Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении в 2021 году онлайн
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении в 2021 году онлайн». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Когда из организации увольняется сотрудник, в большинстве случаев у него остаются дни отпуска, которые он не успел взять. Бухгалтер рассчитывает сумму этих «неотгулянных» отпускных, удерживает НДФЛ и выплачивает вместе с последней зарплатой и выходным пособием.
Компенсация не положена сотрудникам, которые переходят из одного подразделения в другое не увольняясь; внешним совместителям, которые переводятся на основное место работы; работникам, которых приняли в штат меньше половины месяца назад и теперь увольняют.
Рассчитать компенсацию за оставшиеся дни отпуска поможет бесплатный калькулятор.
Калькулятор компенсации при увольнении
× дн. =
средний дневной заработок × количество дней отпуска, за которые положена компенсация = компенсация за неиспользованный отпуск
× дн. =
средний дневной заработок × количество неотработанных дней отпуска = удерживаемая сумма отпускных
Калькулятор компенсации при увольнении производит расчет в несколько этапов. Сначала определяется количество календарных дней неиспользованного отпуска, за которые работнику положена компенсация. Затем производится расчет самой суммы компенсации. Для этого необходимо знать размер среднедневного заработка увольняющегося работника. Кстати, при необходимости, калькулятор поможет рассчитать и среднедневной заработок.
В стаж работы, дающий право на ежегодный основной оплачиваемый отпуск, не включаются (ст. 121 ТК РФ):
- время отсутствия на работе без уважительных причин
- время отпусков по уходу за ребенком
- время отпусков за свой счет свыше 14 календарных дней в течение рабочего года
Можно рассчитать количество дней отпуска, не использованных на заданную дату, самостоятельно без использования онлайн калькулятора на основе алгоритма и формул, представленных ниже.
- Шаг 1. Определить, были ли дни, не входящие в отпускной стаж.
По ТК РФ права на отпуск не дает время работы в организации, приходящееся на:
- декрет по уходу за ребенком до 3 лет;
- отсутствие на работе без уважительной причины (прогулы);
- отгулы за свой счет, но только в отношении их превышения над 14-тью днями (то есть первые две недели отгулов без сохранения зарплаты за год входят в стаж, всё, что свыше — исключается).
Необходимо определить количество таких дней за все время трудовой деятельности в компании.
- Шаг 2. Рассчитать отпускной стаж — то время работы в компании, которое дает право на трудовой отдых.
По закону за каждый рабочий год полагается минимум 28 отпускных дней (за редким исключением).
Первый рабочий год начинается с даты трудоустройство и длится полные 12 месяцев. Если в это время попадают исключаемые дни, то дата окончания рабочего года сдвигается на соответствующее количество исключенных дней.
Далее считается дата окончания второго и последующих рабочих лет до даты проведения расчетов.
Стаж выражается в полных месяцах. В одном году — 12 полных месяцев.
- Шаг 3. Считается продолжительность положенного отпуска за весь период работы.
Формула:
Продолжительность = Отпускной стаж * 28 / 12.
- Шаг 4. Определяется неиспользованный остаток.
Формула:
Не использовано = Общая продолжительность — Использованные дни.
Пример:
Рассмотрим пример, приведенный для онлайн калькулятора выше:
Дата приема на работу — 10.02.2019. Дата расчета 07.04.2021. Использовано 42 дня отпуска. Отгулы за свой счет — с 01.10.2020 по 21.10.2020.
Расчет:
- Шаг 1. Исключить нужно 7 дней.
- Шаг 2. Рассчитываем отпускной стаж:
1-й рабочий год: с 10.02.2019 по 09.02.2020 — 12 мес.
2-й рабочий год: с 10.02.2020 по 16.02.2021 — 12 мес. (дата окончания сдвинута с 09.02.2021 на 16.02.2021, так как в этот период попадает 7 неучитываемых дней отгулов без сохранения заработка).
3-й рабочий год: с 17.02.21 по 07.04.2021 — 1 мес. 21 дн. = 2 полных месяца.
Итого стаж = 12 + 12 + 2 = 26 мес.
- Шаг 3. Количество дней отпуска за весь период работы = 26 * 28/12 = 60,67 дн.
- Шаг 4. Неиспользованные дни = 60,67 — 42 = 18,67 дн. — можно округлить до 19 дн.
Аналогичный результат получился при расчете данного примера в онлайн калькуляторе выше.
Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
Чтобы рассчитать среднедневной заработок, необходимо взять сумму всех выплат в пользу сотрудника за последний год, затем разделить ее на 12 месяцев и затем еще раз поделить на 29,3. Последнее число — это константа, означающая среднее число дней в месяце.
К перечню выплат, используемых при расчете среднего заработка, относятся:
- заработная плата по разным системам оплаты труда;
- премии;
- зарплата в неденежной форме;
- прочие надбавки и вознаграждения, предусмотренные внутренними положениями предприятия.
