 лет, а потом реализовали его, будут освобождены от заполнения декларации.

Сроки подачи декларации – до 30 апреля. Специалисты территориальных налоговых инспекций не рекомендуют откладывать решение подобных вопросов «в долгий ящик». Совет посетить налоговую в феврале – марте имеет под собой веские основания. В это время в инспекции гораздо меньше народа, потому что период квартальной отчетности еще не наступил.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже авто

Автомобиль может перейти в наследство вместе с обязанностью по погашению кредитной задолженности, выданной на покупки этой машины. В этом случае, наследник имеет право использовать вычет по произведенным расходам. Доход уменьшается на сумму погашенной задолженности по кредиту на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ. Расходы принимаются в той сумме, которые возникли в году продажи автомобиля.

Для отправки 3-НДФЛ через сайт Госуслуги, нужна усиленная квалифицированная электронная подпись. Без этой подписи отправить декларацию нельзя. Но форму можно распечатать и подать лично в налоговую инспекцию.

В этом случае, выгодней будет выбрать код вычета 903, то есть, в сумме документально подтверждённых расходов. Тогда в строке «Сумма вычета (расхода)» указываем величину покупки нашего транспортного средства: 600 000 рублей.

В итоге получаем освобожденных от составления 3-НДФЛ при продаже транспорта продавцов, владевших машинами на протяжении трех и более лет, остальные участники сделки со стороны продажи обязаны предоставить инспектору налоговую декларацию на автомобиль, владельцами которого они были.

Если опоздать с отправкой 3-НДФЛ на автомобиль менее 3 лет владения при продаже, то россиянину грозит административное наказание. Забывчивость по пополнению бюджета сбором по сделке также обернется для него штрафом.

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).

1. На первой странице размещается общая информация о плательщике налога на доходы физических лиц (полные инициалы, адрес проживания, контактный телефон), а также код налоговой инспекции, куда подается отчетность.
2. Второй лист (раздел 1) — это сведения о том, в какой сумме следует заплатить налог в бюджет или получить право на его возврат.
3. Третий лист (раздел 2) посвящен определению налоговой базы.
4. На четвертой странице (приложение 1) расшифровывается вид полученных доходов и рассчитанного с них налога. В нашем случае это будет продажа автомобиля. Здесь стоит указать стоимость реквизиты покупателя и сумму дохода от продажи автомобиля.
5. На заключительном листе (приложение 6) необходимо заполнить информацию о праве на налоговый вычет (в том случае, если вы решите им воспользоваться).

Заполнение справки 3 НДФЛ после продажи автомобиля

Заполнение справки 3-НДФЛ при продаже автомобиля — обязательство продающей стороны договора, за исключением вариантов, когда бывший хозяин от процедуры освобожден. После внесения в бланк информации, отражающей, при каких обстоятельствах проходила продажа машины, декларация отправляется инспекторам отделении налоговой в районе, где проживает заявитель. Сделать это можно:

• при покупке недвижимости;
• при строительстве и ремонте жилья;
• при покупке недвижимости в ипотеку или в кредит;
• при оплате обучения, как своей, так и детей до 24 лет;
• при оплате лечения, как собственного, так и ближайших родственников и детей до 18 лет и при приобретении медикаментов и полиса добровольного медицинского страхования;
• при оплате пенсионных взносов по договору пенсионного обеспечения в свою пользу, пользу своих детей, супруга, или родителей.

Логика законодателя тут простая: получил деньги – будь добр, уплати причитающееся государству. Ведь именно эти деньги по правилам должны идти на социальную сферу, обустройство нашей жизни, культуру, медицину, образование и прочие блага, которыми мы можем пользоваться как граждане России. Для организаций есть похожий сбор – на прибыль. Но это тема для отдельного материала, и сегодня мы остановимся прицельно на правах и обязанностях частных лиц относительно сборов в пользу государства.

Во-первых, изменен титульный лист. Кроме технических правок, из него убраны сведения об адресе налогоплательщика, а вместо этого добавлено поле «Телефон». То есть теперь ФНС обязательно требует заполнение контактного телефона человека.

Если авто находилось в собственности более трех лет, то обязательств по уплате налога 3 НДФЛ не возникает. Кроме того, владелец ТС освобожден и от подачи отчетности в ФНС. Например, при реализации авто стоимостью 500 тыс. руб. при заявленном возврате налоговая база уменьшится вдвое, а НДФЛ составит 32,5 тыс. руб. ((500 – 250) х 13%). Не препятствует законодатель и взаимной компенсации налогов при продаже ТС и приобретении недвижимости в один налоговый период, если плательщик заявит о намерении использовать налоговые вычеты, полагающиеся при подобных сделках.

