Минимальный уставный капитал страховой компании 2021
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Минимальный уставный капитал страховой компании 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно ст. 25 закона РФ от 27.11.1992 №4015-1, уставный капитал страховой и перестраховочной организации является гарантом стабильности, надежности и финансовой устойчивости юридического лица. Поэтому Центробанк следит за тем, чтобы все фирмы соблюдали установленные на рынке страховых услуг требования.
Переход на новые условия для страховщиков начался спустя год после принятия вступления в силу поправок, с 01.01.2021. До этого ЦБ РФ не предпринимал никаких санкций в отношении компаний, объем собственных средств у которых ниже обязательной нормы.
СПРАВКА. Для клиентов информация о страховщиках, не соответствующих финансовым требованиям, полезна. Если организация ранее нарушала условия соглашения, например, задерживала выплату, это может свидетельствовать об утрате стабильности и финансовой устойчивости. При очередном срыве сроков, отказе возместить ущерб следует направить жалобу в Центробанк, чтобы ускорить разбирательство.
Увеличение уставного капитала страховых компаний в 2021 году
Уставной капитал страховой компании в 2021 году увеличивается. Требование касается практически всех страховщиков. Новые условия не относятся только к фирмам, которые осуществляют ОМС. Но если страховая имеет лицензию в других отраслях, то есть является универсальной, она обязана соблюсти требования относительно рекомендуемого объема уставного капитала.
Новые условия действуют с 1 января 2021 года. Организации, которые зарегистрировались до 01.01.2019, должны постепенно увеличивать уставный капитал. Новым участникам, которые появились на рынке в 2019 году, следует сразу соблюдать последние изменения в законе. На них не распространяется плановый переход к сумме.
Кроме увеличения объема собственных средств, вводятся новые требования к соискателям лицензии и ныне действующим фирмам. Соискатели до получения разрешения Центробанка обязаны предоставить бизнес-план. Фирмы, уже зарегистрированные на рынке, обязаны были представить документ на проверку с 01.01.2021г. по 01.01.2022г.
С 1 января 2021 году в страховых отраслях РФ произошли серьезные изменения. Уставной капитал участников рынка, осуществляющих комплексное страхование, вырос со 120 млн. руб. до 300 млн. Это минимальная (базовая) граница для всех универсальных фирм.
Увеличение минимального размера уставного капитала зависит от отрасли рынка:
- для универсальных страховщиков – 300 млн. руб.;
- организациям, реализующим полисы ДСЖ (добровольное страхование жизни), нужно дофинансировать собственные средства до 450 млн. руб.;
- для перестраховщиков с 2022 – не менее 600 млн. руб.
СПРАВКА. Изменения не коснулись фирм, продающих полисы ОМС. С принятием закона от 29.07.2018 №251-ФЗ лимит УК для них остался в размере 120 млн. руб.
Новый закон об уставном капитале страховых фирм ужесточает требования во всех сферах, кроме ОМС. Но у организаций, находящихся в зоне риска, есть время, чтобы выполнить условие. Период, в течение которого размер уставного капитала фирмы должен соответствовать принятым в РФ нормам и составляет 3 года: с 2021 до 2022гг.
Страховые обязаны осуществлять переход постепенно, соблюдая рекомендации Центробанка. Для этого им необходимо увеличивать уставной капитал поэтапно:
- Первый этап – с 01.01.2020г.
- Второй этап – с 01.01.2021г.
- Третий этап – с 01.01.2022г.
По состоянию на 1 января 2022 года у всех страховщиков, попадающих под условия нового закона, уставный капитал должен соответствовать минимальным требованиям (таблица).
Согласно анализу ООО “Национальные кредитные рейтинги”, примерно каждая пятая страховая компания в РФ с 01.01.2021 года должна позаботиться об увеличении размера уставного капитала. Результаты подсчетов НКР показали, что на начало 2021 года общий объем финансовых ресурсов, который необходим для выполнения новых условий у страховщиков, составляет около 2,3 млрд. рублей.
В зоне риска, в 90% случаев, фирмы, которые не входят в ТОП-20 крупнейших российских организаций. В зависимости от отрасли рынка, изменения уставного капитала коснутся:
- 28 страховщиков из 146, зарегистрированных в сфере защиты имущества и личного страхования;
- около 40% организаций, реализующих ДСЖ;
- почти 12% перестраховочных компаний.
