Ращмер госпошлины при продаже земельного участка в 2021 году под склады

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ращмер госпошлины при продаже земельного участка в 2021 году под склады». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоги при продаже недвижимости (договор купли-продажи):

• налог с доходов физических лиц (НДФЛ) — 5%;
• военный сбор — 1,5%.

Без уплаты этих сборов, нотариус не станет оформлять договор купли-продажи. В Налоговой службе отмечают, что рассчитывается налог при продаже объекта в зависимости от суммы дохода, которые получен от продажи такой недвижимости. Доход определяется от стоимости недвижимости, которая указывается в договоре купли-продажи.

Налог (НДФЛ) при продаже недвижимости зависит от нескольких факторов:

• от вида проданного имущества;
• от количества сделок в год (сделка купли-продажи является единственной в отчетном году);
• является ли продавец резидентом Украины.

Если вы владеете недвижимостью более трех лет и осуществлено одно соглашение с объектом недвижимости, то такой доход не облагается налогом. Также если вы получили недвижимость в наследство, то такой объект можно продавать сразу. Условие о пребывании объекта в собственности более 3-х лет в этом случае не распространяется. Такой объект при продаже не облагается налогом.

Налоги при операциях с недвижимостью в Украине в 2021 году

При продаже земельного участка налог уплачивается также как и при продаже другой недвижимости. Есть определенные условия, когда продажа земельного участка не облагается налогом:

• если земельный участок имеет сельскохозяйственное назначения;
• если размер земельного участка не превышает нормы приватизации (Статья 121 Земельного кодекса Украины).

Чтобы земельный участок не облагался налогом, необходимо им владеть более 3-х лет. Это не касается ситуации получения участка по наследству.

Если продает недвижимость не гражданин Украины, то размер налога отличается. Налог при продаже недвижимости нерезидентом составляет:

• 8% НДФЛ;
• 1,5% военный сбор.

Ранее указанные исключения также относятся и к продавцу-нерезиденту.

Правила уплаты налогов действуют на все виды жилой недвижимости: квартиры или их части, комнаты, жилые дома, садовые и дачные дома.

Некоторые специалисты считают, что через два года, когда число покупателей пополнят юрлица, купленный сейчас земельный надел можно будет продать на 25% дороже. Земельный надел также можно сдавать и в аренду. На сегодняшний день фермеры готовы арендовать землю от $100 / га — на юге Украины до $ 200 / га — на севере.

«Если говорить о стоимости права аренды, то сегодня она составляет $120−150 за год (еще в прошлом году было $100). То есть договор на 10 лет — $1,2−1,5 тыс. В регионах Полесья (Сумская, Черниговская области, Новгород-Северский район), где супесчаные почвы, а также в Одессе стоимость колеблется в пределах $50−80 за год», — пишет Игорь Слободянюк.

Владелец арендованного пая все равно имеет право его продать, утверждают юристы. Для этого нужно будет договориться с агропредприятием или фермером о расторжении договора аренды и предложить арендатору выкупить землю. Если арендатор откажется, следует разорвать договор аренды и искать других покупателей.

Купить пай у его владельца с 1 июля 2021 года может любое физическое лицо, но обязательно – гражданин Украины. Одному лицу можно будет продать не более 10 гектаров. Первоочередное право на покупку земли имеет ее арендатор. Но если землю арендует агрофирма, то она сможет приобрести землю у владельца только с 1 января 2024 года, когда получат право покупать паи юридические лица. Причем одной фирме – не более 10 тысяч гектаров.

Иностранные граждане имеют право на приобретение земель в Украине. Однако для них установлены ограничения.

Какие земли могут приобретать иностранцы в Украине.

Существуют два вида земель, что могут быть куплены иностранцами:

1. любые земельные участка на территории города (кроме сельскохозяйственных);
2. земельные участки, которые находятся за пределами территории города, но при условии, что на них расположена недвижимость, которая принадлежит иностранцам (дом, цех, завод, склад и т.д.). Кроме сельскохозяйственных.

• любой договор (купли-продажи, мены, дарения, ренты), на основании которого иностранец приобретает землю, должен быть удостоверен нотариусом.
• все договора регистрируются в земельном кадастре.

Возможно ли совместное приобретение земли иностранными гражданами.

Один земельный участок могут приобретать несколько иностранцев, а также совместно иностранцы и граждане Украины.

• документы продавца, что подтверждают право собственности на земельный участок.
• паспорт продавца и его идентификационный код;
• свидетельство о браке продавца (если он состоит в браке);
• заявление — согласие супруги/супруга на продажу земельного участка.
• документ, который подтверждает, что земельный участок не находится в ипотеке, залоге или под арестом.
• отчет об экспертной оценке земельного участка;
• извлечение из Государственного земельного кадастра относительно земельного участка.

• Государственная пошлина в размере 1% от суммы оценки земельного участка;
• Военный сбор — 1,5% от суммы оценки земельного участка.
• Налог с доходов физических лиц в 5% от оценки земельного участка (ВАЖНО!!! Платится только в случае, если земельный участок находится во владении собственника менее 3 лет или это уже вторая продажа земли в течение года).
• Оплата услуг нотариуса.
• Стоимость оценки земельного участка.

Принятие закона имеет и положительные стороны. Ранее из-за отсутствия законодательного урегулирования суды принимали на себя функцию решения вопросов в сфере перехода прав на землю в случае отчуждения недвижимости.

Теперь позиция Верховного суда, в соответствии с которой к новому владельцу недвижимости – с момента перехода права собственности на недвижимость – переходят все права и обязанности предыдущего землепользователя закреплена на законодательном уровне.

«Такое положение является гарантией для покупателей недвижимости, которые, покупая недвижимое имущество, будут уверены, что они имеют право пользоваться земельным участком», – заметил нам Евгений Ковтуненко.