Ну а мы переходим к первому примеру и заполним нулевую декларацию при продаже авто. Она составляется в том случае, если автомобиль был в собственности менее 3 лет, и сумма, за которую он был продан, составляет менее 250 000 рублей. Такое обязательство предусмотрено для всех бывших владельцев, распрощавшихся с авто, которое было у них в собственности менее трех лет. Поэтому как правильно оформлять 3 НДФЛ при продаже транспортного средства в 2021 году должен знать каждый.

В этом случае достаточно заполнить следующие строки в первом приложении декларации:

• 010 – ставка 13 процентов;
• 020 – код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ (при продаже машины в поле декларации «код вида дохода» указывается 03);
• 030 – 050 – не заполняется, если покупатель – физическое лицо;
• 060 – ФИО покупателя полностью;
• 070 – доход от продажи автомобиля (продажная цена из договора);
• 080 – не заполняется.

Как отчитаться за доход при продаже автомобиля в Подмосковье

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

2. Договор купли-продажи транспортного средства, по которому Вы продали машину.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

5. Паспорт.

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант — подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Как подать декларацию через Интернет?

Декларация заполняется по общему правилу:

• Титульный лист – налоговый период 34, код налогоплательщика 760
• Раздел 1 – сводная информация о налоге по коду 18210102010011000110
• Раздел 2 – расчет налоговой базы и суммы налога по доходам
• Дополнительные листы – вычеты по НДФЛ

В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества.

Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб. в 2014 году и продал ее за 480 000 в 2016 году. Рассмотрим 2 варианта:

1. У него есть все документы, подтверждающие расход на покупку машины в размере 520 000 руб.
2. У него нет первичных документов, которые бы свидетельствовали, что он потратил 520 000 руб. при покупке машины.

Документов, подтверждающих, что Соколов Л.В. купил машину за 520 000 руб., у него нет, следовательно, возможен вычет только по коду 906 в пределах 250 000 руб.

Получается, что в доход по коду 1520 пойдет сумма 480 000 руб., а в вычете будет учтено лишь 250 000 руб. Таким образом, налоговая база составит 230 000 руб. Ставка налога на продажу авто равна 13%.

Значит, Соколов Л.В. обязан перечислить в бюджет 29 900 руб.

Именно так происходит расчет базы налога 3 НДФЛ продажа машины менее 3 лет. Если же вы владели машиной свыше 3 лет, платить налог и подавать декларацию не нужно. Данное правило закреплено п. 17 статьи 217 НК РФ.

Примеры заполнения 3-НДФЛ за 2020 год при продаже автомобиля

При заполнении 3 НДФЛ срок 3 года владения авто нужно считать не по календарным датам, а отсчитывать 36 месяцев со дня покупки машины.

Чтобы узнать, сколько автомобиль находился в вашей собственности, посмотрите на дату договора, акта, счета или документа об оплате. Время регистрации в ГИБДД в расчет не принимается.

Вы становитесь собственником машины, как только оплачиваете покупку и подписываете документы на ее передачу вам в собственность.

Отчитывать в ИФНС о продаже машины нужно не всегда. Когда человек задумывается, что делать в ситуации, когда продал машину, нужно ли заполнять декларацию, ему необходимо вспомнить, сколько лет он являлся собственником авто. В статье 217 НК РФ указано, что имущество, которое находится в собственности человека свыше трех лет, освобождено от обложения подоходным налогом. По этой норме декларация при продаже автомобиля более 3 лет в собственности физлица не подается.

Представить в налоговый орган по месту жительства декларацию 3-НДФЛ в связи с продажей автомобиля необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором продана машина. Если эта дата приходится на выходной день, срок переносится на первый рабочий день. В 2021 году 30 апреля — рабочая пятница, переносов не предусмотрено.

Если декларация в налоговую при продаже автомобиля содержит сумму налога к уплате, то уплатить его необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. В 2021 за 2020 — до 15.07.2021.

Заполнение 3-НДФЛ возможно на сайте ФНС с помощью специального сервиса в личном кабинете налогоплательщика. В случае продажи машины потребуется заполнить несколько листов отчета:

1. Титульный лист — в нем указывают все данные налогоплательщика.
2. Раздел 1 — в нем указывают сумму налога, подлежащую уплате или возврату.
3. Приложение 1 к разделу 1 для заявления о вычете (не всегда и не для всех).
4. Раздел 2 — в нем осуществляют расчет налоговой базы и суммы налога.
5. Приложение 1 к разделу 2 для указания суммы полученного дохода.
6. Приложение 6 к разделу 2 для расчета суммы вычетов и расходов, уменьшающих налог.

Когда подается декларация по продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, никаких других листов заполнять налогоплательщику не нужно. Они предназначены для других ситуаций. Рассмотрим нюансы оформления каждого раздела подробнее.

Похожие записи:

• Можно ли сдать экзамены в ГИБДД без автошколы в 2021 году
• КОСГУ в 2021 году работы по монтажу кнопки тревожной сигнализации с выводом на пульт наблюдения
• Налоговые вычеты при покупке квартиры за 2021 г