19.10.2021

Приз выигранный в лотерее налог кто платит в 2021 году

Автор: admin Транспортное право Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Приз выигранный в лотерее налог кто платит в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

2. Хотим провести конкурс и вручить приз. Победитель сам заплатит налог?

3. НДФЛ с выигрышей и призов в 2021 году

4. Налог на выигрыш в лотерею в России: как и сколько заплатить

5. КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПОДАРОК?

6. КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ И ПРИЗЫ?

7. Ндфл с выигрыша в лотерею в 2021

8. Налог на выигрыш в лотерею в России — 13% или 35%?

Кто будет платить налог, организатор прописывает в правилах — такие правила должны быть у каждого конкурса, розыгрыша призов, акции. Если организатор платит налог сам, в правилах пишет примерно так:

Приз — ноутбук стоимостью 150 000 рублей.

Приз оплачивается за счет средств организатора.

Приз не подлежит обмену, денежный эквивалент приза не предоставляется.

НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает организатор.

Если налог за приз будет платить победитель, нужно изменить формулировку в последнем пункте:

НДФЛ — 35% от части той стоимости приза, что превышает 4000 рублей, — оплачивает победитель.

От того, кто платит налог, зависит срок уплаты и то, как будет выглядеть акт вручения приза.

Выиграли в лотерею или получили подарок – уплатите налог

Выигрыши суммарно до 4 000 рублей в год в России налогом не облагаются вообще. 4 000 рублей — это, можно сказать, такой подарочный бонус для граждан от налоговиков.

Допустим, в течение 12 календарных месяцев вам повезло несколько раз выиграть небольшие суммы в лотерею. Тогда, согласно налоговому кодексу, их необходимо сложить, из получившегося числа отнять «неприкосновенные» 4 000, а с остатка, если он будет, уже полагается платить НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Все выигрыши в лотерею суммарно свыше 4 000 рублей в год облагаются налогом с 13-процентной ставкой.

Однозначно да, если победитель — нерезидент Российской Федерации. Но есть и ещё один нюанс. Все лотереи в нашей стране на сегодняшний день — исключительно государственные. Эту сферу курируют министерства спорта и финансов РФ. Они заключили контракт с крупными операторами, которые организуют и проводят розыгрыши, занимаются распространением билетов и выплатой выигрышей разных размеров.

Однако в России проводятся и другие виды розыгрышей. Они могут называться как угодно, только не лотереей, а, например, конкурсной раздачей призов, рекламной акцией и т. п. Зачастую на этом моменте организаторы просто не делают акцент, пока дело не дойдёт до выигрыша. И тогда окажется, что платить налог с выигрыша придётся со ставкой 35%, согласно всё тому же Налоговому кодексу.

Хотим провести конкурс и вручить приз. Победитель сам заплатит налог?

Итак, если приз дороже 4000 рублей, то сумма налога в классических лотереях составляет 13 %. Приятный сюрприз: потребитель, выигравший кофеварку в лотерее из выше рассматриваемого примера, сам в налоговую не пойдет. Потому что оператор уже удержит НДФЛ. При чем, сделать это он обязан. И снова дело в стоимости приза.

ВНИМАНИЕ‼ Когда стоимость приза выше 15 000 рублей оператор (тот кто проводит лотерею) обязан удержать НДФЛ и значит самостоятельно отчитывается перед ИФНС.

Таким образом, в классической лотерее потребитель максимум самостоятельно может заплатить 1430, 00 рублей. Это случай, когда приз 15000,00 рублей. Расчет налога с выигрыша:

15000-4000=11000 рублей сумма, с которой надо уплатить 13 %.

11000*0,13 либо 11000*13/100 = 1430 рублей.

А вот при стимулирующей лотерее максимальный размер больше на 22 % и уплачивает его, как правило, потребитель. Но наши юристы знают, как можно уплату налога в стимулирующей лотерее возложить на магазин.

Не важно в классической или стимулирующей лотерее Вы выиграли, сроки едины.

Подать декларация надо до 30 апреля текущего года за прошлый.

Оплатить до 15 июля года следующего за годом получения выигрыша.