Также позитивом является возможность оформления права собственности на земельный участок, на котором находится объект незавершенного строительства. У приобретателя есть тридцать дней для обращения, а пропуск такого срока не является основанием для отказа.

«Для людей, желающих заключить брак, нужно принимать во внимание, что теперь если даже покупка земельного участка состоялась до брака, а постройка недвижимого имущества на этом участке состоялась в браке, вторая половина имеет право собственности на часть такого участка под недвижимостью», – отметил управляющий партнер МЮК «Kodex».

За сколько можно будет купить с/х землю после 1 июля

более 30 онлайн-сервисов!

Ставка — от 0.01%

Срок — до 180 дней

Сумма — до 20 000 грн.

295 грн. у місяць

Онлайн бухгалтерія

для ФОП і малого бізнесу

перші 30 днів безкоштовно!

• Адвокаты
• Юристы
• Нотариусы
• Суды
• Прокуратуры
• Налоговые инспекции
• Государственные администрации
• Пенсионные фонды
• Полиция
• Центры занятости

• Винница
• Днепр
• Житомир
• Запорожье
• Ивано-Франковск
• Киев
• Кропивницкий
• Луцк
• Львов
• Николаев
• Одесса
• Полтава
• Ровно
• Сумы
• Тернополь
• Ужгород
• Харьков
• Херсон
• Хмельницкий
• Черкассы
• Чернигов

• Винница
• Днепр
• Житомир
• Запорожье
• Ивано-Франковск
• Киев
• Кропивницкий
• Луцк
• Львов
• Николаев
• Одесса
• Полтава
• Ровно
• Сумы
• Тернополь
• Харьков
• Херсон
• Хмельницкий
• Черкассы
• Чернигов

Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Налог с продажи земельного участка в 2021 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.

Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.

Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

1. Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
2. Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

• уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
• эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.

Пример расчета НДФЛ. Участок был приобретен Ивановым И.М. в 2020 году за 1,2 млн.рублей. В 2021 году он продает его за 1,5 млн.рублей. Налог можно рассчитать двумя способами и выбрать наиболее выгодный на свое усмотрение:

1. С применением имущественного вычета налогооблагаемая база будет равна 1,5 млн. – 1 млн. = 500 тыс. рублей. НДФЛ = 500 тыс. руб. × 13% = 65 тыс. руб. (Этот вариант применим, когда покупатель не может предоставить документы, доказывающие покупку участка и подтвердить понесенные на это расходы.)
2. Очевидно, что выгодным вариантом будет уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов: 1,5 млн. – 1,2 млн. = 300 тыс. рублей. НДФЛ = 300 тыс.рублей × 13% = 39 тыс. рублей.

Если для приобретения этого участка гражданин Иванов И.М. брал кредит в банке, то к подтвержденным расходам можно прибавить проценты, которые он выплатил кредитному учреждению. Доказать их можно по справке, взятой в банке. Таким образом, налоговая база станет еще меньше на размер уплаченных процентов.

Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?

Открытие рынка земли: какие налоги платит продавец

С каждым годом в нашей стране постоянно что-то меняется, появляются новые законы, поправки и так далее. Правительство постоянно экспериментирует. В итоге в 2020 году есть нововведения, которые отменяют прежние правила уплаты НДФЛ введенные в 2016 году. Что предстоит продавцу и сколько нужно платить при продаже квартиры, загородного дома или земельного участка в 2020 или 2021 году.

Сразу оговорим, что физические лица обязательно платят налог на доход. То есть, если квартира была куплена за 3 млн. руб, а продается за 5 млн. руб, то доход продавца составляет 2 млн. руб. Непосредственно с этой суммы и предстоит уплатить налог НДФЛ (налог на доход физических лиц) 13%.

Обратный пример: если некто купил дом за 15 млн. рублей, а через 2 года этот некто решил дом продать за ту же цену (15 млн. рублей) налог на доход платить не придется, при такой сделке — дохода не возникает.

Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).

К примеру, была подарена квартира. Через год новый собственник продает ее за 20 млн. рублей. Доход — 20 млн. рублей. Сумму дохода можно уменьшить на 1 млн. рублей благодаря имущественному вычету. Итого доход 19 млн. Именно с этой суммы и будет рассчитан налог НДФЛ 13%

В России есть термин «минимальный срок владения недвижимым имуществом» в период которого при продаже недвижимости, необходимо будет уплатить налог НДФЛ 13%.

До 2016 года минимальный срок владения недвижимым имуществом составлял 3 года. На сегодняшний день, согласно основанию п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ от 14 января 2015 № 03-04-05/146 срок минимального владения увеличен и составляет 5 лет с момента оформления недвижимости в собственность, либо полной оплаты по ДДУ.

Для недвижимости, купленной до 01.01.2016, срок минимального владения составляет 3 года.
Если Вы приобрели недвижимость до 01.01.2016 года, то при продаже этого объекта недвижимости в 2020 году Вы освобождаетесь от уплаты налога. Стоить отметить, что не имеет значения каким путем была получена недвижимость — будь то дарение, приватизация, договор купли-продажи (купчая), наследство — налог НДФЛ не платим!

Для недвижимости, купленной после 01.01.2016, срок минимального владения составляет 5 лет.
Если Вы приобрели недвижимость после 01.01.2016 года, и срок владения меньше пяти лет (а в 2020 году срок владения все еще меньше 5 лет), то придется заплатить налог НДФЛ 13%. Также не забываем обратить внимание на начало статьи, где указано, что НДФЛ — это именно налог на доход. Проверьте, возможно в Вашем случае доход и не возник.

Полная оплата недвижимости по ДДУ, также начинает отсчет срока минимального владения недвижимостью. Это принято Федеральным законом от 23 ноября 2020 года N 374-ФЗ, долгожданная поправка к статье 217.1 п.2 Налогового кодекса Российской федерации о минимальном сроке владения для квартир, купленных по Договору Долевого Участия.