При этом прочие выплаты, не связанные с оплатой труда, не учитываются. Например, компенсация питания или проезда, приобретение путевок на отдых и т.д.
Второй шаг для расчета компенсации — это определение количества дней, дающих право на отпуск. В стаж для этих целей включаются:
- дни, когда сотрудник выполнял свои трудовые обязанности;
- праздники, выходные, ежегодные оплачиваемые отпуска;
- вынужденные пропуски работы не по вине сотрудника. Например, при незаконном увольнении;
- время отпуска по просьбе работника за свой счет (не более 14 дней).
Обратите внимание, что в рабочий период не входят дни:
- когда сотрудник допустил прогул, не имея уважительной причины;
- отпуска по уходу за малолетним ребенком;
- отпуска за свой счет, когда его длительность больше 14 дней;
- когда работник был отстранен руководством от работы по причинам, перечисленным в ст. 76 ТК РФ. Например, появление в офисе в состоянии алкогольного опьянения, отказ от обязательного медосмотра или требуемого для данной должности обучения и т.д.
Все суммы, которые должен получить сотрудник по итогам расчета, в том числе, компенсация за неиспользованный отпуск, перечисляются в последний рабочий день в данной организации. Предположим, человек в этот день не работал. Тогда компенсацию нужно уплатить не позже дня, следующего за датой, когда сотрудник предъявил требование о расчете.
По финансовым или другим причинам компания может задержать перечисление компенсации уволенному (или уволившемуся) сотруднику. Невыплата или выплата средств не в срок является нарушением законодательства. В этом случае за каждый день просрочки бывшему работнику предусмотрена дополнительная выплата. Процент этой выплаты не может быть меньше 1/150 ключевой ставки Центробанка РФ. Сумма определяется путем умножения данного процента на невыплаченные суммы заработка. Кроме того, сотрудник через суд может потребовать компенсации морального вреда.
Невыплата или неполная выплата работнику всех причитающихся сумм влечет административную ответственность по ч. 6 и 7 ст. 5.27 КоАП. Если установлен факт административного правонарушения, к работодателю будут применены санкции:
| Первичное нарушение | Повторное нарушение | |
|---|---|---|
| К должностным лицам | Предупреждение или штраф 1 000 — 5 000 руб. | Штраф 10 000 — 20 000 руб. или дисквалификация на 1-3 года |
| К юрлицам | Штраф 1 000 — 5 000 руб. | Штраф 10 000 — 20 000 руб. |
| К лицам, ведущим бизнес без образования юрлица | Штраф 30 000 — 50 000 руб. | Штраф 50 000 — 70 000 руб. |
Бывают ситуации, когда невыплата или неполная выплата компенсации сотруднику признается преступлением. В этом случае к виновным будут применяться нормы УК РФ. Уголовная ответственность может наступить:
- при частичном непогашении — после трех месяцев просрочки перечисления компенсации;
- при невыплате — после двух месяцев просрочки.
Одновременно у работодателя должен быть корыстный мотив для задержки компенсации. Например, у организации на расчетном счете есть средства для выплаты расчета, однако руководитель использовал их в своих личных интересах. Уполномоченным лицам могут грозить штраф, отстранение от должности, принудительные работы или даже, в особо тяжелых случаях, лишение свободы (ст. 145.1 УК РФ).
Возникает вопрос, следует ли отражать выплачиваемую работнику компенсацию в справке 2-НДФЛ и ежеквартальной форме 6-НДФЛ. В документах должны быть отражены все выплаты работнику, которые облагались НДФЛ. В соответствии с п. 3 ст. 217 НК РФ компенсация за неиспользованный отпуск не входит в перечень доходов, освобожденных от исчисления налога. Ст. 422 НК РФ также не предусматривает освобождения от страховых взносов. Поэтому, как и в случае с зарплатой, компания будет являться налоговым агентом по НДФЛ и должна будет уплатить в бюджет все необходимые взносы.
Налог нужно перечислить в бюджет не позже следующего за увольнением и выплатой компенсации дня. Взносы перечисляются не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем, в котором работник получил расчет.
Для подсчета компенсаций можно использовать специальный онлайн-калькулятор. В его полях следует указать всю информацию для ее расчета, и в результате вы получите нужную сумму.
1 — Укажите даты прихода сотрудника в организацию и дату его увольнения.
2 — Поле «Основание увольнения» не используется для расчета компенсации отпуска. Однако, если вы хотите одновременно подсчитать размер выходного пособия, выберите нужный пункт.
3 — Укажите число дней отпуска, положенное по законодательству на основе ст. 117 ТК РФ.
Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск в 2021 году?
Инструкция по использованию калькулятора дней отпуска
- Измените данные поля «Продолжительность ежегодного отпуска», если у вас другая продолжительность. Также введите число использованных дней, если вы это знаете.
