Отмена налогов для пенсионеров 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отмена налогов для пенсионеров 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С 1 января 2021 года налогом на доходы физических лиц облагается превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в указанных банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки ЦБ, действующей на первое число налогового периода.

Например, у физического лица с начала 2021 года открыт рублевый вклад в размере 1,5 млн рублей, ставка по вкладу 5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия, который заканчивается 1 декабря. Других вкладов нет. Таким образом, процентный доход составит порядка 68 750 рублей. Если ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года — 4,25 %, тогда необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей. В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит ориентировочно: (68 750 рублей — 42 500 рублей) х 13% = 3 412,50 рублей.

Отмена налога на вклады для пенсионеров в 2021 году

Законопроектом предлагается установить освобождение от обложения налогом вышеуказанных доходов, получаемых неработающими пенсионерами. Законодатель полагает, что такая налоговая льгота должна предоставляться социально-слабым группам населения, таким как неработающие пенсионеры, наряду с уже действующими льготами по освобождению от НДФЛ пенсий, госпособий, социальных выплат, включая выплаты на детей, стипендии, помощь ветеранам Великой отечественной войны и другие. При этом предлагается освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам при условии, что такие доходы не превышают за налоговый период двенадцатикратной величины прожиточного минимума в целом по стране, установленного для пенсионеров на соответствующий год.

В принятом законе не учтены интересы социально слабых групп населения, таких как неработающие пенсионеры, нуждающихся в поддержке в форме в том числе налоговых льгот, говорится в пояснительной записке. «В этой связи законопроектом предлагается освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам при условии, что указанные доходы не превышают за налоговый период двенадцатикратной величины прожиточного минимума в целом по РФ, установленного для пенсионеров на соответствующий год», — указывают авторы законопроекта.

Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения этого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.

При расчете НДФЛ не учитывается доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу.

Однако в принятом Федеральным законом № 102-ФЗ не учтены интересы социально-слабых групп населения, таких как неработающие пенсионеры, нуждающихся в поддержке в форме, в том числе, налоговых льгот.

Важно отметить, что российское налоговое законодательство отражает избранную любым социально-ориентированным государством политику по поддержке социально-слабых групп населения. В частности, статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) освобождает от налогообложения такие доходы как пенсии, государственные пособия, социальные выплаты, включая выплаты на детей, стипендии, помощь ветеранам Великой отечественной войны и другие. Статьей 407 НК РФ предусмотрено освобождение от налога на имущество по одному объекту налогообложения определенного вида пенсионеров и лиц предпенсионного возраста. В условиях, когда прожиточный минимум пенсионера не соответствует фактическим потребностям взрослого человека (в 2021 году средний прожиточный минимум пенсионера в целом по России установлен 10 022 рублей), многие граждане стараются в период трудовой деятельности сделать накопления, которые позволят им не бедствовать в старости. Полтора миллиона рублей — это сумма, которую можно скопить за 25 лет, откладывая по 5 тысяч рублей в месяц. Учитывая, что в результате пенсионной реформы возраст выхода на пенсию по старости был повышен до 60 лет для женщин и 65 — для мужчин, чтобы скопить такую сумму потребуется потратить больше половины трудовой жизни. Если откладывать меньше 5 тысяч в месяц, то на накопление суммы в 1,5 миллиона может уйти вся активная в трудовом плане жизнь человека.

С выходом на пенсию неработающий пенсионер больше не имеет трудовых доходов и, как следствие, возможности продолжать создавать накопления. В этих условиях потеря даже трех тысяч рублей в год будет для него ощутимой.

В этой связи законопроектом предлагается освободить неработающих пенсионеров от уплаты НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам при условии, что указанные доходы не превышают за налоговый период двенадцатикратной величины прожиточного минимума в целом по Российской Федерации, установленного для пенсионеров на соответствующий год.

Если пенсионер владеет квартирой, домом, гаражом, земельным участком площадью до 600 кв. метров, то он не должен платить ежегодный налог на это имущество (ст. 402 НК РФ).
Налог начисляется только, если у пенсионера есть второй объект из перечисленных (например, две квартиры) или его участок превышает 600 кв. метров.
Льгота распространяется на всех получателей пенсий (и по старости, и по инвалидности, и по потере кормильца, и за выслугу лет).