К примеру, в марте 2016 году я купил по ДДУ квартиру на котловане в новостройке. Документы о праве собственности я получил только в 2020 году. В апреле 2021 года я продаю квартиру за любую сумму без налога. Так, как согласно 374-ФЗ, я полностью выдержал безналоговый период в 5 лет.

Рынок земли: как продать пай после 1 июля 2021 года

Если же собственник владеет недвижимостью менее минимального установленного законом срока и доход при продаже образовывается (например, покупал дом за 10 млн, продает за 12 млн), то придется заплатить налог НДФЛ.

При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2016 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на бОльшую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.

К примеру, Я продаю дом, который построил в 2019 году за 20 млн. рублей. В Договоре купли-продажи мы указываем сумму 20 млн. рублей, а кадастровая стоимость объекта недвижимости, согласно Росреестру — 40 млн. рублей. НДФЛ будет начислен из расчета 70% от кадастровой стоимости, так как она выше суммы указанной в ДКП.

Итак, законодательством допускается несколько типов предстоящей сделки. Первый из них предусматривает, сразу подписывается договор купли – продажи дома с земельным участком.

Однако есть несколько условий:

1. Земля является собственностью продавца
2. На неё имеются в полном порядке правоустанавливающие документы, включая и актуальный экземпляр кадастрового паспорта

Нередко в отношении недвижимости и расположенной под ней земли, соглашения заключаются отдельно. Объясняется это тем, что при такой схеме многим покупателям легче зарегистрировать переход прав на недвижимость и непосредственно прилегающую к ней территорию. Кроме того, в ряде случаев можно предусмотреть разные сроки и порядок расчёта за землю.

Нередко все продаваемые объекты закреплены за несколькими людьми на праве общедолевой собственности. В этом случае продающая сторона должна соблюсти дополнительных формальностей.

Здесь все достаточно просто. В отличие от отчуждения доли чужому человеку, получения согласия на эту сделку от остальных собственников законодательство не требует.

Заключается у нотариуса договор купли-продажи доли на недвижимость и потом регистрируются права за новым собственником как на недвижимость, так и земельный участок.

Естественно, что соотношение долей между собственниками изменится, что повлечёт за собой переоформление документов на дом или землю.

Здесь существует отдельная процедура. Потенциальный продавец должен известить других собственников о своём намерении продать принадлежащую ему по документам долю третьим лицам.

В ответ участники должны либо приобрести отчуждаемую часть или предоставить письменный (нотариальный) отказ от своих претензий на имущество. На это законодательство отводит ровно один месяц.

По его истечении уже можно готовить все документы по предстоящей купле – продаже. Если все другие владельцы отказались раньше месячного срока, то ждать дополнительного времени нет смысла.

Следует учесть и то, во сколько в финансовом плане обойдётся весь процесс. Начнём с госпошлин.

Если продаётся доля через нотариуса, то придётся заплатить полпроцента от суммы договора. При этом минимум составляет 300 рублей, а максимум – 20 тысяч. Сказанное касается и случаев, когда продавцом собственности выступает несовершеннолетнее лицо.

Отдельных затрат потребует оплата услуг нотариуса (по договорённости), удостоверение согласия второго супруга на распоряжение домом, земельным наделом.

Дальше дом и участок подлежат оформлению в Росреестре (ближайшем МФЦ). Заплатить придётся 4 тыс. рублей (по 2 тысячи на каждый объект собственности).

Когда в качестве собственности получены как недвижимость, так и надел земли, то права на них регистрируются по отдельности.

Понадобится следующий перечень необходимых документов:

1. Два заявления (на недвижимость, земельный надел).
2. Оригинальный текст соглашения по продаже вместе с подшитой формой акта приема – передачи недвижимости и (или) земли.
3. Документы, подтверждающие право собственности на предмет сделки.
4. Личные паспорта участников соглашения, доверенности их представителей.
5. Платежные документы по уплате госпошлины.

Это стандартный пакет, который может быть дополнен от конкретной ситуации. Например, если продавцом выступают люди, не достигшие 18 лет, понадобится письменное одобрение от службы по опеке.

Чтобы не возникло сложностей и непредвиденных ситуаций, следуйте нашим нескольким простым советам.

Альтернативный вариант можно использовать в случае, если сделка по первоначально выбранной недвижимости по каким-то причинам не состоится. Тогда можно быстро переключить своё внимание на другой приглянувшийся объект.

Если дела касается дома, то нужно учесть не только его физическое состояние. Важную роль при выборе недвижимости имеет состояние коммуникаций, а также наличие удобств и их расположения. Не стесняйтесь торговаться с продавцом. Ведь многие владельцы дома могут пойти на уступки.

При осмотре участка уделите внимание его конфигурации и состоянию. Особенно это касается случаев, когда в планы новых хозяев входит посадить на земле определённые культуры или растения.

Алгоритм расчета земналога во многом зависит от правил определения базы налогообложения земли, а именно от того, проведена нормативная денежная оценка (НДО) земли или нет. Так, если:

— НДО земель проведена, то налог рассчитывается как произведение площади земли (в га), НДО единицы площади, проиндексированной на начало года (в грн), и ставки налога (в %);

— НДО земель не проведена, то налог определяют как произведение площади (в кв. м или га) и ставки (в грн за 1 кв. м или га). При этом ставка налога определяется исходя из НДО единицы площади пашни по области.

Следовательно, чтобы можно было рассчитать земналог, следует иметь три показателя: площадь земли, ее НДО и ставку налога.

Отчетным периодом по земналогу является календарный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря того же года.

Платить налог за земельный участок в Украине должны все собственники. В этот список входят лица, имеющие участки паи, и арендующие землю. Законодательством предусмотрены исключения, согласно которым украинцы освобождаются от налогообложения. Об этом будет дальше.

