За сколько лет можно получить налоговый вычет в 2021 го

Когда ИП становится интересен налоговой?

21,6 тыс. 0

Если для получения налогового вычета в общем порядке требуется 4 месяца с даты предоставления декларации и соответствующих документов, то при упрощенном порядке этот срок сокращается более чем в 2 раза и составляет 1,5 месяца, из которых:

• срок камеральной проверки — 1 месяц;
• срок направления в казначейство поручения на перечисление денежных средств — 10 дней;
• срок перечисления денег налогоплательщику — 5 дней.

Налоговый вычет отличается двумя главными особенностями:

1. Это сумма, снижающая налоговую нагрузку.
2. Она может быть именно возвратом части денег, уплаченной ранее.

Претендентами на компенсацию могут быть только люди с официальным местом работы, которые за отчётный период платили стандартный налоговый сбор со ставкой 13%. Обязателен статус налогового резидента (гражданина РФ). То есть, нахождение на территории страны на протяжении минимум 183 дней.

Компенсация налога положена следующим категориям граждан:

• Те, кто регулярно пополняют свой счёт в ПФР. Либо делают это в пользу одного из самых близких родственников.
• Любой владелец жилья и других видов имущества, вне зависимости от назначения
• Покупатели ипотеки.
• Те, кто занимался медицинским лечением каких-либо болезней. Можно возместить такие же траты, связанные с близкими членами семьи. Главное – правильно заполнять бумаги.

У каждого из видов вычетов есть свои особенности, заполнение проходит по своим правилам. Всего существует две основных разновидности компенсации – имущественная и социальная. У каждой из них свои требования к документам и процессу регистрации.

Обычно применяют ставку в 13% от потраченной суммы на покупку недвижимости. Земельный вычет выплачивают также. То же правило распространяется и на другие траты. Такая величина установлена действующим налоговым законодательством, поэтому она не допускает корректировок. Вне зависимости от того, где находится земля. В качестве главного ограничения стоит только цена самого жилья или конкретные размеры расходов. Доход тоже играет роль. Обучение не стало исключением из правил.

С какой суммы будут осуществлять возврат налога, зависит от того, стоила недвижимость меньше 2 миллионов рублей или больше. Если квартира или дом дороже – владелец получит 260 тысяч рублей, вне зависимости от того, как реально складывалась обстановка. Но расчёт не доставит хлопот и для тех, кто приобретает недорогое жильё. Цену по договору просто умножают на 13%, получая итоговую цифру для возврата. Поэтому рассчитать социальный вычет и другие перечисления легко.

Право на получение такого возврата есть у каждого собственника. Об этом надо помнить перед тем, как начнётся процедура оформления. При наличии нескольких собственников каждый получает по 13% от своей доли. Часто возникают спорные ситуации, но их легко решить, обратившись к налоговым инспекторам. Или изучив сайт верни.налог.ру.

Налоговый Кодекс устанавливает несколько типов таких компенсаций:

1. В связи с переносом убытков по прошлому периоду из-за участия в инвестиционном товариществе.
2. Перенос на будущий период убытков, чьей причиной послужили сделки по ценным бумагам и другие подобные расходы. Это касается и других финансовых инструментов срочных сделок.
3. Профессиональные.
4. Имущественные.
5. Социальные.
6. Стандартные.

Имущественный вычет в этой классификации самый важный, потому с него и надо начинать при возвращении НДФЛ.

Стандартная схема известна многим гражданам, а вот социальные возвраты остаются ещё загадкой. 120 тысяч рублей – максимальный размер скидки для услуг, связанных с этим направлением. При этом расходы по обучению детей не включают в учёт. Для них устанавливают отдельный лимит, равный 50 тысячам.
Но такие ограничения не распространяются на граждан, которые проходили дорогостоящие виды лечения. На одном из официальных сайтов Правительства и ФНС каждый год публикуется перечень услуг, которые относятся к данному направлению, требуют отдельного рассмотрения и повышенной компенсации. Сервис часто обновляется.