На федеральном уровне бесплатный проезд в поездах дальнего следования к месту лечения и обратно предусмотрен для всех инвалидов, а также для граждан, сопровождающих инвалида 1-2 группы.
Неработающим пенсионерам, которые живут на Крайнем Севере и приравненных районах, раз в два года компенсируют плату за проезд к месту отдыха и обратно (ПП РФ от 11.12.2014 №1351).
С этого года компенсация распространяется и на зарубежный отдых (правда, оплачивают только проезд по территории РФ). В регионах есть льготы по оплате проезда на общественном транспорте.
Но где-то пенсионеры полностью освобождены от платы за проезд (например, в Москве, Московской области), а где-то им продают льготные проездные или перечисляют определенную сумму в месяц на проезд.

6 видов платежей, от которых освобождаются пенсионеры в 2021 году

На федеральном уровне для пенсионеров с низкими доходами предусмотрены субсидии по оплате ЖКУ. В этом году беззаявительный порядок продления субсидий действует до 1 апреля (ПП РФ от 31.12.2020 № 2391).
Неработающие пенсионеры старше 70 лет, собственники квартир в многоэтажках, освобождаются от взносов на капремонт на 50% от норматива, если они живут одни или с пенсионерами, а старше 80 лет — на 100% от норматива.
В некоторых регионах пенсионерам предоставляют льготы по оплате вывоза ТКО (например, в Москве и Московской области).

• НДФЛ
• Госпошлина
• Транспортный налог
• Налог на имущество
• Земельный налог
• Льготы по налогам пенсионерам
• Если налоговые уведомления не приходят

Это федеральная льгота, на которую имеет право каждый пенсионер (и предпенсионер). В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса РФ, данная категория граждан имеет право освободить от налога по одному объекту недвижимости каждого вида (квартиру/часть квартиры/комнату, дом/часть дома, хозяйственную постройку и гараж/машиноместо).

Если же у пенсионера два или более одинаковых объекта недвижимости, например, две квартиры, он может выбрать, какую из них освободить от налога.

В соответствии со статьей 391 Налогового кодекса РФ от налога освобождается 6 соток земли, находящейся в собственности пенсионера (и, опять-таки – предпенсионера). Если участок больше, то налоговая база уменьшится только на величину стоимости этой площади, а за остальную придется платить.

Эта льгота также является федеральной и доступной для всех пенсионеров.

А здесь уже речь идет и о федеральном, и о региональном уровне. Федеральной льготой сможет воспользоваться совсем небольшое количество пенсионеров, а именно инвалиды, которые приобрели или получили автомобиль через органы соцзащиты. Транспортное средство должно быть оборудовано специально для использования инвалидом, а мощность двигателя должна быть не больше 100 л.с./73,55 кВт.

Однако некоторые субъекты устанавливают свои льготы, расширяя круг получателей и делая требования к транспортному средству более мягкими. Получить информацию о наличии льготы в вашем регионе можно на сайте местного отделения налоговой.

Жителям Крайнего Севера и приравненных к нему территорий предоставляются компенсации за проезд, по обстоятельствам и правилам, указанным в Постановлении Правительства № 1351 от 11 декабря 2014 года.

Получатели пенсии по инвалидности I и II групп имеют право на бесплатный проезд до места лечения и обратно, вместе с сопровождающим лицом.

Бесплатный проезд на общественном транспорте предоставляется на региональном уровне. Например, он действует в Московской области. Информацию о наличии льгот в вашем субъекте можно получить в соцзащите.

При этом хочу напомнить, что даже там, где льгота предусмотрена, действие проездных может быть временно приостановлено из-за мер по предотвращению распространения коронавируса.

При достижении 70 лет пенсионер имеет право на получение компенсации в размере половины взносов на капремонт, а по достижению 80 лет компенсация увеличивается до 100%. Квартира при этом должна находиться в собственности пенсионера и он должен в ней проживать.

Кроме того, необходимо наличие одного из дополнительных условий:

• Пенсионер проживает один и не осуществляет трудовую деятельность
• Пенсионер живет не один, но все проживающие с ним родственники не работают по причине достижения пенсионного возраста или наличия инвалидности

А какие еще льготы, по вашему мнению, стоило бы предоставить пенсионерам? Приглашаю принять участие в обсуждении этой темы в комментариях.