Например, выиграл в 2020, оплатить до 15.07.2021. Декларацию подать до 30.04.2019.

ВНИМАНИЕ ШТРАФ! Не уплатить нельзя!

В конце календарного года магазин, ИП, салон или другой организатор при сдаче бухгалтерской отчетности в обязательном порядке уведомит ИФНС РФ про выдачу приза. Магазину выгодно, чтобы потребитель забрал приз в натуре. В этом случае организатор сообщает «не имел возможности взыскать НДС с потребителя».

Я не знал о налоге…

Даже если магазин Вам не сообщил, и Вы не знали о налоге. Налоговый орган точно знает, что у потребителя есть выигрыш. А незнание Закона налогоплательщика от ответственности не освобождает. Спорить спустя год или больше с магазином по поводу не раскрытой информации уже будет бессмысленно.

Вся система сбора налогов с 2021 года претерпевает изменения: корректируются и отменяются старые законы, вводятся новые. Многих граждан интересует вопрос о выигрышах.

Дело в том, что до тех пор, пока выигрыш небольшой, редко кто будет думать о выплате НДФЛ. Но всё меняется, если приз становиться существенным и ценным.

В соответствии с настоящим законом, любой гражданин, участвующий в розыгрышах, обязан выплачивать пошлину на свой выигрыш. Стоит отметить, что в стране отсутствует однозначная налоговая база. При этом будет справедливо заметить, что налоговые пошлины на выигрыш приравнены к подоходному налогу. Поэтому, при их погашении, надо понимать:

цифра налоговой ставки равна 13% от суммы выигрыша;
не попадают под выплату налогов исключительно те призы, которые что получены в процессе проведения рекламной компании какой — либо организации.

Интересная информация! Законодательство РФ демократично к любителям азарта. К примеру, в США, вместо наших 13%, платят в казну государства целых 50% от цифры приза.

В РФ имеется пошлина на выигрыш, равная 35% от суммы приза. Она должен быть выплачена тогда, когда гражданин одерживает победу в телевикторине, журнальной акции и др. то есть в мероприятии, целью которого является реклама товара или услуги.

Если победа состоялась в обычной лотерее – выплата государству 13%.
Если победа состоялась в телепередаче, в любой акции, викторине и т.д. – пошлина будет равна 35% от денежного выигрыша, либо 35% от рыночной цены полученного приза (машина, квартира и др.).

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Избежать налоговой пошлины нельзя. Безусловно, с житейской точки зрения, вряд ли гражданину будут предъявлять налоговики серьёзные претензии, если выиграны 100, 200 и 1000 рублей. Но в случае, если получены солидные выигрыши, то обманывать налоговиков будет неразумно и опасно.

Есть возможность снизить цифру пошлины, но весьма немного.

Важно! Согласно законодательству, освобождаются от налогового бремени выигрыши, которые в годовой денежной массе не превышают 4000 рублей.

Соответственно, выигрыш, составляющий 40 раз по 100 рублей (40 х 100 рублей = 4000 рублей), не обременяется пошлиной. А, если, при сложении, за год получено 5000 рублей, то надо будет произвести уплату налога с 1000 рублей (5000 – 4000 = 1000 рублей).

Законодательство России определяет буквально следующее: любой игровой азарт на деньги, вне оснащённых помещений (зон), противозаконен. Но, при этом, на сегодняшний день весьма распространены различные онлайн-казино.

С ними не всё так просто и однозначно: получается, что использовать натуральные денежные купюры, играя в интерактивном казино, категорически запрещено. Но несмотря на это, государство ведёт наблюдение за выигрышами именно в этой запрещённой области, обязывая граждан вносить в бюджет страны пошлину с них.

При этом самое странное: никакая мера наказания за их возможную невыплату, абсолютно не предусмотрена.

Приведём пример:

Отдельно предлагаем поговорить о налоге на выигранный автомобиль в 2021 году. Гражданину, выиграв машину, надо будет перечислить в бюджет 13% от его цены.

Цена транспортного средства определяется исключительно организаторами розыгрыша. Они обязаны выдать на руки победителю официальные документы с подтверждением цены.