Возврат подоходного налога допустим при следующих обстоятельствах:

• Пенсионное, либо добровольное обеспечение жизни и страхование. Срок тоже имеет значение.
  Например – когда обращаются к работодателю, чтобы поступила оплата взносов на соответствующие схемы страхования. Негосударственное пенсионное обеспечение тоже попадает под действие правила, как и добровольное страхование жизни сроком от 5 лет. В этом случае возвращать траты можно.
• Благотворительность, когда помогают организациям прямо, либо участвуют в пополнении фонда.
• Образование и обучение. Вернуть деньги можно не только за себя, но и за своих детей при выполнении определённых условий.
• Лечение. Возмещение распространяется и на супругу, дети тоже предполагают право на компенсацию.

1. Заполняют декларацию по уплате налогов за период, когда были произведены расходы. Иначе вычет недопустим.
2. В бухгалтерии работодателя оформляют справку 2НДФЛ. Составлять её не так сложно, как кажется на первый взгляд. По ней проводят камеральный тип проверок.
3. Готовят справки, которые подтверждают законность и подлинность информации, присутствующей в других бумагах.
4. Предоставление всех письменных форм сотруднику ФНС. В зависимости от этого не будут удерживать налог.

С 2017 года можно вернуть подоходный налог, обратившись к работодателю. Список бумаг стандартный смотрите в следующей статье.

Право есть у каждого гражданина, который купил квартиру или дом. Часто вопросами налогообложения занимаются разные организации, поэтому самому владельцу не приходится вникать во все нюансы. Но есть ряд особенностей, без изучения которых с практической стороной вопроса разобраться сложнее. Но в большинстве случаев уплачивать необходимые суммы просто.

• Право предоставляют только один раз, повторное применение недопустимо. В том числе – через Личный Кабинет на официальном сайте.
• Если жильё куплено у работодателя или близких родственников – отказ налоговой от возврата будет законным. Учёба компенсируется по тем же правилам.
• Декларацию подают за период, не превышающий трёх лет с момента покупки. Это правило распространяется на любое лицо, физическое и юридическое.
• Пенсионерам возврат соглашаются провести, только если пенсия не меньше прожиточного минимума для региона.

Особенности могут быть для индивидуальных предпринимателей. У жилья тоже иногда встречаются ограничения. Поэтому лучше заранее уточнить решение той или иной ситуации.

Справка 2 НДФЛ за предшествующие три года станет главным основанием для получения денег в случае временной нетрудоспособности собственника жилья. При отсутствии дохода вычет не полагается, его можно вернуть, только когда официальная прибыль появится снова.

Не важно, сколько времени пройдёт с момента покупки квартиры.

Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году

Согласно законодательству, льготой можно воспользоваться только по налогу, выплаченному за последние три года перед подачей заявки. Это означает, что при обращении в 2021 году за возвратом налога вам могут вернуть суммы 2020, 2019, 2018 годов, но не ранее. Если за этот период налогоплательщик вышел на пенсию, то у него есть право подать документы на вычет за последние 4 года.

Государство принимает различные меры, чтобы заинтересовать работников получать легальные доходы, облагаемые налогом. Из налогов физических и юридических лиц пополняется ежегодно государственный бюджет. В конечном счете, это возвращается населению через бесплатную медицину, образование, другие расходы социальной сферы.

Из всех доходов физических лиц вычитается подоходный налог (НДФЛ). Работник об этом может и не подозревать, так как после всех расчетов выдает ему причитающееся бухгалтерия. Налоговый Кодекс РФ содержит статьи, предусматривающие возврат (вычет) некоторых сумм, которые государство в качестве бонуса предоставляет гражданам.

Кроме перечисленных категорий, предусмотрено еще множество случаев, подлежащих пересмотру налоговых платежей.

После проведенного лечения возможно получить приличную налоговую компенсацию в случае получения услуг в аккредитованном учреждении, имеющегося договора с компанией, документов об оплате, форменных бланков рецептов на дорогостоящие медикаменты и т.д. Полную информацию по социальному налоговому вычету предоставляет Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 года.

Налоговые послабления полагаются за пенсионные отчисления и взносы по страхованию жизни в частных фондах. При обращении в налоговые инспекции учитываются все вычеты с работника (на детей, лечение и т.д.) в сумме они не должны превышать 120 000 рублей.