Уставный капитал организаций, имеющих лицензию в сфере ОМС, не подлежит изменению. В 2019 году в РФ все 35 зарегистрированные фирмы отрасли соответствовали требованиям закона – имели уставный капитал в размере 120 млн. руб.
П. 1 ст. 14 Федерального закона РФ № 14-ФЗ «Об ООО» определяет гарантии учредителей юридического лица, которые выражаются в его имуществе.
Уставный фонд ООО – это те финансовые средства и материальное имущество, которое учредители внесли в фонд, регистрируя новое юридическое лицо.
ВНИМАНИЕ! Сумма капитала складывается из частей, составляющих долю каждого участника ООО.
В законодательстве четко регламентированы главные моменты, касающиеся уставного капитала:
- ограничения по минимальному размеру;
- способ внесения;
- отражение в учредительной документации;
- возможности и обязанности для изменения;
- функции и состав.
Деньги и другие материальные средства, вкладываемые учредителями при организации юридического лица, несут несколько различных функций:
- являются обязательным учредительным элементом;
- выступают мерой ответственности и гарантийным обязательством для контрагентов;
- определяют доли каждого участника ООО;
- являются стартовым бизнес-капиталом;
- могут быть употреблены в качестве оборотных средств для закупок сырья, оборудования, офисных принадлежностей и т.п.;
- способны представлять собой фонд заработной платы наемному персоналу;
- тратиться на другие необходимые расходы фирмы.
Необходимый минимум средств для того, чтобы учредить организацию, по состоянию на сегодняшний день эквивалентна 10 000 руб. Причем на в первые месяцы после регистрации должно быть собрано и внесено в банк хотя бы 1/2 обязательной суммы, а недостающие деньги нужно будет внести в течение последующего года. В любой момент проверки финансового состояния ООО уставный капитал не может быть меньше этой суммы.
Государство установило для некоторых предпринимательских категорий другую минимальную планку стартового капитала:
- для частной охраны – 100 000 руб.;
- при организации тотализаторов и азартных игр – 100 000 000 руб.;
- для учредителей банков – 300 000 000 руб.;
- для финансовых организаций небанковского характера, в зависимости от лицензии – 90 000 000 – 180 000 000 руб.;
- для осуществляющих медицинское страхование – 60 000 000 руб.;
- для иных страхователей – 120 000 000 руб., умноженных на соответствующий отрасли страхования коэффициент;
- для производителей крепких спиртных напитков – 80 000 000 руб.;
- региональные особенности, фиксируемые в местных законодательных актах.
Максимальная планка уставного капитала законом не лимитирована, однако, она должна фиксироваться в учредительных бумагах: его размер оставляется на усмотрение самих предпринимателей-учредителей.
Размер уставного фонда должен в любой момент времени соответствовать фактически заявленному. В течение первого года деятельности его оценку не учитывают, так как в это время еще может вноситься недостающие 50% первоначального капитала. Следующие финансовые года уже являются показательными: стоимость активов обязана совпадать с зафиксированными в документации цифрами. Если выявлено несоответствие, возможны следующие варианты:
- сумма вклада выявилась меньшей, нежели минимально установленная – ООО следует ликвидировать как несостоятельное;
- учредительный капитал не соответствует в меньшую сторону заявленной в первоначальных документах сумме, которая изначально устанавливалась больше минимальных 10 000 руб. – следует произвести процедуру уменьшения уставного фонда;
- сумма чистых активов превысила указанный в документах уставный фонд – необходимо увеличить до фактического размера.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Все изменения в обязательном порядке фиксируются в регистрирующих органах и отражаются в реестре юридических лиц.
Минимальный размер уставного капитала страховщика
Страховые компании могут получить лицензию на следующие виды страхования: добровольное (страхование имущества, жизни и личное страхование), обязательное (обязательное страхование гражданской ответственности и др.), перестрахование.
Перестраховочные организации, соответственно, получают лицензию на перестрахование.
Общества взаимного страхования могут рассчитывать на получение лицензии на взаимное страхование в добровольной или обязательной форме.
Страховой брокер – на осуществление посреднической деятельности в страховании.
Первое требование, которое мы рассмотрим, это требование к уставному капиталу страховой организации.
Величина минимального уставного капитала для получения лицензии зависит от вида страхования, по которому страховая компания желает получить лицензию.