В том случае, если данная стоимость окажется сильно завышенной, то победитель имеет право обратиться, на платной основе, к оценке сторонних, независимых экспертов. Они смогут оценить стоимость полученного автомобиля объективно, по рыночной цене, и гражданин не должен будет переплачивать при выплате налога.

Быть победителем – это всегда очень приятно. Особенно, если для этой победы ровным счётом ничего не делалось, и она сама пришла в руки.

Выиграв в лотерею, не забывайте оплачивать 13% налога, а одержав победу в телевизионной викторине или какой-либо акции – 35% от суммы выигрыша.

При оплате не следует забывать о сроках, установленных законом. Советуем, по возможности, обходить стороной многочисленные онлайн-казино: там слишком много «подводных камней» и неоправданного риска.

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи.

Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% ().

При этом налог удерживается не со всей суммы выигрыша, а лишь с суммы, превышающей для конкретного физического лица 4 000 рублей в течение календарного года.

Но возможно, этого делать не придётся. Рассказываем, как быть с учётом свежих разъяснений ФНС России о ставке НДФЛ с выигрыша.Участие в лотерее/азартной игре/букмекерской конторе/тотализаторе может привести к получению от их организатора приза или определённой суммы денег.

НДФЛ с выигрышей и призов в 2021 году

В соответствии со статьей 224 Налогового кодекса РФ граждане обязаны уплачивать налог на прибыль в размере 13 процентов.
Выигрыш в лотерее относится к тому виду дохода, который подлежит данному налогообложению.
При этом не имеет значения, в государственной или частной лотерее принимал человек участие.

Существует особый вид лотерей – стимулирующие лотереи. Для них устанавливаются иные законодательные нормы.

В п. 2 статьи 224 указывается, что в отношении «стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг» ставка налога равна 35 %.

В соответствии с письмом Минфина от 14.11. 2007 № 03-04-06-01/392 победители стимулирующей лотереи не обязаны самостоятельно подавать декларацию о доходах.

За них это делают организаторы розыгрыша (кроме случаев, когда выигрыш – материальный предмет).

Все физические лица несут ответственность за уклонение от уплаты налогов, либо неполную их выплату.
Нарушение сроков подачи декларации влечет за собой начисление пени на образовавшуюся задолженность по налогам.
При нарушении сроков уплаты налогов налоговые органы имею право приступить к принудительному взысканию с должника необходимых сумм.
Это производится путем списания денег с банковских счетов физического лица.
Если средств, которые находятся на счетах налогоплательщика, недостаточно для погашения его задолженности перед налоговыми органами, становится возможным взыскание за счет иного имущества должника.
Осуществить принудительное списание необходимых сумм налоговые органы могут при помощи налоговых агентов.
К ним относятся лица, которые по закону обладают правами по исчислению, удержанию и перечислению налогов в бюджет (либо внебюджетный фонд).

Гражданин получает на свой счет всю сумму выигрыша в полном размере и должен сам предоставить налоговую декларацию в соответствующие органы.

Ему необходимо явиться не позднее 30 апреля в отделение налоговой инспекции по месту жительства и заполнить налоговую декларацию, формы 3-НДФЛ.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля.

Необходимо представить в налоговую службу декларацию и уплатить в соответствии с ней налог на прибыль.

Декларацию можно заполнить на компьютере или вручную. Использовать при этом нужно синие, либо черные чернила.

Исправления в декларации не допускаются. Если необходимо внести правки, нужно аккуратно зачеркивать неверную цифру, а над ней подписывать правильное значение.

Необходимо заверять исправления своей подписью.

В декларации необходимо указать:

сумму полученного дохода;
сумму налогов, подлежащих уплате;
источник выплаты дохода;
права на получение налоговых вычетов;
суммы, удержанные налоговыми агентами.

Налог на выигрыш в лотерею в России: как и сколько заплатить

Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:

1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей — возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное — на банковский счет триумфатора;

2) Сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей — участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля года, следующего за годом выигрыша.