Приличная сумма вычета налагается на имущественные сделки. При продаже жилого имущества или земли бонус составляет 1 млн рублей, тогда существенно снижается налог на продажу, может даже в 2 раза. Не облагаются НДФЛ сделки по продаже дома, квартиры, находившихся во владении более 3-5 лет. В отличие от социальных вычетов, которые сразу могут выплачиваться претендентам, имущественные вычеты производятся в течение последующих годов.

Налоговые вычеты можно получить при строительстве дома, дачи, проведения благоустройства дома (электрификация, газоснабжение, стоимость работ и материалов). Нужно только предоставить все документы, чеки.

Получить налоговые вычеты на 20 процентов прибыли могут также ИП, частные фирмы, субъекты интеллектуальной собственности.

Существует ограничение- надо платить налоги для налоговых вычетов. Ваши доходы должны быть прозрачными, и на них уплачены налоги. Дата выплаты зависит от времени вашего обращения в налоговую инспекцию.

С 2015 года в России появился такой способ инвестирования, как индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Это счет для частных инвестиций, по которому предусмотрены налоговые послабления для граждан. Именно по этой причине индивидуальные инвестиционные счета могут вызывать интерес у граждан, которые имеют свободные накопления.

Индивидуальный инвестиционный счет – это специальный счет, который открывается частным инвестором или в управляющей компании. В отличие от брокерского счета ИИС имеет некоторые отличительные черты:

1. Сумма пополнения за год составляет до 1 млн р.
2. Допускается инвестирование только в российские ценные бумаги.
3. Счет может открыть только физлицо-гражданин РФ.
4. У инвестора может быть не более одного счета.
5. Счет может быть только рублевым.
6. Для получения налоговых вычетов счет открывается на период не более 3 лет. Вычет допускается оформить ежегодно.
7. Если инвестор закроет счет до того, как пройдет три года, то все возвращенные из бюджета суммы ему предстоит вернуть в бюджет. Помимо суммы вычета, на нее начислят пени, которые также предстоит вернуть.

Размер вычета напрямую привязан к стоимости лечения: чем больше потрачено, тем больше вычет. Но максимальная сумма вычета, с которой можно получить вычет, составляет 120 тыс. р. То есть если даже на лечение было потрачено 500 тыс. р., то вычет можно оформить со 120 тыс. р. и в размере не более уплаченного НДФЛ за год. Таким образом, предельное значение вычета на лечение составляет 15 600 р.

Максимальная сумма расходов на обучение детей, которую допускается учесть при оформлении вычета, составляет 50 тыс. р. в год. Получается, что сумма вычета за образование детей, выплачиваемая из бюджета, не может превысить 6 500 р. в год (50 000 * 13%).

Если речь идет о собственном обучении, то лимит составляет уже 120 тыс. р. Таким образом, предельная сумма для возврата вычета за свое обучение составляет 15 600 р. (120 000 * 13%).

Например, гражданин решил получить второе высшее образование. Стоимость обучения составила 100 тыс. р. в год. Но по условиям договора ему пришлось оплатить обучение сразу за три года в размере 300 тыс. р. Вернуть он сможет только вычет в размере 15 600 р. от 120 тыс. р. Если бы гражданин оплачивал свое обучение поэтапно по 100 тыс. р. в год, то у него получилось бы вернуть 39 тыс. р. (100000 * 13% * 3). Поэтому единовременная оплата может быть невыгодна налогоплательщикам: они утрачивают часть вычета. Это актуально при высокой стоимости обучения.

Граждане могут обратиться сразу за оформлением двух вычетов за обучение: вычета за собственное обучение и за обучение детей. Эти вычеты суммируются между собой: в один год можно получить от государства до 22 100 р. (15 600+6 500).

Налоговый вычет по обучению не переносится на следующие налоговые периоды, и при невозможности вернуть его полностью он сгорает.

Для получения образовательного вычета налогоплательщику необходимо собрать:

1. Договор с образовательным учреждением на оплату образовательных услуг.
2. Лицензия (копия).
3. Платежные документы, подтверждающие фактически понесенные затраты налогоплательщика (чеки, ПКО, платежные поручения и пр.).