Будьте здоровы и счастливы, берегите себя и своих близких. Большое спасибо за внимание.

Также мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».

Если в 2020 году россияне выходили на пенсию в 55,5 (женщины) и в 60,5 лет (мужчины), то со следующего года это будет происходить на год позже. В 2028 году для женщин пенсионный возраст будет установлен в 60 лет, для мужчин — в 65 лет. Но если человек никак не может найти работу, он сможет выйти на пенсию на два года раньше срока.

«Подтверждение того, что человек не может трудоустроиться, выдает центр занятости», — пояснили в ПФР. К тому же важную роль играет тот факт, что человек не сам уволился с прежнего места работы, а был сокращен или потерял место в связи с ликвидацией организации или предприятия.

При этом страховой стаж оставшегося без работы предпенсионера должен составлять не менее 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин.

В России с 1 января вводится прогрессивная шкала налогообложения вместо плоской. Это означает, что теперь не абсолютно все граждане будут платить НДФЛ по одной и той же ставке в 13%. Доходы россиян, зарабатывающих больше 5 млн рублей в год (это около 416 тысяч рублей в месяц) будут облагаться по повышенной ставке в 15%.

С предложением повысить НДФЛ для обеспеченных россиян до 15% выступил летом президент Владимир Путин. Тогда же он уточнил, что повышенной ставкой будут облагаться не все доходы, а только та их часть, которая превышает 5 млн рублей в год. Мера касается периодических и активных доходов, связанных непосредственно с трудовой деятельностью (включая зарплату и дивиденды). По ставке 13%, как и ранее, будут облагаться средства, вырученные с продажи личного имущества (за исключением ценных бумаг), и выплаты по договорам страхования и пенсионного обеспечения.

С 1 января вступает в силу еще одна часть списка отходов, которые запрещается захоранивать без переработки. Документ был принят правительством еще в 2017 году. Сам список состоит из трех частей: сначала вступили в силу требования, касающиеся металлолома, затем — макулатуры и пластика, теперь пришло время техники и элементов питания.

«На сегодняшний день на сортировочные мощности направляется 20% от всего объема твердых коммунальных отходов, — сказала вице-премьер Виктория Абрамченко, выступая на заседании Госсовета в декабре. — К 2024 году такой показатель составит более 50%, к 2030 году — 100%. На утилизацию к 2024 году будет направлено 12% твердых коммунальных отходов, к 2030 году — 50%». Запланированное увеличение произойдет, в том числе, за счет отправляемой на переработку электроники.

Вступают в силу правила, регулирующие особенности использования, охраны, защиты, воспроизводства лесов, расположенных на землях населенных пунктов. Теперь их состоянию будет уделено особое внимание.

«Все расположенные в населенных пунктах лесопарки относятся к категории защитных лесов, — объяснили в Рослесинфорге. — В них запрещено вести заготовку древесины, а рубка деревьев возможна лишь в санитарных целях».

Новые правила охоты, вступающие в силу с 1 января, содержат в себе несколько очень важных изменений. Одно из главных новшеств — разрешение на использования луков и арбалетов. Раньше такое бесшумное оружие было под запретом.

Еще один блок касается правил охоты в темное время суток. С одной стороны, можно будет использовать световые устройства, тепловизоры, приборы ночного видения при охоте на копытных животных, медведей, волка, шакала, лисицы, енотовидной собаки, барсука, бобров. Но при этом самим охотникам надо будет облачиться в одежду со светоотражающими элементами. Это делается для уменьшения вероятности случайного ранения кого-либо из участников охоты.

С 1 января становится обязательной маркировка товаров легкой промышленности. В первую очередь под нее попадает мужская, женская, детская верхняя и спортивная одежда, а также домашний текстиль всех видов. Соответствующие таможенные коды перечислены в распоряжении правительства от 28 апреля 2018 года.