Сдавать декларацию можно разными способами:

Личное посещение инспекции.
Наем уполномоченного представителя.
Ценным письмом через почтовое отделение, потребуется сделать опись вложения.
В электронном виде. Делается это на сайте ФНС России, а не по электронной почте.

Многие получатели выигрышей выбирают почтовую отправку, потому что она считается самым простым способом отчитаться перед налоговиками. На всякий случай можно попросить оператора выдать уведомление о том, что письмо доставлено в инспекцию.

Налог платить нужно обязательно. Государство вряд ли станет контролировать выигрыши в 500 или 5 тысяч рублей. Но с более крупных сумм оно может взыскать налог принудительно.

Налог на выигрыш в лотерею уменьшить можно на 4 тысячи рублей

Что касается снижения ставки, то это допустимо сделать лишь чуть-чуть. В налоговом кодексе страны имеется статья 28, где в пункте 217 говорится о поблажках. Если общая сумма призов не превышает четырех тысяч рублей за календарный год, то налог можно не платить. Именно такая сумма освобождается от уплаты налога в России.

Это могут быть сорок выигрышей по 100 рублей или 4 приза по 1000 рублей. Налоги платятся с разницы от этой суммы. Например, при годовом выигрыше в 9 тысяч рублей только с 5 тысяч надо платить НДФЛ.

В конце февраля Госдума РФ внесла законодательные изменения в процедуру приобретения лотерейных билетов и выплаты выигрышей по ним, которые вступят в силу в марте. Теперь принимать участие в лотерее, в том числе электронной, смогут только граждане, достигшие 18-летнего возраста — несовершеннолетним запрещается выплата, передача или предоставление выигрышей.

Если выигрыш превышает 15 тысяч рублей, идентификация будет обязательной, если меньше — только в случае сомнения в возрасте участника.

Тем временем

В 2016 году в Крыму в лотереях и рекламных акциях победителями стали 837 физических лиц, получив в сумме доход более 6 миллионов рублей. Самая крупная сумма выигрыша — 350 тысяч рублей, а в среднем на одного человека — 7,6 тысячи рублей.

Даже если вам в окошко киоска улыбнулась удача, не забывайте об обязанности заплатить налог с выигрыша.

Стоит понимать, что не существует минимальной суммы, в случае получения которой от перечисления сборов гражданина освобождают от уплаты. По российским законам 13 процентов налога обязаны платиться абсолютно с любого полученного человеком дохода.

Какому налогообложению подвергаются лотерейные выигрыши? Размер ставок стандартен, составляет до 13% от общей суммы. Победитель сам определяется с одним из следующих способов для того, чтобы рассчитаться по своим обязательствам:

Подача декларации, уплата налога в общем порядке.
Получение дохода у сервиса уже с вычетом сбора в пользу государства.

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПОДАРОК?

Преимуществом участия в этом виде лотерей является возможность самостоятельного выбора чисел. Игрок может сделать ставку на определенные номера исходя из своих прогнозов. Это один из самых популярных видов лотерей, которые позволяют пользователям получать крупные призы. В качестве вознаграждения победителю могут предоставить недвижимость или автомобиль.

Обычно организаторы формируют выигрышную комбинацию с помощью лототрона. Процедура проводится публично, чтобы у пользователей не возникали сомнения в достоверности выпавшей комбинации шаров. В России по такому принципу разыгрывают призы «Русское лото», «Золотой ключ» и «Гослото». Недостаток тиражных лотерей состоит в том, что игрокам достаточно сложно угадать больше 2-3 комбинаций чисел. Розыгрыш проводится 1 раз в неделю.

Чтобы повысить спрос на товары компании устраивают промо-акции. Цель этих конкурсов заключается в увеличении целевой аудитории. Таким способом фирмы рекламируют преимущества выпускаемой продукции. В качестве приза в промо-акциях используются не деньги, а товары. Человек может оставить вещи у себя или продать их другим людям. Объявления о проведении конкурсов и акций публикуются на различных сайтах и форумах.

Призовой фонд формируется за счёт средств, которые потратили участники. Промо-акции в отличие от покупки лотерейных билетов позволяют выигрывать большому количеству людей. Вместо нормальных призов может предлагаться морально устаревшая продукция, которая не пользуется у людей спросом.