Для компенсации затрат на обучение детей, подопечных, братьев и сестер необходимо дополнительно собрать:

1. Справку, подтверждающую очную форму обучения.
2. Свидетельство о рождении или документы об опекунстве.
3. Иные документы, подтверждающие родство.

В остальном комплект документов для получения вычета за себя и других лиц будет совпадать.

Обращаться за получением налогового вычета за обучение можно по окончании налогового периода (календарного года, в котором были произведены расходы).

Для получения вычеты налогоплательщику необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее корректного заполнения в части доходов и сведений о работодателе от налогоплательщика потребуется справка о начисленных и удержанных суммах налога (иными словами – 2-НДФЛ). Наиболее предпочтительный и удобный способ для заполнения налоговой декларации – использование «Личного кабинета налогоплательщика».
2. Приложить к декларации комплект сведений, подтверждающих право на вычет в части расходов.
3. Предоставить налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в ФНС по месту жительства. При их передаче нужно также иметь оригиналы для проверки налоговым инспектором.
4. В случае личной передачи документов вместе с декларацией и документами можно сразу передать заявление на возврат с указанием реквизитов для перечисления средств. При подаче декларации дистанционно необходимо дождаться ее камеральной проверки в течение 3 месяцев, а затем передать заявление.
5. Средства переводятся на счет налогоплательщика в течение месяца после одобрения его декларации.

Социальный вычет можно получить и по месту работы, не дожидаясь окончания налогового периода. Для этого необходимо пройти следующие этапы:

1. Подготовить комплект подтверждающих сведений по произведенным расходам.
2. Направить в ФНС заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
3. Получить уведомление о праве на получение социального вычета в течение 30 дней.
4. Предоставить уведомление работодателю: оно станет основанием для неудержания НДФЛ или суммы доходов, полученных физлицом.

Подведем некоторые итоги получения налогового вычета в 2021 году. Вычеты от государства предоставляются в части переплаченного НДФЛ, если налогоплательщик произвел какие-либо социально значимые расходы. В числе таких затрат, по которым налогоплательщик может получить вычет, выступают:

1. Открытие индивидуального инвестиционного счета и получение инвестиционного дохода.
2. Покупка недвижимости и выплаты по ипотеке.
3. Расходы на собственное лечение, лечение детей и родителей.
4. Расходы на собственное образование, образование детей, подопечных, братьев и сестер.

Вычет можно получить через ФНС и тогда сумму переплаты по НДФЛ вернут на счет налогоплательщика по окончании налогового периода. Второй вариант – получать ежемесячно зарплату в полном объеме без уменьшения ее на НДФЛ, оформив вычет через работодателя.

• О филиале
• Структура филиала
• Персоналии
• Студенческая жизнь
• Система РАНХиГС
• Выпускники
• Доска почета
• Международная деятельность
• Вакансии/Конкурсы
• Экскурсия по Академии
• Контактная информация

• Бакалавриат
• Специалитет
• Магистратура
• Повышение квалификации
• Проф. переподготовка

• Издательская деятельность
• Наука в филиале
• Студенческая наука в филиале
• Студенческое научное общество
• Новости науки Алтайского филиала
• Общеакадемические мероприятия
• Конкурсы и гранты
• Конференции
• Научный отдел

• #Учимся дома
• Школа больших возможностей
• Школа студенческого актива
• Школа управления
• Юридическое клиническое образование
• Клуб руководителей образовательных организаций
• Президентская академия – Алтайскому краю
• Государственным и муниципальным служащим

• Новости
• Анонсы
• Фотоальбомы
• Видео
• Для СМИ
• Коронавирус

Сколько раз можно получить налоговый вычет если эти условия соблюдены? Ответ на данный вопрос зависит от того, какой предельный размер расходов установлен государством. На сегодняшний день, к примеру, он составляет 2 миллиона рублей (если при покупке квартиры вы используете собственные средства) или 3 миллиона (для приобретения жилья в кредит – возврат средств в данном случае призван помочь вам погасить проценты по ипотеке). При этом абсолютно не важно, сколько квартир или домов вы покупаете – законодательство позволяет получать возврат средств до тех пор, пока вы не достигнете данной суммы.