Согласно документу, под маркировку подпадают следующие виды товаров легкой промышленности: предметы одежды, включая рабочую, изготовленные из натуральной или композиционной кожи; блузки, блузы и блузоны трикотажные машинного или ручного вязания, женские или для девочек; пальто, полупальто, накидки, плащи, куртки (включая лыжные), ветровки, штормовки и аналогичные изделия мужские или для мальчиков; пальто, полупальто, накидки, плащи, куртки (включая лыжные), ветровки, штормовки и аналогичные изделия женские или для девочек; белье постельное, столовое, туалетное и кухонное.

Одинокие пенсионеры в зависимости от региона могут получить:

• —бесплатную диспансеризацию и вакцинацию;
• —бесплатное зубопротезирование;
• —скидки на приобретение лекарств;
• —бесплатные путевки на лечение в санатории.

В последние несколько лет появились новые льготы по уплате земельного налога для отдельных категорий физических лиц третьего возраста. Так, налог на землю пенсионерам в 2019 году рассчитывают с учетом частичного освобождения от данной финансовой повинности на определенную сумму. Объясним, что собой представляет эта льгота и как ее получить?

Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, но они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 394 НК РФ). В соответствии со ст. 387 НК РФ законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя устанавливаются дополнительные категории льготников.

До 2019 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:

• герои РФ и СССР;
• инвалиды 1 и 2 групп;
• чернобыльцы;
• лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.

Позже в Налоговый кодекс внесли изменения Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ и Федеральным законом от 30.10.2018 N 378-ФЗ. Эти два нормативных акта дополнили список льготников пенсионеров и предпенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для мужчин, достигших 60 лет, и женщин старше 55 лет, которые являются владельцами земельных участков.

С учетом изменений плата за участки высчитывается иначе. По ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2019 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом:

Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и представить необходимые документы:

• паспорт;
• соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
• документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Но учтите: льгота на земельный налог для пенсионеров 2019 г. предоставляется, если до 1 ноября налоговики получат уведомление, в котором указано, в отношении какого земельного участка вы хотите применить налоговый вычет. Если такое уведомление отправлено не будет, ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался больше.

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

За что пенсионеры могут не платить налоги в 2021 году

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

• пенсионерам;
• инвалидам с детства;
• инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Фото © РИА Новости/Наталья Селиверстова

В Министерстве финансов России предложили составить отдельный перечень «налоговых расходов» госбюджета, а главное, провести их оценку на предмет эффективности. В случае выявления таких «расходов», льготы могут быть скорректированы или отменены вовсе. Соответствующий проект постановления правительства, разработанный министерством, был опубликован на портале раскрытия нормативных актов.

К «налоговым расходам» государства относятся льготы по налогам, сборам и таможенным платежам, которые государство применяет для поддержки бизнеса, НКО, социально незащищённых групп граждан и других категорий. Отмечается, что часть данных льгот не имеет конкретного срока действия. Как подчёркивают в министерстве, данная ситуация приводит к тому, что государство недополучает часть ресурсов. Но в отличие от прямых трат контроля за данным видом «расходов» нет.

Как сообщает РБК со ссылкой на представителя министерства, в настоящее время документ находится на стадии общественного обсуждения и может быть изменён.

Отсрочку по налоговым платежам получили от законодателей начинающие предприниматели. Термин «налоговые каникулы» появился в 2015 году. Эта форма поддержки ИП освобождает вновь открывшееся предприятие малого бизнеса от налогов в течение двух лет со дня регистрации. Закон о возможности применения нулевой налоговой ставки будет работать до 31 декабря 2020 года. Детали налогового «отпуска» регулируются местными властями в каждом субъекте РФ. Но есть несколько основных моментов, которые должен учитывать новоявленный бизнесмен.

Условия для налоговых каникул

1.Индивидуальный предприниматель открывает ИП первый раз.

2.ИП выбрал Патентную или Упрощенную систему налогообложения.

Льготы бывают разными. Меры социальной поддержки устанавливаются на федеральном уровне и региональном. Последние каждый регион устанавливает самостоятельно. Регулируются они местными законами. Мы сконцентрируемся на федеральном законодательстве, под которое подпадают все льготники вне зависимости от места проживания.