При аренде земельного участка арендатор платит собственнику арендную плату, а уже собственник уплачивает земельный налог (если земельный участок является собственностью лица).

При аренде государственной или коммунальной земли, арендатор платит только арендную плату и не платит налог на землю, но при этом подает отчетность такую же, как и при уплате налога.

Размер аренды является договорным и прописывается сторонами в договоре. Однако налоговики предупреждают, арендная плата не может быть меньше налога на землю, установленного для земель такой категории.

Более подробно узнать о порядке заключения и договорные условия при заключении аренды можно узнать из тематических форумов, интернет-ресурсов и при ознакомлении с законодательными нововведениями.

Закон о земле – что нужно знать обычному украинцу

1. В 2021 году минимальный срок владения, освобождающий от налога, увеличен до 5 лет.
2. Есть исключения из нового правила, но в основном несоблюдение срока означает необходимость уплаты налога в 13%.
3. Сумму налога можно уменьшить имущественным или расходным вычетом, социальными льготами (если они положены гражданину).
4. В большинстве случаев обязательна подача налоговой декларации, даже если платить ничего не нужно.

Статья актуальна на 2021 год

Наверняка, многие слышали новость о том, что Президент Украины занялся «чисткой» указов, которые были выданы с 1991 по 2001 года и по мнению команды Президента были устаревшими и явно мешали бизнесу.

Как результат ‒ Указ № 418/2019 от 20.06.2019 года, которым Глава государства отменил 61 ранее действующий акт. Среди них – Указ Президента от 10.07.1998 г №762 «Об упорядочении взимания платы за совершение нотариальных действий». Наверняка, многие слышали, что это как-то повлияет на стоимость нотариальных услуг и на уплату пошлины.

Давайте разбираться, что поменялось в плате за нотариальные услуги, что такое Закон «О государственной пошлине» и нужно ли платить пошлину при продаже квартиры в 2020 году.

Напомним: согласно закону № 552-IX, который Верховная Рада приняла 31 марта 2020 года, внедрение свободного земельного рынка будет поэтапным.

С июля 2021 года покупать и продавать земельные участки сельскохозяйственного назначения площадью до 100 га смогут граждане Украины. С 1 января 2024 года доступ к земле получат юридические лица с украинскими собственниками. Они смогут покупать до 10 тыс. га. Запрещена продажа государственных и коммунальных земель.

Читай также: Большая часть украинцев поддерживает продление моратория на продажу земли: Опрос

Но есть определенные исключения. Во-первых, государственную и коммунальную сельхозземлю можно передавать в наследство. Во-вторых, даже пока действует запрет на продажу земли юрлицам, угодья смогут получать в собственность банки в качестве залога.

Что еще важно: до 1 января 2030 года цена продажи земельных участков сельскохозяйственного назначения, выделенных в натуре владельцам земельных долей (паев), не может быть меньше их нормативной денежной оценки. По данным Госгеокадастра, по состоянию на 1 января 2020 года нормативная денежная оценка 1 га пашен в среднем по Украине составляла 28,7 тыс. грн., многолетних насаждений – 53 тыс. грн., сенокосов – 7 тыс. грн., пастбищ – 5,2 тыс. грн.

Будут фермеры претендовать на покупку сельхозземель? Разумеется, будут. По данным, которые еще пару лет назад озвучивали представители ликвидированного МинАПК, в Украине почти 30 тыс. малых фермерских хозяйств имеют в своем распоряжении земельные банки площадью до 100 га. Это как раз и есть «целевая аудитория» грядущей реформы.

Читай также: Конституционный суд рассмотрит вопрос о рынке земли: Детали

Тем более что земля, которую обрабатывают фермеры, арендованная, а значит, де-факто им не принадлежит. И многие аграрии задумаются о том, чтобы заполучить участки в собственность. Потому что договор аренды не дает гарантий, что фермер сможет пользоваться землей завтра. А когда начнется активная купля-продажа участков, и спрос на них вырастет, у арендодателей будет большой соблазн расторгнуть договора и перепродать землю за хорошие деньги.

Но проблема в том, что далеко не все фермеры смогут стать собственниками земли. Главным образом потому, что это будет для них чрезвычайно дорогим приобретением. Если отталкиваться от нормативной денежной оценки (а как мы помним, землю нельзя будет продавать ниже этой планки), то покупка участка площадью 100 га может вылиться минимум в 2,8–3 млн. грн., что равноценно сумме в 100 тыс. долл., плюс-минус.

По оценкам же аграрного комитета ВР, открытие земельного рынка приведет к удорожанию гектара сельхозземель до 1,5 тыс. долл. А в Минэкономики считают, что за 1 га продавцы будут просить и 2–2,5 тыс. долл.

Читай также: Как оформить землю в Украине в 2020 году

Итого фермеру придется выложить на-гора до 150–250 тыс. долл. за участок. Вряд ли многие смогут раскошелиться на такую сумму. Особенно если учесть, что уходящий 2020 год был не самым удачным для многих хозяйств, прежде всего, для ягодных и ореховых ферм, садоводов, которые собрали урожай раза в полтора ниже, чем годом ранее. Так что свободных денег у фермеров явно нет.

Брать взаймы? Возможно. Кабинет Министров еще накануне принятия земельного закона обещал, что аграриям на покупку земли будут выдавать льготные кредиты под 5%. Смеем предположить, что такие займы станут частью программы «5–7–9». Но если вспомнить, что эта программа работает, в основном, на рефинансирование старых долгов, а новые кредиты банки бизнесу выдавать не хотят, вероятность получить кредит на землю стремится к нулю.

Президент Владимир Зеленский в середине октября подписал указ о передаче 2 млн. га сельхозземель объединенным территориальным общинам (ОТО/ОТГ). То есть эта государственная земля стала коммунальной. Он заявил, что это – важный шаг в рамках программы децентрализации, которая началась еще в 2018 году с передачи сельхозземель в собственность теробщин. В общей сложности, ОТО получили уже почти 4 млн. га земли.