Чтобы получить крупный приз участнику приходится приобретать большое количество товара определенной марки. Недостатком таких лотерей является отсутствие ценных призов, которые предлагают победителям.

Пользователь может не беспокоиться, если годовая стоимость выигрыша не превышает 4 000 руб.

Некоторые компании выступают в качестве налоговых агентов. Они самостоятельно исчисляют и уплачивают сбор исходя из стоимости приза. К таким организациям можно отнести «Золотую подкову и «Русское лото». Они перечисляют победителям денежные средства уже за вычетом налога на выигрыш.

Роскомнадзор блокирует сайты, предоставляющие подобные услуги. Но ограничения не останавливают азартных пользователей. Несмотря на запреты государство продолжает отслеживать доходы, полученные игроками. Ставка налога на выигрыши в онлайн-казино составляет 13%. Люди обязаны оформлять декларацию на прибыль, полученную в игровых автоматах.

В качестве приза победителям вручают ключи от автомобиля. Счастливчик должен перечислить в бюджет 13% от его стоимости. В этом случае обладателю приза будет достаточно заплатить сбор в размере 260 тыс. рублей (2 000 000 х 0,13). Налоговая ставка может вырасти до 35%, если организация провела конкурс в рекламных целях. Собственнику машины придется заплатить 700 тыс. руб.

Человек, который не оформил налоговую декларацию о получении выигрыша, рискует столкнуться со штрафными санкциями. Попытка уклонения от уплаты налогов может дорого обойтись победителю. Участнику придется дополнительно оплачивать 20% от начисленной суммы выигрыша в пользу государства.

То есть…

Акция отлична от лотереи тем, что проводится она с целью распространения рекламы на товары и услуги (например, крупный торговый центр проводит акцию для покупателей, совершивших покупку на определенную сумму в данном ТЦ).

Таким образом, если в акции Вы получаете в качестве приза автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 1 миллион рублей, то 350 тысяч рублей необходимо будет оплатить в качестве налога на выигрыш.

Итак, вы получили приз в лотерее или акции, сумма при этом составила свыше 4000 рублей за год. Что дальше?

Платить налог сразу нет необходимости. До 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен приз, необходимо составить и сдать в налоговую по месту проживания декларацию под названием «Налоговая декларация по НДФЛ» (форма 3 — НДФЛ).

Данный документ возможно подать тремя способами:

Лично или через представителя.
Почтой, с описью вложения.
На сайте ФНС в электронной форме.

Далее сумма уплачивается в казну не позднее 15 июля того года, в котором была подана декларация.

Порядок процедуры начисления и уплаты налога регулируется ст. 228 НК РФ.

При участии в лотереях в других странах на определяется по ставке, утвержденной в стране-организаторе. К примеру:

США — 25% (сбор может быть и больше и варьироваться от штата к штату, в котором был куплен лотерейный билет, так как налог федеральный);
Италия — 6%;
Испания — 20% (суммы выигрышей до 25 000 евро налогом не облагаются);
Чехия — 20%;
Болгария — 5%;
Финляндия, Германия, Австралия, Великобритания — 0%.

Необходимо учесть, что налог только стране-организатору уплачивается в том случае, если имеется договор об отсутствии двойного налога (с большинством развитых стран данный договор заключен). Если договора нет, то помимо налога в стране-организаторе придется оплатить и российский НДФЛ в 13%.

В международных лотереях, которые проходят в Российской Федерации, могут участвовать иностранные граждане. Государство взимает с пользователей 30% от стоимости выигрыша.Для россиян, которые участвуют в международных лотереях, налоговая ставка составляет 13%.

Сумма налога и порядок его оплаты зависит от многих факторов, среди которых вид лотереи, стоимость приза и т.п.

В статье мы поговорим, какие выигрыши облагаются налогом, как оплатить сбор в бюджет, а также на примерах рассмотрим расчет налога в различных ситуациях.

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ И ПРИЗЫ?

Некоторые лотереи при организации розыгрышей предусматривают условия оплаты выигрыша победителю за минусом бюджетного платежа.