— С 1 января 2020 года известно об отмене компенсационной выплаты в размере 50 рублей отдельным категориям граждан,

— рассказала ведущий юрист Европейской юридической службы Оксана Красовская. — Она устанавливалась с 1 января 2001 года. Ежемесячные компенсации полагались студентам и аспирантам, находящимся в академическом отпуске по медицинским показаниям, матерям, находящимся в отпуске по уходу за ребёнком. По действующим пока правилам компенсационная выплата назначается по заявлению матери или другого родственника, который фактически ухаживает за ребёнком. Работодатель перечисляет её за счёт собственных средств. После 1 января обязанность платить пособие сохранится только в отношении тех сотрудников, кому выплата была назначена ранее.

Конечно, сумма льготы была ничтожно мала. Формально никакого смысла в этом пособии просто не было. Вместе с отменой выплат в силу вступят новые поправки к закону «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей». Они расширяют круг получателей ежемесячных выплат на первого и второго ребёнка. Так, с 2020 года при рождении ребёнка семья, чей доход не превышает двух прожиточных минимумов, принятых в регионе, сможет рассчитывать на пособие в размере средней зарплаты. Раньше рассчитывать на такую выплату могли только семьи с тремя и более детьми.

Идея оценивать эффективность налоговых льгот регионов при распределении дотаций обсуждалась в пятницу на правительственной комиссии по региональному развитию. В целом она одобрена, говорят два федеральных чиновника. Но окончательного решения пока нет, уточняет представитель вице-премьера Дмитрия Козака (отвечает за региональную политику): до 1 декабря регионы должны направить предложения, а Минфин – до конца года их обобщить и доложить. Представитель Минфина не ответил на запрос.

Регионам, налоговая политика которых окажется неэффективной, Минфин предлагает сокращать дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности. Это около 2 трлн руб. на ближайшие три года – более 40% трансферта из федерального бюджета. Половину всех дотаций получат 13 регионов, больше всего – Дагестан.

Регионы много теряют из-за неэффективных льгот, объясняет один из чиновников. Минфин предлагает разделить все льготы на стимулирующие (например, пониженная ставка), социальные и оптимизирующие бюджетные потоки (для госучреждений). Их общая сумма – около 330 млрд руб., писал «Коммерсантъ» и подтверждает чиновник. Большая часть приходится на стимулирующие льготы – около 70%, 8% на социальные и остальное на оптимизирующие. Последние Минфин предлагает отменить, социальные – включать в расходы модельного бюджета региона (учитывать как расходы), а для стимулирующих ввести оценку эффективности. Если за пять лет доходы от льготы не превысили потери, она неэффективна и при расчете дотации такие расходы учитываться не будут. Регион сможет ее сохранить, но помощь ему сократится, объясняет чиновник.

Примеров неэффективных льгот много, рассказывает партнер налоговой и таможенной практики Dentons Василий Марков, прежде всего это те, которые выполняют роль подарка, а не стимула. В нескольких регионах подать заявку на льготу можно, только профинансировав все инвестиции, приводит он пример, а какой смысл давать льготу, если компания уже все построила? Некоторые регионы сокращали налог на прибыль для всех компаний (например, Пермский край на 4,5 п. п.), но стать центром притяжения для бизнеса не удается – зато долг вырос, говорит старший директор Fitch Ratings Владимир Редькин.

Федеральные налоговые льготы, навязанные регионам (на них приходится более 60% потерь от льгот), учитываться не будут, поясняет чиновник. Выполнять майские указы президента сокращение дотаций на бюджетную обеспеченность не помешает, на них регионы получают другие дотации – на сбалансированность.

Отмена оптимизирующих льгот увеличит конкуренцию между частными и госуслугами, поддерживает идею Редькин. Социальные же льготы лучше заменить прямыми субсидиями нуждающимся, считает Марков. По методике они считаются априори эффективными, но круг их получателей широк, считает эксперт, участвовавший в их обсуждении: регион освободил всех людей от налога на одно транспортное средство небольшой мощности, выпадающие доходы огромные, а социального эффекта нет – пользоваться льготой могут и бедные, и богатые.