- В полях «Дата приёма на работу» и «Расчетная дата» введите свои даты. Расчетная дата это дата, на которую вы хотите получить расчет. Эти поля обязательны к заполнению.
- Введенные данные в поля таблиц «Отсутствие на рабочем месте без причин» и «Отпуск по уходу за ребенком» будут соразмерно вычитать дни отпуска.
- Введенные данные в поля таблицы «Отпуск без сохранения заработной платы» также будут соразмерно вычитать дни отпуска за исключением первых 14 календарных дней в каждом годе.
- Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат вы можете сохранить в doc-файл.
Примите также во внимание:
- Используйте кнопку «Сегодня» (кружок с точкой) для быстрой вставки текущей даты.
- Используйте добавление, удаление и очищение нужных полей соответствующими кнопками для более быстрого и удобного внесения и изменения информации.
Калькулятор отпускных дней легко позволит узнать, какое количество суток отпуска накоплено работником на тот или иной момент.
Вычисление отпускного стажа производится в соответствии со ст. 121 Трудового Кодекса Российской Федерации.
Время работы на одного работодателя, дающее право на уход в ежегодный отпуск, который будет оплачен, может понадобиться не только непосредственно для вычисления этого периода, но и для того, чтобы знать, какое количество дней подлежит компенсации при увольнении.
Работник, трудящийся непрерывно на одного и того же работодателя, получит право на ежегодный отпуск с учетом таких периодов:
- то время, когда он фактически выполнял свои обязанности;
- периоды, когда работник отсутствовал на работе, но место за ним было сохранено (отпуск, больничный, декрет, воинская служба и т.п.);
- выходные и другие нерабочие дни;
- вынужденное отсутствие на работе при незаконном увольнении;
- отстранение по причине несвоевременного прохождения медосмотра (если в этом нет вины сотрудника);
- дополнительные административные отпуска (не более двух недель за календарный год).
ВАЖНО! В законодательство вносились изменения, касающиеся начислений стажа во время административных отпусков:
- с 30.12.2001 года по 05.10. 2006 года учитывалось не более 7 дней отпусков за свой счет в год;
- с 06.10.2006 года этот лимит вырос до 14 дней.
Некоторые периоды времени не будут учтены при подсчете стажа, необходимого для отпуска, а именно:
- прогул работника;
- отстранение по причине алгокольного, наркотического, токсического опьянения;
- недопуск к работе из-за незнаний или непрохождения проверки правил техники безопасности;
- работник не прошел обязательный медосмотр по своей вине;
- невозможность выполнять работу по медицинскому заключению;
- прекращение действия лицензии, обязательной для трудовой деятельности (например, водительские права, разрешение на оружие и т.п.);
- отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 и до 3 лет.
За основу берется продолжительность ежегодного отпуска в 28 дней, если другого не установлено для особых категорий сотрудников.
В первый год работы минимальный стаж для возможности уйти в отпуск должен составить не менее полугода. В калькуляторе этого не заложено, просто имейте ввиду.
В случае увольнения на 100% компенсацию неиспользованных отпускных дней смогут рассчитывать сотрудники, трудившиеся не менее 11 месяцев.
Если сотрудник ушел в отпуск раньше 11 месяцев непрерывной работы, а затем был уволен, то часть полученных авансом отпускных при увольнении ему придется вернуть.
Ежегодный отпуск запрещено не использовать более 2 лет подряд.
Допускается разбитие отпуска на части, но одна из частей не должна быть короче 2 недель.
Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск. Расчет онлайн в 2021 году.
Когда сотрудник уходит из компании, чаще всего у него есть “неотгулянные” дни отпуска. Бухгалтер рассчитывает сумму этих условных отпускных по особым правилам, удерживает НДФЛ и выплачивает вместе с последней зарплатой и выходным пособием.
Компенсацию не платят сотрудникам, которые просто переводятся из одного подразделения в другое без увольнения. Также ее не выдают внешним совместителям, которые переводятся на основное место работы. А еще ничего не получит работник, которого приняли в штат меньше половины месяца назад и теперь увольняют.
Сперва поймите, сколько дней из положенного отпуска работник не «отгулял». Подробный алгоритм для расчета этой цифры мы приводим здесь. А в простых случаях, когда в год сотруднику положено 28 отпускных дней, за месяц «набегает» 2,33 дня отпуска. Если в какие-то месяцы человек работал меньше 15 дней, эти месяцы выбрасываем из расчетов, если больше 15 дней — округляем до полного месяца. Складываем число месяцев и умножаем его на 2,33. Из полученного числа вычитаем дни, которые сотрудник уже «отгулял».
Сумму компенсации рассчитайте по формуле: Сумма компенсации = Средний дневной заработок * Количество дней неиспользованного отпуска.