Какое это имеет отношение к земельной реформе? Самое прямое: в свое время местные власти смогут продавать коммунальную землю. Пока общины могут использовать ее для своих нужд или сдать в аренду фермерам. Но потом смогут и продавать. И, к слову, механизм этой продажи пока не очевиден.

Читай также: Эксперт: Теневой рынок зерна в Украине достигает 50% в год

А еще Зеленский заявил, что около 5 млн. га сельхозземель в Украине украдено. Аналогичную цифру озвучивал и глава Госгеокадастра Роман Лещенко. По его словам, землю приватизировали. То есть вывели из-под моратория и продали. Эту площадь можно тоже списывать со счетов. Также Лещенко сообщил, что земля постоянно деградирует из-за интенсивной эксплуатации, и порядка 6,5 млн. га непригодны для земледелия.

Таким образом, в частной собственности находится где-то 31 млн. га, большая часть из которых сданы в аренду. Еще 4,5–5 млн. га – в государственной/коммунальной собственности и 5 млн. га якобы приватизированы не вполне законными способами. В сумме как раз и получается 41 млн. га, которые по кадастру подпадают под действие моратория.

• Наличный рынок
• НБУ

	1 USD	1 EUR	1 RUB
Купить
Продать

Существуют два вида земель, что могут быть куплены иностранцами:

1. любые земельные участка на территории города (кроме сельскохозяйственных);
2. земельные участки, которые находятся за пределами территории города, но при условии, что на них расположена недвижимость, которая принадлежит иностранцам (дом, цех, завод, склад и т.д.). Кроме сельскохозяйственных.

• Иностранец должен на законном основании находиться на территории Украины.

По общему правилу иностранцы имеют право беспрерывно пребывать в Украине 90 дней. Если этот срок необходимо продлить, то лучше оформить вид на жительство. О том, как это сделать мы писали в этой статье.

• Нужно иметь идентификационный код. Он выдается налоговой службой Украины. Срок оформления – 5 рабочих дней. О том как его получить читайте – тут.

• любой договор (купли-продажи, мены, дарения, ренты), на основании которого иностранец приобретает землю, должен быть удостоверен нотариусом.
• все договора регистрируются в земельном кадастре.

Один земельный участок могут приобретать несколько иностранцев, а также совместно иностранцы и граждане Украины.

• документы продавца, что подтверждают право собственности на земельный участок.
• паспорт продавца и его идентификационный код;
• свидетельство о браке продавца (если он состоит в браке);
• заявление — согласие супруги/супруга на продажу земельного участка.
• документ, который подтверждает, что земельный участок не находится в ипотеке, залоге или под арестом.
• отчет об экспертной оценке земельного участка;
• извлечение из Государственного земельного кадастра относительно земельного участка.

• Государственная пошлина в размере 1% от суммы оценки земельного участка;
• Военный сбор — 1,5% от суммы оценки земельного участка.
• Налог с доходов физических лиц в 5% от оценки земельного участка (ВАЖНО!!! Платится только в случае, если земельный участок находится во владении собственника менее 3 лет или это уже вторая продажа земли в течение года).
• Оплата услуг нотариуса.
• Стоимость оценки земельного участка.

Февраль 2021

Пн	Вт	Ср	Чт	Пт	Сб	Вс
« Янв
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28

Согласно законодательству Украины при отчуждении путем заключения договора купли-продажи с продавца и покупателя земельного участка взимаются государственные сборы в виде налога и пошлины. Обе стороны сделки должны уплатить сбор, размер которого составляет по 1% с каждого от суммы, указанной в договоре. Кроме пошлины, с продавца взимается налог НДФЛ, больше известный как подоходный.

Для продавца, являющегося гражданином Украины, ставка налога на доходы физических лиц составляет 5% от суммы, указанной в договоре продажи-отчуждения участка земли. Иностранцу придется платить 18%. Эти ставки налогов действуют при следующих условиях:

• размер отчуждаемого надела больше нормы, указанной в «Земельном кодексе» для бесплатной передачи в собственность;
• продающий землю человек владеет ею менее 3-х лет;
• собственник земельного участка уже продавал недвижимость в течение отчетного периода.

Сделка считается завершенной после того, как внесены налоги и пошлины, проведена регистрация права собственности на землю. От уплаты государственной пошлины при заключении сделки для отчуждения земли освобождаются следующие категории граждан:

• инвалиды ВОВ и I- II группы, дети войны;
• чернобыльцы (I-IV категория).

Более подробную информацию о продаже земли, налогах, пошлинах и обязательных платежах, особенностях оформления наследства на земельный участок, дарения и других тонкостях сделок можно получить, обратившись к нашим специалистам через форму в разделе «Вопросы и ответы» или по телефону, указанному на сайте.

Итак, все документы у обеих сторон есть, теперь можно идти к нотариусу, предварительно записавшись к нему. В назначенное время приходите к нотариусу, предоставляете все документы, и нотариус начинает там сам всё регистрировать. Спустя некоторое время, примерно через пол часа работы, нотариус даёт обеим сторонам квитанции для оплаты в любом ближайшем банке, это разные пошлины, и это нужно быстро оплатить и вернуться с чеками к нотариусу. Нотариус продолжает там всё регистрировать, сейчас это всё он делает за компьютером, всё вносит в базы данных, а покупатель тем временем, читает договор купли-продажи. Потом, обе стороны подписывают документы о купле-продаже. Так же, обязательно должны присутствовать при сделке члены семьи стороны, кто продаёт недвижимость, и подписать они должны отказ, что они не на что не претендуют.

Закон №552-IX, отменяющий мораторий на продажу сельхозземель, Верховная Рада приняла в марте ­2020-го. Рассмотрение документа сопровождалось митингами под зданием парламента и сопротивлением некоторых народных депутатов, которые в общей сложности подали к законопроекту свыше 3 тыс. поправок.