В таком случае всю ответственность по погашению налоговых обязательств лотерейный сервис берет на себя, а победителю ничего не остается, кроме как получить причитающуюся сумму и потратить ее на свое усмотрение.

Как быть если выигрываешь в лотерею за рубежом (через интернет). Страна Испания, налог на выигрыш составляет 20%. С меня возьмут налог, потом перечислят деньги на счет в РФ и тут я должен заплатить ещё 13% ? Слышал, что есть соглашение с с рядом стран о двойном налогообложении, то есть в одной стране платишь в другой нет. Действует ли это соглашение на данный момент и как мне доказать нашим налоговикам, что я там уплатил налог?

Интересное «кино». Столько времени покупаешь билеты, затраты не окупаются, но вот выиграл, предположим, тыщ пять (соответствует в лучшем случае червонцу брежневскому). Тут государство и «возбухло» — тащись в налоговою, стой в очереди, телегу мутную заполняй, отстегивай халяву. Вопрос: а с какого хрена «гусударство» не учитывает те деньги, которые я столько времени проигрывал? И даже вычета по минимуму 4000 не сделает. Ведь часть этих денег оно получало в виде налога от организатора лотереи! Не участвовало в рисках, а как мохнатую лапу протягивать, так, словно у Некрасова: «Работаешь один, а чуть работа кончена — глядишь — стоят три дольщика…».

Размер сбора зависит от того, является ли это мероприятие рекламным, о чем указывается в правилах проведения. Например, в качестве приза предлагается телевизор конкретной фирмы. Во время организации и проведения дается информация о фирме-производителе и продавце. Тогда это рекламное мероприятие и выплаты составят 35%. Если подарком просто выступает телевизор без указания марки, то 13%.

Есть еще один тонкий момент. Величина 13% действительна для резидентов РФ, то есть лиц, проживающих в стране не менее 184 дней в году. Это могут быть и иностранные граждане. Если человек, неважно, гражданин России или нет, проживает менее 184 дней, то размер ставки будет уже 30%.

[2]

Тема налога на лотерею актуальна во всех странах мира, жители которых покупают лотерейные билетики. В этой статье мы попытаемся разобраться в принципе налогообложения выигрыша, и определимся с вашими обязанностями, как игрока в лотерею. Во-первых, каждый, кто смог выиграть в лотерею должен знать, что с вашего выигрыша, перед перечислением его на ваш банковский счет, автоматически снимут все налоги, предусмотренные местными федеральными законами.

В стимулирующей лотерее выйгран приз в договоре написано :Приз Лотереи — Сертификат на организацию праздника для победителя и его друзей внутри или снаружи помещения на сумму 15 000 (Пятнадцать тысяч рублей) и денежная часть приза в размере 8 077,00 рублей (Восемь тысяч семьдесят семь рублей 00 копеек) (далее совместно – Приз Лотереи). и далее там. Прошу Вас исчислить и удержать денежную часть выигранного мной Приза Лотереи, сумму налога на доходы физических лиц, плательщиком которого я являюсь, в размере 8 077,00 (Восемь тысяч семьдесят семь рублей 00 копеек), и перечислить ее в соответствующий бюджет в соответствии с действующим законодательством.

С победителей российских лотерей могут снять обязанность уплачивать налог с выигрышей. Вместо этого функции налогового агента, который будет переводить в бюджет НДФЛ в размере 13%, Минфин предлагает возложить на операторов лотерей, чья выручка в прошлом году превысила 9 млрд руб. Контролировать поступление налогов от граждан сложнее, чем следить за двумя существующими операторами, рассчитывают чиновники.

Ндфл с выигрыша в лотерею в 2021

Наверняка многим приходилось принимать участие в таких лотереях, посещая различные магазины и супермаркеты. Так, участником розыгрыша становится тот покупатель, который приобрел товара на заранее оговоренную сумму. В этом случае налогом облагается выигрыш, который превышает четыре тысячи рублей. Если стоимость выигрыша превышает эту сумму, то налог платить все-таки придется. Однако при этом нужно помнить, что налогом облагается только та сумму, которая составляет разницу между 4 000 и стоимостью подарка. Чтобы понять эту схему, можно рассмотреть простой пример. Выигрышный приз имеет стоимость 10 тысяч рублей. Отсюда отнимаем 4 тысячи. В итоге получается, что налог придется платить лишь на 6 тысяч рублей. Как правило, точную стоимость приза можно уточнить в бухгалтерии супермаркета.