Базовый размер уставного капитала для страховой организации равен 120 млн рублей, такой капитал позволит получить лицензию на осуществление личного страхования (без страхования жизни), имущества, предпринимательских рисков и гражданской ответственности.
Если ориентироваться на требования закона, при открытии ООО будет две обязательных статьи расходов: формирование уставного капитала и открытие банковского счета. Есть еще ряд необходимых трат, без которых фактически трудно или невозможно работать, но их можно отсрочить или уменьшить.
По общему правилу размер минимального уставного капитала (УК) для ООО в 2021 году составляет 10 000 руб. Если учредителей в компании два или более, они могут сами установить, каков будет размер долей — взносы в УК не обязательно должны быть равными. В учредительных документах нужно отразить размер доли каждого из учредителей.
Минимальный уставный капитал можно внести только деньгами на счет ООО. Сделать это нужно в течение 4 месяцев с момента регистрации компании. Если взносы в УК превысили 10 000 руб., можно передавать в уставный капитал и иное имущество: недвижимость, ценные бумаги и т.п.
Для ООО наличие банковского счета обязательно. Законом не установлен срок, в течение которого нужно открыть счет, однако фактически работать без него невозможно. Общество не вправе платить налоги и сборы наличными, а платить их придется практически сразу, даже если компания еще не начала коммерческую деятельность. Дело в том, что в ООО по умолчанию есть, как минимум, один наемный работник — генеральный директор. Платить за него взносы компания обязана со своего счета.
Единой стоимости открытия и ведения банковского счета нет: в банках разные тарифы и предложения. В некоторых банках открытие счета предлагают бесплатно, но за ведение потом придется платить ежемесячно. О доступных вам вариантах лучше узнать заранее и выбрать к моменту регистрации наиболее выгодную программу.
По общему правилу госпошлина за постановку ООО на налоговый учет в 2021 году составляет 4000 руб. Однако пошлина не взимается, если документы на регистрацию поданы в электронном виде. Электронные сведения можно подать следующими способами:
- самостоятельно через сайт ФНС или портал Госуслуг (понадобится ЭЦП),
- через МФЦ,
- через нотариуса.
При подаче бумажных версий документов напрямую в инспекцию, по почте или с курьером пошлину придется заплатить.
Стоимость подготовки и подачи документов на регистрацию ООО зависит от объема услуг и региона. В Москве услуги профессиональных регистраторов обычно стоят от 4500 руб. Часто к ним обращаются из-за боязни неправильно оформить или подать документы и получить отказ.
Наш сервис предлагает не менее надежный, но совершенно бесплатный способ правильно оформить регистрационные документы. Их можно сформировать автоматически при помощи системы, которая учитывает все требования налоговой. Достаточно заполнить форму, следуя подсказкам, и сервис сам подберет вам нужные документы, заполнит их и приложит инструкции по подаче.
С 2015 г. общества вправе работать без печати, если это отражено в уставе. Для заверения документов в таком случае нужно прикладывать внутренние документы — приказы, трудовые договоры. Однако стоит учитывать, что многие компании не доверяют контрагентам без печати и отказываются с ними работать. Кроме того, есть ряд документов, на которых печать ставить обязательно: торговые накладные, платежные поручения, путевые листы, трудовые книжки и т.п. Без печати оформлять такие документы не получится.
Если ваш бизнес позволяет обойтись без печати, вы можете сделать соответствующую пометку в уставе и не заказывать штамп. Однако при невысокой стоимости (от 300 руб.) печать значительно упрощает ведение документации.
Страховой рынок как часть рынка как такового обладает главным атрибутивным признаком — наличием товара, именуемого «страховая защита» и создаваемого для защиты имущественных интересов покупателя от потенциальных убытков, являющихся следствием случайных опасных событий. Страхователь покупает данный продукт с той же целью.
Таким образом, цель всех участников страхового рынка — защита богатства общества (природных ресурсов, экологии, здоровья людей, материальных и культурных ценностей), но как предприниматель страховщик преследует еще одну цель — извлечение прибыли — становясь, в свою очередь, еще одним носителем страхового риска.
Это двойственность и побуждает государство регулировать финансовую устойчивость страховых компаний, требуя от них сохранять в процессе деятельности способность выполнять основное назначение.
Порядок лицензирования страховой деятельности в России
Становление российского страхового рынка не было простым. Изначально надзором за деятельностью страховщиков занимался специально созданный орган Госстрахнадзор России.