Чтобы отшлифовать нормативную земельную базу в срок, Кабмин должен принимать

по два постановления в неделю

В итоге закон хоть и продавили, но с некоторыми оговорками. Так, с 1 июля 2021 года право оперировать сельхозземлёй будут иметь исключительно граждане Украины. Физлица смогут покупать и продавать участки, площадь которых не превышает 100 га. С 1 января 2024 года доступ к рынку земли получат украинские компании. У одного предприятия будет право концентрировать не более 10 тыс. га. Вопрос о продаже земли иностранцам обещают вынести на всеукраинский референдум.

На первый взгляд все просто и понятно: сначала сделки купли-продажи сельхозземель будут осуществлять физлица, а через 2,5 года — еще и бизнес. Но закон имеет лазейки. Так, землю, которая находится в залоге по кредиту, смогут отбирать банки. Притом финансовому учреждению необязательно спешно продавать отобранные участки, для этого ему отводится два года. Так что многие банки наверняка будут ждать ­2024-го, чтобы на рынке оказались более платёжеспособные покупатели земли в лице агрохолдингов.

«Ограничение на концентрацию земель у одного собственника тоже можно обойти. Это может быть выкуп земель через несколько юрлиц или же подставных физлиц, оформление на близких родственников и пр.», — объясняет Яна Пиоро, младший юрист юридической компании JN Legal.

Среди претендентов на сельхозземли — частные предприниматели. Именно у них первых будет доступ к угодьям, ведь покупка земли для фермера — это возможность получить в собственность ресурс, от которого зависит весь бизнес. «Мне крайне важно владеть землей, так как я не могу взять пай в аренду на 100 лет. Инвестировать деньги в саженцы, в полив, в удобрения, когда земля тебе не принадлежит, просто нет смысла», — говорит Руслан Крамаренко, фермер, собственник торговой марки «Крамаренків сад».

Ограничение на концентрацию земель у одного собственника можно обойти

Владелец ягодной фермы Bacca Berry Артем Куцый считает, что наличие земли в собственности гарантирует защиту от рейдерства.

Государственная регистрация прав и кадастровый учет недвижимости

Согласно законодательству Украины при отчуждении путем заключения договора купли-продажи с продавца и покупателя земельного участка взимаются государственные сборы в виде налога и пошлины. Обе стороны сделки должны уплатить сбор, размер которого составляет по 1% с каждого от суммы, указанной в договоре. Кроме пошлины, с продавца взимается налог НДФЛ, больше известный как подоходный.

Для продавца, являющегося гражданином Украины, ставка налога на доходы физических лиц составляет 5% от суммы, указанной в договоре продажи-отчуждения участка земли. Иностранцу придется платить 18%. Эти ставки налогов действуют при следующих условиях:

• размер отчуждаемого надела больше нормы, указанной в «Земельном кодексе» для бесплатной передачи в собственность;
• продающий землю человек владеет ею менее 3-х лет;
• собственник земельного участка уже продавал недвижимость в течение отчетного периода.

Сделка считается завершенной после того, как внесены налоги и пошлины, проведена регистрация права собственности на землю. От уплаты государственной пошлины при заключении сделки для отчуждения земли освобождаются следующие категории граждан:

• инвалиды ВОВ и I- II группы, дети войны;
• чернобыльцы (I-IV категория).

Более подробную информацию о продаже земли, налогах, пошлинах и обязательных платежах, особенностях оформления наследства на земельный участок, дарения и других тонкостях сделок можно получить, обратившись к нашим специалистам через форму в разделе «Вопросы и ответы» или по телефону, указанному на сайте.

Декларация состоит из шапки и трех разделов. Для отчетности по земналогу следует верно заполнить шапку декларации, а также разд. І и ІІІ.

Шапку декларации заполнить просто. Так как там в основном указываются всем известные данные, а именно реквизиты плательщика и налогового органа, в который подается декларация, а также код КОАТУУ территории, на которой размещены земли, за которые начисляется земналог.

Из особенностей заполнения выделим только правила заполнения стр. 1 шапки, а именно:

— в поле «Порядковий номер за рік за видом декларації» следует указать номер, который равен последовательно нарастающему числу поданных соответствующих деклараций. Декларации с отметкой «земельний податок» нумеруются отдельно от деклараций с отметкой «орендна плата» и отдельно проводится нумерация по типу деклараций («Звітна», «Нова звітна», «Уточнююча»);

— отчитываясь по земналогу, отметку «Х» следует указать напротив того вида платы за землю (в нашем случае — «земельный налог»), по которому подаете декларацию, а также в поле 01 «Звітна», поскольку подаем отчетную декларацию;

— указываете в поле «за 20__ рік» период, за который подаете декларацию. Если подаете годовую декларацию, то вам следует заполнить только это поле. Если же вы избрали вариант с ежемесячной отчетностью, то, кроме этого поля, вам следует заполнить и поле «за __ місяць». В этом поле следует указать номер месяца, за который отчитываетесь. Порядковый номер месяца проставляется арабскими цифрами (для чисел из одной цифры в первом поле проставляется «0»).

После заполнения шапки следует переходить к заполнению основной части декларации, а именно разд. І и ІІІ. Именно в этих разделах происходит начисление налоговых обязательств.

В разд. І декларации юрлицо начисляет налог по каждому отдельному земучастку. Правила заполнения разд. І для месячных и годовой декларации один и те же. Напомним их в таблице.