если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Наверняка каждый хотя бы раз в жизни приобретал лотерейный билет. Но мало кто знает, что, получив заветный «джек-пот», часть суммы придется отдать в бюджет. Ниже представлен расчет и условия оплаты налога для так называемых рисковых лотерей, для участия в которых необходимо внести определенную плату (например, купить лотерейный билет).

Анонимный опрос, проведенный среди легальных представителей данного вида игорного бизнеса показал — ответственность по погашению обязательств перед бюджетом заведения брать на себя не хотят. Это значит, что выиграв в казино, которые находятся в строго отведенных территориальных зонах, Вы получите всю сумму полностью. Далее Вам нужно задекларировать доход и перечислить бюджетный платеж.

[3]

Налог на выигрыш выплачивается либо самим гражданином, либо (за него) юридическим лицом, организатором лотереи, телеигры и т.д. Все зависит от вида выигрыша.

Таблица 1. Виды выигрышей и ставки

*Вид*	*Ставка,%*	*Кто платит*
Лотереи, лото	13	Гражданин
Ставки на спорт и т.д.	13	Букмекерская контора
Телеигра	13	Деньги – организатор; приз ‒ гражданин
Рекламная акция	35	Деньги – организатор; приз ‒ гражданин
Казино	13	Гражданин
Подарки	13	Гражданин

В случае получения денежного приза подоходный налог выплачивает организатор, но это все равно деньги гражданина, просто он получает на руки сумму, уменьшенную на величину НДФЛ. Например, если в рекламной акции человек выиграл 10 000 руб., на руки он получит 8 700 руб., а 1 300 руб. организатор перечислит в качестве НДФЛ государству.

В России проводится множество лотерей. Всем известны «Гослото», «Спортлото», «Русское лото», «Золотая подкова», «Столото» и т.д. Для того чтобы принять участие в розыгрыше, необходимо приобрести лотерейный билет.

Законом предусмотрена ответственность как за неподачу декларации, так и за неуплату налога.

Если декларация не представлена в налоговые органы вовремя, гражданину грозит штраф в размере 5% от суммы НДФЛ ежемесячно, но не более 30% и не менее 100 руб.

Если декларация подана вовремя, но НДФЛ не уплачен, штраф составляет 20%. Кроме того, за каждый просроченный день начисляется пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. В случае долга на сумму более 300 000 руб. будет удерживаться штраф в размере 100 000–300 000 руб.

Справка! В России самым крупным выигрышем в лотерею считается приз в 506 млн руб., доставшийся пенсионерке из Воронежа.

Итак, при любом выигрыше денег или какого-либо имущества все граждане обязаны заплатить налог на доход физических лиц, который называется НДФЛ. При расчете его величины, а также определении порядка его оплаты учитывается источник получения дохода и его размер. Эти данные повлияют на то, на чьи плечи ляжет налоговая повинность: организатора или гражданина. Все самые важные нюансы изложены в Письме Минфина от 11.04.2018 № 03-04-07/23939.

Главное — это сумма дохода, полученная при выигрыше в азартной игре, на тотализаторе, в букмекерской конторе, в лотерею.

Сумма дохода	Кто платит	Как выплачивают	Размер платежа
Больше или равна 15 000 рублей	Налоговые агенты: операторы, распространители лотерей, организаторы игр	Уменьшая размер выигрыша	13 % или 35 % (см. ниже — типы лотерей)
Меньше 15 000, но больше 4000 рублей	Физические лица, получившие выигрыш	Самостоятельно	13 % с суммы, превысившей 4000
Менее 4000 рублей	Налогом не облагается	—

Чтобы узнать, каков налог на выигрыш в лотерею 2019, надо учитывать, какого типа была лотерея:

Государственная лотерея — ставка составит 13 %.
Выигрыш, приз по рекламной акции — ставка 35 %, если сумма более 4000 рублей.