Не оценивая эффективность стимулирующих льгот, федеральный бюджет просто финансирует компании, согласен Редькин, но подходить к их оценке надо более комплексно. Делить все льготы всего на три категории неверно, как и связывать их эффективность только с налоговыми поступлениями, согласен эксперт, участвовавший в обсуждениях, ситуация в экономике может измениться и у компании начнет падать выручка. Многие компании льготируются не для роста доходов, а для решения других задач, например развития отрасли. Оценку же льгот лучше привязать к госпрограммам, как Минфин предлагает для федеральных льгот: оценивать достижение конкретных целей, предлагает собеседник «Ведомостей».

Федеральная политика не способствуют росту бюджетного потенциала регионов, предупреждала Счетная палата. Ключевая проблема – федеральные льготы по налогам, отмечает Карен Вартапетов из S&P, без их снижения или учета их последствий проблему выпадающих доходов регионов решить будет достаточно сложно. Предложение Минфина может побудить регионы отказаться от неэффективных льгот, но оно может еще больше ограничить регионы в выборе инструментов, необходимых для развития, заключает Редькин, скорее цель – решить фискальную задачу.

Правительство поручило отменить пониженную ставку налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ) для компаний, которые за свой счет осуществляют поиск и разведку разрабатываемых ими месторождений, сообщил РБК представитель Минфина. Льгота вводилась для компенсации расходов недропользователей, открывших и разведавших месторождения до 2001 года.

Отменить льготу поручила правительственная комиссия по вопросам оптимизации и повышения эффективности бюджетных расходов, сообщил РБК представитель Минфина. Поправки в Налоговый кодекс планируется внести в правительство до 1 апреля. На портале проектов нормативных правовых актов появилось уведомление о начале разработки проекта. О конкретном сроке отмены льготы говорить рано, уточнил представитель Минфина.

Бюджет ежегодно теряет триллионы рублей из-за налоговых льгот, а сами льготы при этом зачастую неэффективны — их можно отменить или хотя бы попробовать усовершенствовать. 25 льгот, которые не соответствуют критериям эффективности, выделили ведущий научный сотрудник РАНХиГС, экс-глава департамента бюджетной политики Минфина Илья Соколов и старший научный сотрудник Института Гайдара Татьяна Малинина.

По сути, льготы эквивалентны налоговым расходам бюджета. Неэффективными их можно считать, если они не востребованы, потери от них составляют, например, свыше 100 млн руб. ежегодно, а для достижения целей, которые преследует льгота, есть менее затратная альтернатива. В целом 25 неэффективных льгот приводят к выпадению доходов бюджета в размере 1 трлн руб., следует из расчетов авторов.

Большинство неэффективных льгот относятся к налогу на прибыль — из-за 12 таких льгот бюджет недополучает свыше 430 млрд руб. доходов. В основном это происходит из-за нулевой ставки на дивиденды, которые получают российские организации при стратегическом участии (не менее 50%) в капитале компаний (203,2 млрд руб.), нулевой ставки для производителей сельхозтоваров при продаже продукции (55,7 млрд руб.), невключения в налоговую базу доходов Внешэкономбанка (68,5 млрд руб.) и пониженной ставки для отдельных категорий налогоплательщиков при зачислении налога в бюджеты регионов (88,5 млрд руб.).

Пониженная ставка по НДС для продовольственных товаров, товаров для детей и печатной продукции (10 вместо 18%) сокращает доходы на 278 млрд руб. А имущественный налоговый вычет при приобретении жилья лишает государство 151,1 млрд руб. в год. Освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимости, которая была в собственности не менее трех лет, по расчетам РАНХиГС, снижает доходы на 51,3 млрд руб.

Это лишь первичный анализ, но со льготами, которые не соответствуют даже первичным требованиям, нужно что-то делать — либо заменять субсидиями, либо ставить вопрос об их отмене, объясняет Соколов РБК. Второй этап — анализ эффекта льгот на макроуровне: надо понять, насколько они значимы для экономических показателей, в частности для благосостояния населения. Сделать это сложно, указывает Соколов, хотя такая возможность и есть: существуют методики, позволяющие сказать, оказывает ли влияние та или иная льгота на макропоказатели. Но однозначно оценить чистый эффект от конкретной льготы практически невозможно, отмечает эксперт.

В России существуют две категории людей пенсионного возраста

1. Работающие пенсионеры (лица которые вышли на пенсию, но при этом имеют официальное трудоустройство).
2. Неработающие (пенсионеры, которые, не работают официально, либо занимаются собственным делом).