Если перед отпуском сотрудника или во время него в организации повысили оклады (тарифные ставки), то нужно индексировать средний заработок для расчета отпускных. Здесь вам пригодится коэффициент повышения (КПВ): КПВ = ОН / ОС, где ОН — новый оклад, ОС — старый оклад. Есть три варианта индексации:
- Оклад повысился в течение расчетного периода. Тогда все выплаты, учитываемые при расчете отпускных, с начала расчетного периода до месяца изменения оклада умножаются на КВП.
- Оклад повысился после расчетного периода до начала отпуска. Весь рассчитанный средний заработок умножается на коэффициент повышения.
- Оклад повысился во время отпуска. Увеличивается только часть отпускных, начиная с даты действия новых окладов.
Отпускные необходимо выплатить не менее чем за 3 дня до начала отпуска (ст.136 ТК РФ). Число дней отпуска берем из приказа руководства о предоставлении законного отдыха. Оплачиваем все календарные дни отпуска кроме нерабочих праздников (согласно ст. 120 ТК РФ).
Обычно вызывает вопросы ситуация, когда отпуск начинается в начале месяца. Например, сотрудник уходит в отпуск с 1 июля 2018 года, и выплатить отпускные нужно 27 июня. При этом для расчета требуется зарплата за июнь, которая еще не начислена.
В этом случае сначала выполняется расчет зарплаты за июнь: или предположив, что сотрудник доработает последние дни месяца, или исходя из уже отработанных дней. Затем рассчитываются отпускные. Если зарплата за июнь изменится после расчета отпускных, нужно будет выполнить пересчет и доплатить или удержать разницу.
А рассчитать отпускные за несколько минут можно с помощью нашего калькулятора.
Расчет отпускных выплат при использовании программы онлайн-калькулятор осуществляется в несколько этапов. Пользователь должен в предложенной форме указать следующие данные:
- дата начала отпуска;
- период работы после окончания прошлого отпуска;
- средняя зарплата;
- доход за каждый месяц;
- периоды исключения (т.е.перерывы в работе при наличии, например, больничные).
Изначально необходимо ввести в калькулятор данные о начале отпуска. После этого пользователь должен отметить длительность рабочего периода. Если сотрудник недавно устроился в новую организацию, то следует указать сколько времени прошло после приема на работу.
На следующем этапе указывается средний размер заработной платы. В дополнительных окнах указывается заработок за каждый месяц. После заполнения формы производится автоматический расчет отпускных выплат к выдаче сотруднику. При этом обязательно учитывается сумма НДФЛ.
Видео-инструкция — как пользоваться калькулятором при расчете отпускных:
Формирование отпускных производится при учете множества различных факторов. Наиболее значимым из них является усредненный показатель заработной платы, которые включает в себя основные и добавочные выплаты:
- заработную плату;
- надбавки;
- премии;
- доплату за выслугу лет;
- доплату за сложность;
- доплату за вредность.
Во время проведения соответствующих расчетов при условии начисления премий следует помнить, что ежемесячные надбавки включаются в итоговую сумму только при условии, если период их начисления входит в расчетный. Ситуация, при которой премиальные оклады были начислены многократно в течение одного месяца, обязывает бухгалтера указывать лишь один из них.
При условии, если сотрудник проработал в новой организации меньше года, то изначально следует определить длительность отпускного периода. Этот показатель будет одним из основополагающих при проведении окончательного расчета. Для определения коэффициента число положенных отпускных дней следует разделить на 12. Полученная цифра умножается на количество месяцев, которое сотрудник полностью отработал в компании.
Важно учесть, что при подсчете количества отработанных месяцев есть свой нюанс. Если сотрудник отработал менее половины месяца, он не будет засчитан при расчете во время увольнения. Для месяца из 31 дня это 16 дней, для 29-дневного — 15 дней.И на конечном этапе производится умножение количества отработанных дней на средний ежедневный заработок.
Процедура расчета отпускных регулируется законодательством, поэтому механизм проведения работ в государственных и частных организациях не будет отличаться. Благодаря этому права сотрудников надежно защищены.
Также в разделе калькуляторы Вы сможете:
— рассчитать больничный онлайн;
— рассчитать дату ухода в декретный отпуск.
Согласно положениям ст. 5.27 КоАП РФ работодатель привлекается к ответственности за невыплату компенсации в срок. Согласно нормам законодательного акта за такое нарушение назначается штраф:
- от 30 до 50 тыс. р. – для компаний;
- от 1 до 5 тыс. р. – для должностных лиц и ИП.
Предприятие также дополнительно начисляет неустойку сотруднику. Ее сумма составляет 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый сутки просрочки.
Предположим, Рома устроился на работу в январе 2020 года. Он решил уволиться 2 сентября 2021 года. В 2020 году Рома брал отпуск с 3 по 17 сентября 2020 года.