Порядок заполнения разд. І декларации по плате за землю

Номер колонки	Название колонки	Правила заполнения
2	Категорія земельних ділянок	Указывают четырехзначный код (формат XX.XX) относительно категории / целевого назначения земель. Этот код должен соответствовать информации, указанной в правоустанавливающих документах на земучасток или справке об НДО. Искать такие коды следует в Классификации земель
3-4	Документи, які засвідчують/ підтверджують право власності/ користування	Отражают информацию, взятую в правоустанавливающих документах на земучасток, а именно: — в к. 3 указываете вид права собственности: 1 — собственность, 2 — постоянное пользование; — в к. 4 указываете серию и номер документа, который подтверждает право собственности или пользования землей, то есть серию и номер госакта на землю или свидетельства о праве собственности
5-6	Державна реєстрація прав власності/ користування (у разі наявності)	Здесь указывают информацию о регистрации вещных прав на землю. Берут ее из Свидетельства о регистрации вещных прав на недвижимость, В к. 5 указываете дату регистрации в формате: две цифры месяца, четыре цифры года. Каждая сделка, совершаемая с землей, должна быть зарегистрирована в Росреестре. Поэтому после подписания сторонами документа на куплю-продажу надела бумаги, подтверждающие факт перехода прав собственности, необходимо передать в данное государственное ведомство. Но далеко не в каждом городе оно есть, поэтому гражданам РФ предоставлена возможность оформления договора купли-продажи земельного участка через МФЦ. Обращаться в государственную структуру могут граждане с уже подписанным договором и необходимым пакетом бумаг. Подавать их могут: Участники договора. Представители владельца участка младше 18-ти лет (родители, опекуны). Лицо, представляющее интересы продавца и покупателя. При себе потребуется иметь доверенность, заверенную нотариально. Важно! При покупке участка земли без дома право собственности оформляется на надел. Если на нем присутствует жилая постройка, то покупатель становится собственником дома, а земля будет классифицироваться как придомовая территория. Гражданину, покупающему землю, стоит помнить, что подписание договора на его продажу еще не подразумевает переход права собственности. Чтобы стать законным владельцем надела потребуется зарегистрировать недвижимость в Росреестре. Перед подписанием купчей необходимо тщательно проверить всю оригинальную документацию, предоставленную продавцом. Все данные должны соответствовать информации, обозначенной в справке из кадастра. Важно! Кадастровая выписка действительна на протяжении 7-ми дней. Если продавец представил данный документ с более ранней датой формирования, то, скорее всего, продать землю пытается мошенник. В целях безопасности за пару дней до подписания соглашения лучше заказать выписку из ЕГРП. Если земля приобретается 2-мя и более покупателями, то собственником надела будет являться гражданин, которой первым закончит процедуру регистрации объекта в Росреестре. Если условия сделки предусматривают предоплату либо внесение определенной суммы в залог, то деньги передавать необходимо только по расписке. Процесс передачи должен осуществляться при свидетелях. В целях собственной безопасности основную часть денег лучше передать с использованием ячейки в банке. Налог с продажи земельного участка с 2021 года для физических лиц При оформлении купли-продажи земельного участка через МФЦ потребуется предоставить следующие бумаги (при отсутствии построек на земле): гражданские паспорта участников; заявка в Росреестр; 3 экземпляра подписанного договора, образец представлен на сайте; свидетельства, подтверждающие право владения наделом; кадастровая справка; межевой план; выписка из кадастра об отсутствии статуса залогового имущества либо обременения; сведения из ЕГРН; выписка из кадастра об отсутствии построек на земле. Если регистрируется через МФЦ купля-продажа дачи либо другого жилого строения, то к вышеперечисленному пакету бумаг потребуется добавить: сведения из ЕГРН; свидетельства, подтверждающие право владения строением; кадастровый паспорт на недвижимость; выписка из БТИ с инвентаризационной стоимостью дома; технический план объекта. Как оформить продажу земельного участка через МФЦ? После подписания купчей оба участника соглашения должны отправиться в ближайший Центр и получить у стойки регистратора талон на электронную очередь. Также можно заблаговременно записаться на прием посредством телефонного звонка в государственную организацию. Вместе с пакетом документации специалисту потребуется передать заявление на регистрацию прав собственности. Бланк представлен на сайте. Его можно заполнить дома самостоятельно либо при посещении Центра. Также в терминале потребуется заплатить государственный сбор за процедуру регистрации. Его размер составляет: для граждан – 2 тыс. руб.; для организаций – 22 тыс. руб.; если приобретается сельскохозяйственный участок либо долевой надел, то величина сбора составит 350 руб. Обратите внимание! Если сделка была удостоверена нотариусом, то государственный сбор не уплачивается. Договор купли-продажи земельного участка должен быть заключен в простой письменной форме (ст. 550 ГК РФ). Договор не подлежит государственной регистрации и не требует обязательного нотариального удостоверения, в том числе если отчуждению подлежат земельные доли. Исключение составляют, в частности, сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным, либо сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на земельный участок, которые подлежат нотариальному удостоверению (ч. 1 ст. 42, ч. 2 ст. 54 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ). [1] Обязательные условия договора купли-продажи земельного участка следующие. 1. Наименования сторон договора Для физического лица — Ф.И.О., адрес места жительства (регистрации), паспортные данные. Для юридического лица — наименование, юридический и почтовый адреса, ИНН, ОГРН, Ф.И.О. генерального директора (или лица, действующего по доверенности), банковские реквизиты. 2. Предмет договора Помимо указания о продаже земельного участка необходимо указать его кадастровый номер, точный адрес его расположения, площадь, вид разрешенного использования и категорию земли (ст. 554 ГК РФ). При этом следует помнить, что объектами купли-продажи могут быть только земельные участки, прошедшие государственный кадастровый учет (ст. 37 ЗК РФ). Описывая предмет договора, следует сделать ссылку на правоустанавливающий документ на владение земельным участком: кем, когда, кому выдан документ и на каком основании. При заключении договора следует определить цену и прописать порядок оплаты земельного участка. Соглашение о цене является существенным условием договора, без согласования которого договор будет считаться незаключенным (ст. 555 ГК РФ). 