Есть нюанс и по налогообложению выигрыша в азартной игре: суммой, с которой надо будет заплатить налог, является разница между доходом и ставкой, сделанной игроком.

Итак, если выигравший в лотерею гражданин в соответствии с указанными выше условиями обязан заплатить перечислить деньги в бюджет самостоятельно, он должен:

Заполнить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по месту жительства — отчитаться нужно за доход, полученный в предыдущем налоговом периоде (если деньги получены в 2018 году, срок отчета будет 03.05.2019).
Самостоятельно исчислить сумму платежа и перечислить ее не позднее 15 июля года, следующего за отчетным (в нашем примере — 15.07.2019).

Считать надо так:

Если гражданин выиграл мотоцикл, бытовую технику и т. п., учредители акции не имеют возможности удержать стоимость налогового отчисления. В этом случае они должны сообщить выигравшему, а также оповестить налоговый орган о невозможности осуществить платеж. Для получившего приз это будет означать, что теперь рассчитаться с бюджетом — это его обязанность. Причем если автомобиль получен в ходе рекламной (так называемой стимулирующей) лотереи, отдать придется 35 % (Письмо Минфина от 26.03.2014 № 03-04-05/13261). Так что «счастливчику» придется подумать дважды: изыскать треть стоимости машины для выплаты налоговой суммы, отказаться от подарка или принять и продать.

Я недавно выиграл в лотерею небольшую сумму – символическая сотня навела меня на мысли попробовать свои силы в выигрыше более крупных сумм. Однако тут меня остановил приятель, который сказал, что надеяться на всю сумму выигрыша бесполезно.

Придется государству некоторое количество от него отдать как налог. Так я узнал, что надо уплачивать налоги на деньги, полученные в результате розыгрыша. Стал копать глубже эту тему. О том, что узнал, и какие варианты есть, а также на какой налог вы «попадете» при выигрыше в лотерею, расскажу в этой статье.

Налог на выигрыш в лотерею в России — 13% или 35%?

Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:

Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Обложению подоходным налогом подлежит не вся сумма выигрыша в азартных играх, а за минусом произведенной ставки.

Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.

Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. За 2020 год используется новая форма 3-НДФЛ. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за доходы, полученные в 2020 году, нужно отчитаться не позднее 30 апреля 2021 года.

Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2021 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.

В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.

Для выигрышей в различных конкурсах, лотереях, азартных играх установлены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Всё зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от цели проведения мероприятия. Для рекламных акций установлена наивысшая ставка 35%. При небольшой выигранной сумме физлицо само должно уплатить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед контролерами. При сумме выигрыша от 15 тыс. руб. НДФЛ за победителя будет уплачивать организатор лотереи, тотализатора и пр.

Большинство победителей не задумываются о том, как платить налоги с выигрыша. И пока суммы крошечные, рисков мало. Но для крупных призов следует знать о том, как правильно уплачивать НДФЛ.

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею. Этой теме посвящена глава 23 Налогового кодекса РФ, которую рекомендуется изучить подробно. В статье 228 отечественного налогового кодекса. В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц — НДФЛ.

Арифметика простая: налог 13% (если вы резидент РФ) и налог 30 процентов (если вы НЕрезидент РФ).

В некоторых ситуациях применяется ставка в 35%. Столько денег придется отдать государству от суммы выигрыша в конкурсах и акциях, которые проводятся в рамках рекламных кампаний товаров и услуг. Сюда же входят различные викторины, телевизионные конкурсы и даже профессиональные соревнования межотраслевого типа.

В общем, различия понять легко:

Для резидентов выигрыш в обычной лотерее требует уплаты 13% суммы в качестве налога. Со 100 тысяч рублей это будет 13 тысяч, с трех миллионов рублей — 390 тысяч. Для нерезидентов потребуется уплатить 30%. Со 100 тысяч это 30 тысяч, с 3 миллионов рублей — 900 тысяч.
Получение приза или денежного вознаграждения в акции бренда, в викторине журнала или телепередачи требует уплаты 35% от его рыночной стоимости.