Расчётный период — с 1 сентября 2020 по 31 августа 2021 года. Из него вычитаем 2 недели отпуска, поэтому расчетный период отработан не полностью.
В расчётном периоде у него 11 полных отработанных месяцев.
Сентябрь 2020 года отработан неполностью, поэтому расчёт такой: 29,3 / 30 × (30 − 14) = 15,63 дня.
За расчётный период Рома заработал 750 000 ₽.
СДЗ = 750 000 / (29,3 ×11 + 15,63) = 2 219,39 ₽.
Стаж для отпуска у Ромы — 18 месяцев.
Общее количество дней отпуска = 18 месяцев × 2,33 дня = 41,94 дня. По правилам округления получаем целое число — 42 дня.
Рома уже ходил в отпуск на 14 календарных дней. Значит, количество неиспользованных дней = 42 — 14 = 28.
Компенсация = 2 219,39 ₽ × 28 дней = 62 142,92 ₽.
Работодатель выплачивает сотруднику компенсацию в день увольнения.
Если он не работает в этот день — не позднее, чем на следующий день после того, как попросит расчет. Об этом написано в ст. 140 ТК РФ.
Суммы окончательного расчёта с сотрудником отразите в записке-расчете по форме № Т-61 или по самостоятельно разработанной форме.
О нарушениях трудовая инспекция может узнать во время проверки. Или когда сотрудник сам обратится в инспекцию или в суд.
За невыплату компенсации трудовая инспекция может оштрафовать:
- организацию на сумму от 30 000 до 50 000 ₽;
- должностное лицо (например, руководителя организации) — от 1000 до 5000 ₽;
- предпринимателя — от 1000 до 5000 ₽.
Штраф за повторное нарушение:
- для организаций — от 50 000 до 70 000 ₽;
- должностных лиц и предпринимателей — от 10 000 до 20 000 ₽;
За повторное нарушение директора могут дисквалифицировать на срок до трёх лет.
Введение нового Налогового Кодекса с 2018 года внесло множество изменений, в том числе и порядок налогообложения компенсации за неиспользованные дни трудового оплачиваемого отпуска.
Полезно!
- Как изменилась сумма компенсации за неиспользованный отпуск в 2018 году для работников и работодателей?
- Отражение изменений в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред.3.0.
- Отражение изменений в конфигурации «Зарплата и управление персоналом для Казахстана», ред. 3.0.
Посмотреть запись вебинара «PRO1C.kz: Все об отпуске для бухгалтера».
До 2018 года компенсация отпуска облагалась только индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты, то есть работодатель с начисленной компенсации удерживал у работника 10% налога, а затем перечислял сумму налога в бюджет.
Пример
Сравнительная таблица изменений:
|
Компенсация за неиспользованный отпуск |
||
|
Виды налогов, взносов и отчислений |
до 31.12.2017 |
с 01.01.2018 |
|
обязательные пенсионные взносы |
— |
10% |
|
индивидуальный подоходный налог |
10% |
10% |
|
отчисления на ОСМС (с 01.07.2017) |
1% |
1,50% |
|
социальные отчислений |
— |
3,50% |
|
социальный налог |
— |
9,50% |
С 2018 года в Налоговом Кодексе компенсация при увольнении и компенсация за неиспользованный отпуск не рассматриваются как отдельный вид дохода физического лица и не являются объектами, освобожденными от налогообложения.
Важно!
С 01.01.2018 компенсация за неиспользованный отпуск облагается всеми налогами, отчислениями и взносами.
При выплате компенсации за неиспользованный отпуск налоговый агент (работодатель) удерживает из начисленной суммы пенсионные взносы и подоходный налог.
При расчете социального налога, социальных отчислений, отчислений на обязательное медицинское страхование и ОППВ работодатель включает в объект обложения начисленные суммы компенсации за неиспользованный отпуск, т.е. за свой счет производит уплату СН, СО, ОСМС, ОППВ.