Для справок: в период с 1992 г. по 1996 г. количество страховых организаций в России выросло с 900 до 2217, что было связано со схемами уклонения от уплаты налогов.
В 2000-е годы были предприняты меры по борьбе с так называемыми «схемными» (предоставляющими схемы необоснованного сокращения налогов) страховыми компаниями — включая требование об увеличении минимального размера уставного капитала. Вторая волна наращивания УК прошла в 2010-е годы (в период 2011-2016 гг. лицензия на право осуществления страховой деятельности по критерию несоответствия показателей финансовой устойчивости были отозваны у 270 компаний).
Сегодня надзорные функции выполняет Центральный Банк России, находящийся в тесном взаимодействии с Правительством РФ. 31 июля 2019 г. начал действовать принятый годом ранее закон, который ужесточает требования по размеру уставного фонда.
Теперь получить лицензию на страхование может компания с уставным капиталом от 300 млн. руб. (базовая величина); исключение составляет предоставление услуг в сфере ОМС, где минимальный УК составляет 120 млн. руб.
В расчетах минимального УК базовая величина используется вместе с коэффициентом, который равен:
· для страховщиков жизни — 1,5;
· для перестраховщиков — 2.
Оплату заявленного уставного капитала учредитель страховой организации обязан обеспечить в течение месяца после того, как получит статуса юрлица. Далее ЦБ издает указ о выдаче лицензии, на основании которого осуществляется внесение компании в ЕГР субъектов страхового дела — и только после этого страховая компания получает право на ведение практической деятельности.
Теперь это уже сложно представить, но в 2004 г. минимальная сумма уставного капитала составляла 10 млн. руб., в 2006 году она удвоилась, а к 1 июня 2007 года — утроилась (страховщикам жизни надо было иметь 60 млн. руб., перестраховщикам — 120 млн. руб.)
С 1 января 2012 г. минимальная сумма уставного капитала для универсальных страховых компаний составляла 120 млн. руб., для специализирующихся на страховании жизни — 240 млн. руб.; перестраховочные компании могли работать, имея УК от 480 млн. руб.
Напомним, что в 2017 г. требования к размеру уставного капитала изменились только для универсальных страховщиков (до 200 млн руб.)
Закон № 251-ФЗ устанавливает требования к лицензированным страховым компаниям в части увеличения размера уставного капитала на ближайшие три года. а именно: на начало каждого года в период 2020-2022 гг. универсальные страховщики должны будут иметь 180, 240 и 300 млн. руб. соответственно, перестраховщики — 520, 560 и 600 млн. руб. соответственно.
- Выбрать способ, позволяющий получить большой уставный капитал.
- Оформить один из документов:
- Собрать бумаги для налоговых органов об изменении размера фонда в большую сторону.
- Оплатить уставный капитал, предоставить бумаги в налоговую.
- Получить бумаги в налоговой службе.
— решение единственного участника;
— протокол собрания участников, в том случае, если речь идет о группе.
При любом способе увеличения придется оформить:
— Заявление по форме Р13001 об увеличении уставных средств, где необходимо указать измененную сумму и доли собственников. Его подписывает генеральный директор, далее документ скрепляется нотариально.
— Новый вариант устава либо лист изменений в двух экземплярах.
— Квитанция, свидетельствующая об оплате госпошлины.
— Решение единственного участника/протокол собрания участников об увеличении фонда – все удостоверяется нотариусом.
— Доверенность на право подачи документов, заверенная нотариусом, если в налоговую идет представитель генерального директора.
Также необходимо подготовить пакет документов под конкретный выбранный метод увеличения УК.
Нужно положить деньги на расчетный счет фирмы, после чего взять соответствующую справку в банке. Сроки подачи документов зависят от определенного способа, выбранного для повышения размера уставного капитала.
Для регистрации данного изменения требуется пять рабочих дней. По истечении срока вы получите:
— документ, подтверждающий поправки в учредительных документах;
— новый устав/лист изменений к нему, с пометкой налоговой;
— лист записи о внесении изменений.
Не забудьте проверить все выданные вам бумаги.
Вне зависимости от того, какой из названных способов кажется вам наиболее рациональным, помните, что изменения обязательно проходят регистрацию в налоговой службе. На эту процедуру и подготовку большого пакета бумаг требуется много времени, трудозатрат, а также необходимы предельная внимательность и глубокие знания в сфере права.