4. Права и обязанности сторон договора Необходимо указать, что продавец обязуется передать, а покупатель — принять и оплатить в установленном в договоре порядке земельный участок, являющийся предметом договора купли-продажи (ст. 556 ГК РФ). 5. Сведения об обременениях (ограничениях) земельного участка В договоре купли-продажи указываются все имеющиеся обременения земельного участка (залог, аренда и т.д.) или ограничения в его использовании либо сообщается об их отсутствии (ст. 37 ЗК РФ). 6. Порядок передачи земельного участка Покупателю и продавцу необходимо определить в договоре момент передачи земельного участка от продавца к покупателю по передаточному акту. В соответствии со ст. 33 Налогового Кодекса госпошлина за регистрацию перехода прав составляет 2000 рублей. При этом, если регистрируется дом вместе с земельным участком, на котором он расположен, то пошлина оплачивается по двойному тарифу. Но квитанций должно быть две. Статья 33 НК РФ. Обязанности должностных лиц налоговых органов Должностные лица налоговых органов обязаны: действовать в строгом соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами; реализовывать в пределах своей компетенции права и обязанности налоговых органов; корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не унижать их честь и достоинство. Если регистрируется право на землю сельхозназначения, то пошлина составляет 350 рублей. Также возможна уплата госпошлины за консультацию в органах Росреестра, она составляет 350 рублей. Помимо этого, в некоторых случаях потребуется помощь нотариуса или даже юриста. Нотариальные службы работают по тарифу: 1,5 % от суммы договора и личное вознаграждение. Первая часть оплаты гарантируется по закону, а оставшаяся часть берётся за технические и сервисные работы. При обращении к юристу сумма за подобные услуги возрастет в разы. Но ввиду огромного количества подставных сделок, особенно в Московской области, экспертная помощь не даст потерять всю сумму сделки. Стоимость нотариальных и адвокатских услуг напрямую зависит от кадастровой стоимости земли по сделке. А та, в свою очередь, от метража и назначения участка. Любые сделки с недвижимостью, включая землю и постройки на ней, должны фиксироваться в Росреестре. Без регистрации отношения между продавцом и покупателем считаются неофициальными. Поэтому после оформления договора купли-продажи необходимо сразу же зарегистрировать переход прав собственности. Только после этого новый владелец сможет свободно распоряжаться участком. Госпошлина оплачивается для проведения регистрации сделки в Росреестре. Квитанция должна быть представлена специалисту. Оплата полностью ложиться на плечи покупателя. Стороны могут договориться разделить указанные траты. Наименование плательщика, указанного в платежном документе, не будет иметь для процедуры регистрации никакого значения. Освобождение от уплаты можно получить в следующих случаях: Покупатель участка имеет статус малоимущего; Регистрация производится ввиду изменения действующего законодательства; Покупатель является представителем госвласти или местной администрации; Ветераны ВОВ и ее инвалиды; Граждане, признанные узниками концлагерей; Москвичи, чьи участки попали в программу реновации жилфонда; Организации, имеющие статус бюджетных. Не придется платить жителям Крыма, если сделка была заключена до того, как регион вошел в состав России. Если оплата производится посредством портала Госуслуги, то плательщику будет предоставлена скидка в 30% от вносимого платежа. Росреестр разъясняет порядок внесения госпошлины следующим образом: До подачи документов или после этого. Главное – деньги должны поступить на счет до начала регистрации участка; Наличие средств на счете Росреестр проверит через портал ГИС ГМП. Предъявление самой квитанции не является обязательным условием принятия документов к рассмотрению; Если перед подачей документов платеж еще не внесен, то специалист Росреестра выдаст направление с уникальным идентификационным номером на нем. Документ будет также содержать предельную дату оплаты и необходимые реквизиты; На оплату после сдачи документов предоставляется 5 дней. Если госпошлина не внесена в этот срок, то документы будут возвращены без рассмотрения. Период для оплаты подлежит увеличению. Такое возможно при внесении платежа в последний из возможных 5-й день. Банковские переводы по своей продолжительности могут достигать 3-х дней. Отметка о внесении платежа госпошлины будет проставлена лишь на 8 день. Как только осуществлена оплата целесообразней сразу же принести квитанцию. Тогда специалист примет к вниманию дату платежа и отсрочит рассмотрение документов. Как только сумма отразится в ГИС ГМП госпошлина будет считаться погашенной. Размер госпошлины, которую следует уплатить за регистрацию сделок с недвижимостью, установлен налоговым кодексом. Физическое лицо за 350 рублей может зарегистрировать следующие земли, а равно как и их доли или владеть ими на праве общего использования без определения долей: ЛПХ; Садоводство; Огородничество; ИЖС; Сельское хозяйство; Размещение гаражных построек. Госпошлину в 2000 руб. придется заплатить за следующие действия с землей: Зарегистрировать надел иного предназначения (кроме вышеперечисленных) или его долю; Приобрести надел в совместное владение без осуществления выделения доли каждому (кроме вышеперечисленных). Самой дешевой будет госпошлина за регистрацию доли в общей собственности в землях, предназначенных для ведения сельского хозяйства (100 руб.) Участок может быть с домом, в том числе недостроенным. В этом случае покупателю предстоит заплатить еще и за регистрацию прав на здание. Размер такого платежа будет составлять 2000 руб. Госпошлина в 350 рублей будет действовать исключительно при первичной постановке дома на учет и не применяться при последующей продаже недвижимости. Если участок, который продается не был ранее приватизирован, то покупателю переходят те же обязанности, что были у продавца. Такое правило может быть распространено на долгосрочную аренду надела. В этом случае будет зарегистрировано лишь допсоглашение. Платеж составит всего 350 рублей. Похожие записи: Налог на недвижимое имущество физ лиц в 2021 году Статистика миграции из России за период 2021 Транспортный налог в Нижегородской области в 2021 году примеры расчетов