Для каждой категории граждан предусмотрены различные виды льгот и поддержки. В независимости от категории каждый пенсионер имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество.

Льготы пенсионерам в 2021 году: какие положены и кто их может получить

Одной из мер поддержки людей пенсионного возраста является индексация пенсии. В 2021 году правительством запланировано провести индексацию на 6,3%.

Также рассмотрен ряд налоговых льгот:

• Льготы на уплату налога на имущество;
• Льготы на личный автотранспорт;
• Льготы на уплату земельного налога;
• Налоговый вычет на приобретенное имущество;
• Социальная помощь (единовременная выплата, либо предоставление соц. работника);
• Освобождение от оплаты капремонта.

Каждый человек, имеющий пенсионное удостоверение, имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество. При этом рассматривается несколько видов имущества по которым пенсионер в праве не платить налоги.

Имея квартиру (комнату) или частный дом, пенсионер может не платить налог на имущество за каждый из этих видов жилья. В случае если в собственности 2 квартиры или 2 дома, то освобождение дается на 1 собственность, за вторую платить придется.

Если пенсионер имеет часть собственности (например, комнату в квартире), то от уплаты освобождается только эта часть остальное необходимо оплатить. Для уточнения информации о праве собственности, необходимо запросить справку из ЕГРП.

Также освобождается от уплаты налога гараж, помещение, не используемое в целях привлечения прибыли. Работающим пенсионерам имеется возможность получить налоговый вычет, за приобретение или строительство дома. Для этого необходимо прийти в налоговый орган и заполнить бланк заявление. Лица достигшие предпенсионного возраста также могут подать заявление на применение освобождения на уплату налога на имущество.

В установленном в 2017 году законе сказано, что граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие на руках пенсионное удостоверение, освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 6соток.

Ранее было установлена сумма в 10 000 руб. на снижение уплаты земельного налога, но в 2020 г. в данный закон были внесены поправки.

В 2021 году данный вид льготы также продолжит действовать. Кроме того, все граждане предпенсионного возраста также могут получить данный вид льготы.

Стоит отметить что в случае если участок превышает нормы, установленные в законопроекте, необходимо будет уплатить разницу. Также если в собственности имеется 2 участка, льгота предоставляется только на площадь 600м2 (6соток).

Для получения льготы необходимо обратиться ФНС с документом, удостоверяющим личность, в также пенсионным удостоверением (если таковое имеется).

Путем снижения налоговой нагрузки государство оказывает помощь нуждающимся слоям населения, среди которых выделяют и пенсионеров. Размер выплачиваемого пенсионного обеспечения не соответствует существующему уровню цен и не успевает за их динамикой повышения. Поэтому предоставление некоторых льгот является обязательной мерой.

Нововведения в налоговой сфере коснулись следующих видов сборов:

• земельный;
• транспортный;
• имущественный.

Если лицо пенсионного возраста не обладает преференцией абсолютного освобождения от уплаты сбора, то, как правило, есть уменьшение суммы оплаты или предусмотрена компенсационная выплата.

На число и вид предоставляемого льготирования оказывает влияние местность, в которой проживает пожилой человек. Ряд прерогатив предусмотрен и на федеральном уровне.

Определенные послабления в сфере налогообложения, то есть применение особого режима, полагается гражданам с низким уровнем дохода, к числу которых относят:

1. Лиц пенсионного возраста.
2. Досрочно вышедшие на пенсию госслужащие.
3. Нетрудоспособные индивиды.
4. Семейства, потерявшие единственного кормильца.
5. Обладатели наград федерального значения.
6. Пострадавшие во время ВОВ.
7. Ликвидаторы ЧАЭС.

Берется ли налог на землю с пенсионеров

В 2021 году получатели пенсионных выплат вправе рассчитывать на следующие послабления:

• компенсирование при оплате сбора на транспортное средство (ТС), если это предусмотрено на региональном уровне;
• льготы по оплате земельного налога;
• абсолютное освобождение от платежа имущественного сбора, но только на один объект недвижимости одного типа. Так, если дедушка является собственником дачи и двух однокомнатных квартир, то ему не придется оплачивать сбор на дачу и одну из квартир по его выбору.