Приведем простой пример. Если вы покупаете жилье за полтора миллиона рублей, имущественный налог составит 195 000 рублей. Но эти средства обязательно будут вам возвращены, так как их сумма не превышает упомянутых выше 2 миллионов. Мало того, у вас останется еще 1 805 000, которые можно получить при покупке другой квартиры.

Получить налоговый вычет можно не только за приобретение нового жилья. Кроме того, он начисляется на сумму расходов, которые позволяют внести какие-либо изменения в первоначальный проект жилья. К примеру, к ним относятся:

• ранее упомянутая уплата процентов по ипотеке;
• отделочные и ремонтные работы, а также приобретение стройматериалов для жилья в многоквартирном доме либо в частном секторе;
• подключение частного дома к инженерным коммуникациям – системам газо-, электро- и водоснабжения, канализации, отоплению и прочим (либо же монтаж автономных систем);
• разработка проектной документации и строительство жилья.

Все подобные затраты дают вам право получить возврат расходуемых средств. Причем сделать это можно либо единовременно (то есть забрать полагающиеся вам два миллиона рублей), либо по частям (каждая из них будет составлять 13 процентов, то бишь 260 тысяч рублей).

Никаких ограничений и сроков давности законодательство не устанавливает. Вы можете оформить налоговый вычет в любое время, самостоятельно решить, получать ли всю сумму целиком или делить ее на части. Все, что от вас требуется – собрать необходимые документы. Как только они окажутся на руках, можно смело отправляться в соответствующие инстанции.

Впрочем, один нюанс, о котором не стоит забывать, все же существует. Согласно ему, возврат денег вы можете получить только на недвижимость, которая была приобретена после 2001 года. Хотя опытные юристы способны снять и это ограничение, пусть и с некоторыми трудностями.

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке дома или квартиры, необходимо обратиться в территориальный орган ФНС и представить пакет документов, который должен включать:

• заявление, составляемое по специально предназначенной форме. Образцы вы всегда можете найти в налоговой службе;
• общегражданский паспорт;
• оригиналы деклараций 2-НДФЛ (она выдается по месту работы. Напомним, получить возврат за приобретение жилища может только гражданин РФ, работающий легально) и 3-НДФЛ;
• при покупке квартиры в ипотеку – кредитный договор и справка из банка о сумме удержанных процентов (оригинал);
• копии правоустанавливающих бумаг;
• копия договора купли-продажи недвижимого имущества, либо долевого участия;
• копии платежных документов.

Все копии в обязательном порядке должны заверяться нотариусом для подтверждения их подлинности.

Before you continue to YouTube

Социальный налоговый вычет на обучение может получить физлицо, которое оплатило свое образование и очное обучение родственников:

• —своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• —опекаемого ребенка в возрасте до 18 лет;
• —бывшего опекаемого (после прекращения опеки) в возрасте до 24 лет;
• —брата или сестры (полнородных или неполнородных) в возрасте до 24 лет.

Существует три разновидности инвестиционных налоговых вычетов:

• —за доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
• —за внесение денег на индивидуальный налоговый счет (ИИС);
• —за получение дохода по операциям, учитываемым на ИИС.

В Налоговый кодекс РФ внесены новшества, предусматривающие упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ:

1. Имущественных.
2. Инвестиционных.

Желающим воспользоваться нововведением не нужно будет:

• заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ;
• собирать подтверждающие документы.

Налоговая, получив информацию от банков, выполняющих функцию налоговых агентов:

1. Сообщит о праве на получение вычета.
2. Предложит утвердить заявление.

Ранее, пока налогоплательщик самостоятельно не обращался в заявительном порядке за вычетом, собрав пакет подтверждающих документов, ему государство не возвращало деньги.

Обещают значительно сократить сроки возврата налога — почти в два раза. Если после подачи декларации приходилось ждать не менее четырех месяцев, то упрощенная подача на налоговый вычет предполагает:

• 1 месяц — на проведение камеральной проверки;
• 15 дней — на возврат налога.

Нужно знать о том, что налоговая инспекция, если найдет основание, может продлить срок камеральной проверки.

Покупатель квартиры или иного объекта недвижимости имеет право вернуть налог либо через ФНС (сразу всей суммой), либо через работодателя (не будет удерживать 13 процентов из зарплаты).

Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение. Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет.

Для возврата НДФЛ через работодателя нужно для начала обратиться в ФНС за получением уведомления, подтверждающего право на вычет и определяющего его размер. Сделать это можно сразу после регистрации права на жилье, дожидаться окончания года не нужно. В соответствии с новым упрощенным порядком достаточно заполнить заявление, которое рассматривается в течение месяца. Если право на вычет подтверждается, налогоплательщик получает уведомление — через личный кабинет или Почтой России. Данное уведомление передается по месту работы — работодатель не будет удерживать из зарплаты 13 процентов до тех пор, пока не будет выбрана вся положенаня сумма вычета.

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:

• жилых домов;
• квартир;
• комнат;
• земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно положениям Гражданского (ст. 256) и Семейного (ст. 34) кодексов РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов. Эта позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Следует также отметить, что любой из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам в отношении своих доходов, облагаемых по налоговой ставке в размере 13%, а также любой из супругов, приобретших квартиру в общую совместную собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформляются документы по оплате процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

Ограничения за сроками получения вычета законодательство не предусматривает (пп. 1 п. 3, п. 9 ст. 220 НК РФ).

При этом, по общему правилу, декларации по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов могут быть поданы за три предшествовавших года (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть в 2021 году можно подать декларации за 2018, 2019, 2020 годы.

Если декларация подается только для получения налоговых вычетов, без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог, ее можно подать в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержание подоходного налога (например, при сдаче жилья внаем, продаже квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока и т.п.), представление декларации 3-НДФЛ – это обязанность. В этом случае отчитаться о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). В противном случае грозит штраф.

За сколько лет можно получить налоговый вычет в 2021го

Чтобы возникло право на получение налогового вычета, следует не просто приобрести недвижимость, а оформить документы на собственность. Если квартира приобретена в новостройке по договору долевого участия, то для подтверждения прав собственности необходим акт сдачи-приемки.

При покупке недвижимости у другого собственника для подтверждения прав следует получить выписку из ЕГРН – это Единый государственный реестр недвижимости.

ВАЖНО!

Согласно пп. 6 ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает только после оформления законных прав собственности.

Гражданин вправе получить вычет с процентов по целевым ипотечным займам, оформленным до 2014 года (п. 4 ст. 220 НК, п. 4 ст. 2 Закона № 212-ФЗ от 23.07.2013):

• только один раз;
• независимо от суммы сделки.

Например: Иванов приобрел квартиру в 2012 году за 1,2 млн.рублей, предоставил документы и получил возврат НДФЛ с покупки. Но, поскольку покупка состоялась с привлечением ипотечного кредита, он возвращает и уплаченные по нему проценты. При этом законодательство не устанавливает предельной суммы, по которой будет произведен возврат.

Воспользовавшись вычетом в связи с покупкой квартиры до 2014 года, гражданин не лишается права второй раз купить квартиру в ипотеку и подать документы на вычет с погашенных по ней процентов.

Например: Рассмотрим ту же ситуацию, но Ивановым жилье было куплено за личные средства и право на вычет по процентам не реализовано. В 2021 году он купил жилой дом, оформив ипотечный заем. Право оформить возврат налога с доходов по процентам у него осталась, но теперь сумма возврата ограничена 390 тыс.рублями.

Виды налоговых вычетов различаются в зависимости от оснований, на которых они возникают. К основным видам относятся:

1. Стандартные. Это сумма, которая возвращается определенным категориям граждан (чернобыльские ликвидаторы, дети-инвалиды), а также выплаты на несовершеннолетних детей.
2. Социальные виды льгот по налогам. Их получают после трат на учебу, здоровье, благотворительность, на добровольное пенсионное страхование и на страхование жизни. В последнем случае вычет выдается, если страховка больше чем на 5 лет.
3. ИИС. Также предоставляется льгота по индивидуальным инвестиционным расчетным счетам. Это специальные счета, которые рассчитаны на работу с ценными бумагами.
4. Имущественный вычет. Если гражданин приобрел недвижимость, в том числе и в ипотеку, то налоговые льготы ему обеспечены. Это распространяется и на покупку земли, строительство, а также ремонт квартиры в новостройке.