|
компенсация за неиспользованный отпуск |
||||||||||||
|
удерживается с дохода работника |
уплачивается за счет работодателя |
|||||||||||
|
ОПВ |
ИПН |
СО |
СН Статья 127 ТК РФ гласит: сотрудник имеет право на компенсацию неиспользованного отпуска при увольнении. В последний день работы он получит полагающиеся выплаты. У каждого работающего человека есть 28 календарных дней в году на отдых (ст. 114 ТК РФ). В указанных в законе случаях гражданам полагается дополнительные оплачиваемые дни, либо бонусное время на отдых предусматривает сам работодатель в коллективном договоре и локальных актах. Часть свыше 28 дней можно заменить материальной выплатой по заявлению сотрудника. Сразу отметим, что рабочий год не равняется календарному, отсчёт начинается каждый раз с даты трудоустройства. Расчёт компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении происходит за 28 дней, если сотрудник не отдыхал в отработанном году. Если же часть положенных дней использована, то компенсируют оставшиеся дни. Деньги не выплачиваются, если весь положенный период использован. Как производится расчет компенсации при увольнении работника?Деньги выдаются в последний день работы гражданина. Если выпадает на выходной или праздник, расчет проводится в ближайшие рабочие сутки. В ряде случаев гражданин имеет право запросить выдачу в выходной. Например, такая возможность доступна при сменном графике труда, когда сутки увольнения являются нерабочими для организации, но сотрудник исполняет свои трудовые обязанности. Сотрудник, решивший разорвать свои отношения с работодателем, через увольнение по собственному желанию, должен следовать по следующему алгоритму:
Пример заявления на увольнение будет следующим:
Когда все вопросы согласованы, работодатель должен выдать специальный приказ по кадрам, в котором указать что человек подлежит увольнению с конкретного числа, и указать в нем какая сумма ему полагается в качестве компенсации. Образец такого приказа ничем не отличается от других кадровых приказов (например, назначение на должность). Образец заявления можно найти тут. При этом частный предприниматель должен понимать, что при увольнении, человек должен ознакомиться с данным приказом и поставить в нем свою подпись. Его копия выдается только по личному требованию работника, после подписания всех необходимых бумаг. Данный пример заявления является универсальным, и может быть составлен от руки, либо напечатан. Этот документ основание для увольнения работника. В последний день работы, с ним, как было указано выше, должны быть проведены все полагающиеся ему выплаты. Важно знать, что бывают ситуации, при которых человек желает уволиться, находясь на больничном или отпуске. Такая практика иногда ставит предпринимателей в тупик. В этом ничего страшного нет. Просто служащий пишет в заявлении, что последним днем его работы будет дата выхода из отпуска или больничного. В таком случае срок расчета, а также другие юридические тонкости будут проводиться после выхода с больничного или отпуска. Давайте попробуем рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении на примере, а для этого выведем СДЗ и число «неотгулянных» дней при помощи формул (без калькулятора). Пример: Панфилов И.Л. трудится в ОАО «Синема» с 10 апреля 2014, увольняется 15 августа 2021. Ежегодно Панфилову И.Л. полагается 28 дней отдыха по календарю. За время работы в ОАО «Синема» он использовал 20 дней в октябре 2014, 14 дней в мае 2015, 28 дней в июле 2021, то есть всего 62. Ежемесячная трудовые выплаты Панфилову И.Л. — 30 000 рублей с учётом премии. Рассчитаем сколько дней отдыха осталось У Панфилова за 2014-2016 гг.: За трехлетний период с 2014 по 2021 гг. Панфилову И.Л. полагалось 84 дня на отдых (3*28), использовал он 62 дня. Число неиспользованных дней за предыдущие периоды — 22. Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении? Для подсчета причитающейся суммы за отпуск, необходимо придерживаться таких правил:
Перед проведением непосредственных расчетов, необходимо выяснить, сколько дней отпуска работник не взял. Для этого определяется весь срок трудового стажа на предприятии, а также периоды, в течение которых право на отпуск не представляется. К примеру, время, когда сотрудник был отстранен от работы по его вине, не включается в стаж, который дает право на отпуск. Также не дает право на отпуск время, когда служащий пребывал в отпуске по уходу за ребенком. Такое правило установлено в ст. 121 ТК РФ. При расчете отпуска берется все отработанное время и периоды, когда:
После определения периода, за который положен отпуск, необходимо высчитать сумму среднего заработка за день. Для определения этого показателя, берется суммарный доход за период необходимый для подсчета, который затем нужно поделить на 12. А затем эта сумма делится на 29,3 – количество дней в месяце в среднем. Рассмотрим расчет отпускных на простом примере: При увольнении Федорова И.С. у него имеется 20 дней неиспользованного отпуска. Его зарплата за месяц – 25 тыс. руб. КО (компенсация отпускных) = Зарплата за 12 месяцев / (12*29,3)* на число дней отпуска КО= 25 тыс. руб. /29,3 *20 = 17064,84 рублей. Другой пример: Сидоров В.С. отработал на предприятии только 6 месяцев. Общая годовая сумма его зарплаты — 200000 рублей. КО= (200000 /29,3) /12*14= 7963 руб. Расчет компенсации при увольненииПонять, как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск, можно определив принцип расчёта отпускных дней, которые возмещаются деньгами. Количество таких дней зависит от того, сколько времени в году проработал человек перед увольнением. Отработанные дни в году округляются до месяцев. Если отработано больше половины месяца, стаж для расчёта выплат округляется в большую сторону, если меньше половины — наоборот. Чтобы получить выплаты за 28 дней, достаточно отработать полных 11 месяцев (без округления). Также компенсируют все 28 дней гражданам, проработавшим от 5,5 до 11 месяцев и уволенным из-за ликвидации предприятия, призыва в армию или сокращения штата. А вот если работник отработает меньше, чем полмесяца в году, то возмещение он не получит. Пример: Панфилов И.Л. работает на предприятии с 10 апреля 2014. Каждый рабочий год Панфилова начинается с 10 апреля. Увольняется он с 15 августа 2021. За последний рабочий год он отработал 4 месяца и 5 дней. Округление происходит в меньшую сторону, поскольку отработано меньше половины месяца. При условии, что дни отдыха за предыдущие годы Панфилов уже использовал, компенсация начисляется за 4 месяца. За 4 месяца работы ему полагается 9,33 дня отдыха. Формулу, по которой мы рассчитали неиспользованные дни, смотрите ниже. Важно! Округление неиспользованных дней ТК РФ не предусматривается. Руководство фирмы вправе решить округлять дни до целых чисел, но делать это обязано не арифметическим способом, а в пользу работника. Так число 9,33 округляется до 10 целых дней, а не до 9 (письмо Минздравсоцразвития России от 07.12.2005 N 4334-17). Чтобы рассчитать среднедневной заработок, необходимо взять сумму всех выплат в пользу сотрудника за последний год, затем разделить ее на 12 месяцев и затем еще раз поделить на 29,3. Последнее число — это константа, означающая среднее число дней в месяце. К перечню выплат, используемых при расчете среднего заработка, относятся:
При этом прочие выплаты, не связанные с оплатой труда, не учитываются. Например, компенсация питания или проезда, приобретение путевок на отдых и т.д. Второй шаг для расчета компенсации — это определение количества дней, дающих право на отпуск. В стаж для этих целей включаются:
Обратите внимание, что в рабочий период не входят дни:
Все суммы, которые должен получить сотрудник по итогам расчета, в том числе, компенсация за неиспользованный отпуск, перечисляются в последний рабочий день в данной организации. Предположим, человек в этот день не работал. Тогда компенсацию нужно уплатить не позже дня, следующего за датой, когда сотрудник предъявил требование о расчете. По финансовым или другим причинам компания может задержать перечисление компенсации уволенному (или уволившемуся) сотруднику. Невыплата или выплата средств не в срок является нарушением законодательства. В этом случае за каждый день просрочки бывшему работнику предусмотрена дополнительная выплата. Процент этой выплаты не может быть меньше 1/150 ключевой ставки Центробанка РФ. Сумма определяется путем умножения данного процента на невыплаченные суммы заработка. Кроме того, сотрудник через суд может потребовать компенсации морального вреда. Невыплата или неполная выплата работнику всех причитающихся сумм влечет административную ответственность по ч. 6 и 7 ст. 5.27 КоАП. Если установлен факт административного правонарушения, к работодателю будут применены санкции:
Бывают ситуации, когда невыплата или неполная выплата компенсации сотруднику признается преступлением. В этом случае к виновным будут применяться нормы УК РФ. Уголовная ответственность может наступить:
Одновременно у работодателя должен быть корыстный мотив для задержки компенсации. Например, у организации на расчетном счете есть средства для выплаты расчета, однако руководитель использовал их в своих личных интересах. Уполномоченным лицам могут грозить штраф, отстранение от должности, принудительные работы или даже, в особо тяжелых случаях, лишение свободы (ст. 145.1 УК РФ). Сдавайте электронную отчетность через интернет. Контур.Экстерн дарит вам 3 месяца бесплатно! Как рассчитать отпускные при увольненииФактически компенсация будет считаться полученной в день увольнения. Поэтому по строчке 100 6-НДФЛ будет указан последний рабочий день сотрудника. Все выплаты при увольнении и НДФЛ с них указываются одной суммой. Выплата указывается в форме за тот период, в котором уволился сотрудник. Исключением будет являться ситуация, когда работник уходит в последний день квартала. В этом случае обязанность перечислить налог появится только в следующем отчетном периоде (п/п 13 Письма ФНС от 1 ноября 2017 г. № ГД-4-11/22216@). Операция будет считаться незавершенной в текущем отчетном периоде. Таким образом, выплаты при увольнении следует включить в отчет за следующий квартал. Для подсчета компенсаций можно использовать специальный онлайн-калькулятор. В его полях следует указать всю информацию для ее расчета, и в результате вы получите нужную сумму. 1 — Укажите даты прихода сотрудника в организацию и дату его увольнения. 2 — Поле «Основание увольнения» не используется для расчета компенсации отпуска. Однако, если вы хотите одновременно подсчитать размер выходного пособия, выберите нужный пункт. 3 — Укажите число дней отпуска, положенное по законодательству на основе ст. 117 ТК РФ. При увольнении сотрудника необходимо выплатить ему заработную плату за все отработанное время по день увольнения включительно, а также компенсацию за неиспользованный отпуск. В некоторых случаях также выплачивается выходное пособие. В соответствии со ст. 140 ТК РФ, все расчеты с работником при увольнении производятся в день его увольнения. Если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете. Как правильно рассчитать компенсацию отпуска при увольнении? В 2021 году для этого используется формула, согласно которой сумма компенсации при увольнении равна: КНО = СДЗ × НДО, где: КНО — компенсация отпуска при увольнении, если отпуск не был использован; СДЗ — величина среднего за день заработка; НДО — количество неиспользованных дней отпуска. При расчете компенсации при увольнении величину среднего за день заработка ст. 139 ТК РФ предписывает определять так: СДЗ = НЗП / 12 / 29,3, где: НЗП — заработная плата, начисленная за расчетный отрезок времени (12 месяцев до месяца увольнения); 12 — число месяцев в расчетном периоде; 29,3 — среднее число календарных дней, приходящихся на 1 месяц расчетного периода. Однако не все выплаченные работодателем доходы и, соответственно, не все периоды, в течение которых работник трудится у работодателя, можно учесть при определении среднего за день заработка (п. 5 постановления Правительства РФ от 24.12.2007 № 922). В частности, в него не входят начисления, приходящиеся на периоды отпусков, больничных, командировок. В этом случае время работы, учитываемое для расчета величины среднедневного заработка, сложится из суммы числа дней, соответствующих месяцам, отработанным полностью, количество дней в каждом из которых будет приниматься за 29,3, и величины календарных дней работы за неполные месяцы (п. 10 постановления № 922). Порядок учета в расчете премий, связанных с оплатой труда, зависит от периода, за который они выплачиваются (п. 15 постановления № 922). Подробнее о том, как в расчете компенсации учесть премиальные, читайте в статье «Учитывается ли премия при расчете отпускных?». Кроме того, в отношении дохода за расчетный период (12 месяцев) возможны такие ситуации:
Подробнее о расчете отпускных при отсутствии в расчетном периоде дохода читайте в материале «Расчет количества дней отпуска в 2020 — 2021 годах — пример». Расчет дней компенсации за неиспользованный отпускСотрудник Федоров В.А. принят на работу в ООО «Солнышко» 03.12.2019 г., а увольняется 25.05.2021 г. В отпуске Федоров был в июле 2020 (28 кал. дней). Периодов, не включаемых в стаж по отпускам, у работника не было. Расчетный период для подсчета компенсации — 12 месяцев, предшествующих месяцу увольнения, т.е с мая 2020 по апрель 2021. За этот период сотрудник заработал 632 400 руб. Шаг 1 — рассчитываем стаж:
Итого стаж составляет 18 месяцев Шаг 2 — определяем количество дней отпуска с начала работы. 18 мес. x 2,33 = 42 дня. Шаг 3 — определяем количество дней неиспользованного отпуска. 42 дня — 28 использованных дней = 14 дней Шаг 4 — рассчитываем среднедневной заработок (СДЗ).
Шаг 5 — определяем сумму компенсации за отпуск. 1 945 руб. x 14 дней = 27 230 руб. При выплате компенсации с нее необходимо удержать НДФЛ. Таким образом Федоров получит на руки 23 691 руб. (27 230 руб. — 13%). Входящие данные:
Рассчитываем оплату труда: 20 000 / 21 * 10 = 9 523,81 руб. — отработанные дни 9 523,81 * 30% = 2 857,14 руб. — надбавка за стаж (9 523,81 + 2 857,14) * 1,15 = 14 238,09 руб. — зарплата с учетом РК Рассчитываем компенсацию за неиспользованный отпуск: с 01.07. по 13.09. сотруднику положена компенсация за 4,66 дн. 4,66 * 975,61 = 4 546,34 руб. Рассчитываем итоговую сумму начисленной зарплаты: 14 238,09 + 4 546,34 = 18 784,43 руб. Удерживаем НДФЛ: 18 784,43 * 13% = 2 442 руб. Удерживаем алименты: (18 784,43 — 2 442) * 25% = 4 085,61 руб. Цифры, которые берутся во внимание при вычислении среднего заработка сотрудника, представляют собой как фиксированные, так и неизменные величины, а именно:
Вопрос: Работник 2 месяца назад переведен на неполный рабочий день. За день сдачи крови он требует выплатить ему средний заработок, однако данный заработок значительно превысит его среднедневной заработок при работе в условиях неполного рабочего дня. Правомерны ли его требования? Посмотреть ответ Процесс прекращения рабочих отношений между работником и предприятием требует официального документального оформления. Срок выполнения окончательного расчета при увольнении – дата прекращения действия договора. Выплаты при увольнении вносятся на специальный бланк расчета, для составления которого используется универсальная, регламентированная Трудовым кодексом форма Т-61. В ней прописываются следующие сведения:
На оборотной стороне документа напечатана таблица, в которую вносятся данные обо всех подлежащих начислению увольняющемуся гражданину выплатах. Похожие записи: |
|||||||||