ВАЖНО !!! Уточнить сведения по компенсациям и прерогативам пожилые люди могут, обратившись в ближайшее отделение инспекции. В организации следует написать заявление на согласие и приложить к нему список нужной документации для подтверждения категории льготников.

Однако далеко не на все сборы распространяются послабления.

Так и остается обязательство по оплате:

1. Подоходного налога, если индивид на пенсии продолжает трудовую активность.
2. Сборов на общих основаниях, если пенсионер занят индивидуальным предпринимательством.
3. Имущественных налогов с учетом предоставленной компенсации.

Любое физическое и юридическое лицо обязуется оплачивать сбор по земельному участку, находящемуся в собственности. В 2021 году пенсионеры, а также другие федеральные льготники, народы северных регионов страны вправе претендовать на уменьшение налоговой базы по данному виду сбора.

Согласно п.5 ст. 391 НК РФ сокращение происходит из расчета кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного надела. Такой дисконт предоставляется исключительно в отношении одного участка по выбору плательщика.

Извещение о выбранном наделе, на который будет распространена льгота, представляется претендентом в инспекцию до 1 ноября текущего года. При не предоставлении информации налог рассчитывается по общим основаниям.

На уровне федерации пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако совсем другая ситуация, если получатель пенсии еще трудится. Выплат гособеспечения часто не хватает на нормальную жизнь и пожилые люди не оставляют места труда вплоть до глубокой старости. Именно с зарплатных выплат необходимо производить отчисления по подоходному налогу.

Вместе с тем работающие пенсионеры вправе претендовать на оформление:

1. Вычета на образование. (когда пенсионер самостоятельно проходит платное обучение или оплачивает из своих средств учебу близких родственников, то может получить компенсацию при предоставлении расходных документов).
2. Возврат части средств при оплате медуслуг и покупке перечня установленных Правительством лекарственных препаратов (например, лечение в рамках стационара в частной клинике).

Пенсионеры в 100% объеме освобождены от уплаты сбора на недвижимость в отношении одного объекта собственности в рамках каждого вида – квартира, комната, жилой дом и прочее. Получатель льготы самостоятельно выбирает в отношении какого имущества ему требуется освобождение от налогового бремени.

ВНИМАНИЕ !!! В соответствии с п.2 ст. 407 НК РФ преференции полагаются исключительно собственникам помещений при условии неиспользования этих помещений для извлечения выгоды. То есть при постоянном проживании у своего сына и не являющемся владельцем жилплощади, возможная льгота у пенсионера сгорает.

Дисконт и вообще льготы не предоставляются в отношении объектов, чья стоимость превышает 300 млн. рублей.

Какие налоговые льготы положены пенсионерам в 2021 году

От задолженности по НДФЛ могут быть освобождены только граждане, которые получили доход, но взносы не были уплачены в бюджет, при соблюдении условий:

• в период получения дохода в рамках от 01.01.2015 г. до 01.01.2017 г.;
• организация представила сведения по форме 2-НДФЛ о доходе гражданина в налоговую инспекцию.

Возникновение такой ситуации возможно в случае списания образовавшихся долгов у гражданина перед иными организациями, например, операторами связи, коммунальщиками и прочими. По факту человеком доход получен не был, но форма 2-НДФЛ подана и налоговики должны исчислить налог.

Освобождение не коснется НДФЛ с полученного дохода:

• в качестве оплаты труда, выполненных работ, оказанных услуг и т.д.;
• материальной выгоды;
• в качестве призов, выигрышей и иных подобных доходов от лотерей, конкурсов;
• проценты, дивиденды по вкладам и ценным бумагам;
• в натуральной форме.

Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.

Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для пенсионеров по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях. Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью помимо названных ранее регионов льготы по транспортному налогу предусмотрены в республике Татарстан, Севастополе, республике Крым, Московской, Саратовской, Омской, Волгоградской, Ростовской и Нижегородской областях.

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

• заработной платы;
• арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
• полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
• оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
• прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Похожие записи:

• Разрешение на строительство бани на собственном участке 2021 Челябинская обл
• Можно ли забрать заявление из полиции после его подачи
• Как признать недостойным наследником в 2021 году инструкция