По каждой из разновидностей вычетов существует лимит максимальной суммы, на которую уменьшается налоговая база.

За обучение можно получить вычет в следующих случаях:

• за собственную учебу (форма при этом не важна);
• за учебу детей до 24 лет, но только на очной форме обучения; помимо вуза, это может быть платная школа, детский сад, любое другое обучающее учреждение;
• обучение брата или сестры (тоже до 24 лет) на очной форме.

Документы об оплате образования должны быть на имя получателя выплат, иначе получить льготу не удастся.

ВНИМАНИЕ!

Если недвижимость оформлена в ипотеку, то существует вычет на сумму, потраченную на ипотечные проценты, а лимит на эту льготу увеличен.

Допустимость неоднократного применения налоговых преференций зависит от того, когда было приобретено жилье (до/после 2014 г.). Для ФНС под датой покупки квартиры понимается не дата внесения первого платежа, а получения свидетельства о собственности или оформления передаточного акта.

Если в указанных документах стоит дата до 2014 г, сколько раз в жизни можно получить вычет? В этом случае на налогоплательщика распространяются старые «правила игры». Он сможет оформить возврат только по 1-му объекту недвижимости до 2 млн.р. При этом неиспользованный остаток в пределах лимита попросту «сгорает».

Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

По возврату НДФЛ в части ипотечных процентов ранее не действовали лимиты (вернуть можно было ровно столько, сколько потрачено на их уплату). Но применялось другое не менее важное ограничение: допускалось получение возврата только по тому же объекту, в отношении которого заявлялось на основной вычет.

А сколько раз предоставляется имущественный вычет после 2014 года? В 2014 г. в НК внесены существенные правки. Они позволили дополучить остаток вычета с других объектов, если предыдущий был оформлен не полностью (с суммы до 2 млн.р.).

Например, в 2015 г. Ураева купила квартиру за 750 000 р. и компенсировала за нее из бюджета возврат 97.5 тыс.р. В 2017 г. она приобрела другое жилье за 2 млн.р. и может дополучить 1250 тыс.р. (к возврату положено 162,5 тыс.р.).

В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила:

• данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому;
• его лимит составляет 3 млн.р.;
• можно получить единожды.

Приведем пример. В 2021 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р. С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов.

В 2021 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам. В 2021 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов.

В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2021 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

Согласно действующим правилам, если вычет оформлен после 2014 г., но получен не в макс. объеме, то его остаток можно дополучить позднее. Однако это условие не действует по отношению к тем, кто уже вернул НДФЛ по квартирам, купленным до 2014 г.

Даже если налогоплательщик приобрел недорогое жилье, но реализовал свое право на получение налоговой компенсации до 2014 г., обратиться вновь за возвратом налога он не может. Считается, что он реализовал свое право по старым правилам и повторное получение вычета не допустимо.

Приведем пример и выясним, сколько раз можно делать возврат денег. Сидоренко купил жилье в 2009 г. за 650 тыс.р. Он получил в 2010 г. за данную покупку вычет в размере 84,5 тыс.р. В 2021 г. Сидоренко приобрел еще одну квартиру за 3 млн.р. и, узнав о нововведениях в законодательстве, решил дооформить часть неиспользованного вычета в 1350 тыс.р. Но получил законный отказ, т.к. он воспользовался правом до 2014 г.

Из указанного правила есть одно исключение: если вычет получен до 2001 г., то он не учитывается, и налогоплательщик может реализовать свое право и после 2014 г. Дело в том, что оформление налогового возврата в этот период опиралось на нормы закона, который уже утратил свою силу (о подоходном налогообложении физлиц).

Допускается ли получение возврата по процентам, когда ранее был использован только основной вычет? Ответ на это вопрос зависит от того, когда оформлен ипотечный договор.

Например, Соров приобрел недвижимость в 2011 г. и оформил по ней вычет. В 2013 г. им оформляется ипотека и он хотел получить компенсацию еще и по процентам. Но в ФНС ему предоставили законный отказ. До 2014 г. компенсации по процентам + основной предоставлялся исключительно по единому объекту.

Если ипотечный кредит был оформлен позднее начала 2014-го г., а ранее вы пользовались вычетами по расходам на покупку квартиры, то получение назад НДФЛ по процентам допускается.

Допустим, Иванченко приобрел квартиру на собственные сбережения в 2012 г. и получил по этому объекту вычет. В 2021 г. он оформил ипотечный кредит на покупку другой квартиры. Воспользоваться базовым вычетом Иванченко уже не вправе, зато может вернуть затраты на проценты по новому приобретению.

Размер льготы – это не деньги, которые в итоге получает налогоплательщик на руки. Это максимальное количество расходов, с которых вернется 13 % налогообложения. Это означает, что при вычете на ребенка в 1400 рублей налогоплательщик получит на руки 13 % от этой суммы – 182 рубля. Размер зависит от вида вычета.

Наличие детей – как своих, так и приемных – позволяет получить льготу по налогам. Размер совсем небольшой, но и с подачей документов не возникает сложностей. Получить вычет можно в случае, если годовой доход не превышает 380 тысяч рублей (этот показатель каждый год меняется).

Размер вычета:

• на первенца – 1400 рублей;
• на следующего – 1400 рублей;
• для третьего – 3000 рублей;
• для несовершеннолетнего инвалида – 12 тысяч для родителей или усыновителей, 6000 – для опекунов и приемных родителей.

ВАЖНО!

Если родитель трудится у нескольких работодателей, то он может выбрать, от кого из них взять льготу, по своему усмотрению.

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём.

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

Согласно ст. 218 Налогового Кодекса РФ такого рода компенсации вправе получать:

• ликвидаторы Чернобыля;
• испытатели ядерного оружия;
• инвалиды ВОВ;
• участников войны;
• опекунов, родителей попечителей детей.

Произошли следующие существенные изменения:

1. Значительно увеличен объем предельно допустимого годового дохода с 280 тыс. до 350 тыс.
2. Повышены суммы выплат для лиц, на воспитании которых числится несовершеннолетний нетрудоспособный ребенок или учащийся по дневной модели обучения студент до 24 лет. Для родителей сумма составила 12 тыс., а для попечителей – 6.

С 2021 года руководство учреждения вправе регистрировать и выплачивать на работника общесоциальные вычеты, направленные на обучение или лечение детей сотрудником организации. Получив извещение из инспекции работнику надлежит обратиться к начальству предприятия.

Для получения уведомления заранее необходимо:

1. Предоставить в уполномоченный орган документацию, свидетельствующую о понесенных расходах лица.
2. По истечении 30 дней после обращения, а возможно и раньше, можно получить на руки оповещение налоговой и отдать его руководству по месту трудоустройства.

ВНИМАНИЕ !!! Трудящиеся вправе накапливать полагающиеся выплаты и получать их одним платежом или по каждому уведомлению раздельно. Компенсация предоставляется уже с того месяца, как только поступило обращение.

Индивиды вправе возвращать часть потраченных расходов на обучение. Законодательство сообщает, что возмещению подлежат как траты на собственную учебу, так и на своих детей. Только есть разница в предельных суммах. В первом случае отметка достигает 120 тыс., а во втором – 50. Однако, если оплата производилась на двоих и более детей, то и компенсации подлежат по указанной сумме на каждого ребенка.

Не менее популярным считается вычет на лечение. Характеризуется выплата следующими моментами:

• полагается и по факту затрат на поправку здоровья самого плательщика и его родственников – супругу, родителей и детей;
• при обычном лечении сумма компенсации не превышает 120 тыс. в год;
• по дорогостоящему лечению не действует ограничений по сумме, то есть выплаты производятся в полном объеме. Перечень таких процедур перечислен в правительственном списке;
• у медучреждения должна быть оформлена надлежащим образом лицензия на осуществление деятельности.

В любом случае претенденту придется выбирать какой из вычетов получить превалирующе, поскольку более 120 тыс. в год государство выплачивать не готово. Однако ограничения не касаются обучения детей и дорогого лечения.

Вернуть налоговый вычет станет проще: новый закон вступил в силу

С этого года в НДФЛ №2 справках меняются цифровые значения по основаниям начисления компенсаций.

Эти обозначения представлены и отображены ниже: