30.09.2021

Налог на продажу гаража 2021

Автор: admin Трудовое право Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на продажу гаража 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Продажа гаража и ФНС: к чему стоит быть готовым и как уменьшить сумму налога

2. Уплата налога с продажи гаража

3. Какой налог платится с продажи гаража в собственности менее 3 лет в 2021 году

4. Нужно ли платить налог с продажи гаража?

5. Налогообложение доходов физических лиц при продаже имущества

6. Налог При Продаже Гаража В 2021 Году Для Физических Лиц

7. Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2021 году

8. Налог с продажи гаража полученного по наследству

В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.

Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.

Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.

Можно выделить два вида таких объектов:

Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.

Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.

После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.

Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.

период владения гаража его собственником;
также имеет значение сумма его продажи.

Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.

Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.

Продажа гаража и ФНС: к чему стоит быть готовым и как уменьшить сумму налога

В случае нахождения гаража в собственности более трех лет, продавец может воспользоваться имущественным налоговым вычетом.

Т.е., полученные с продажи строения средства целиком освобождены от уплаты с него налога на доходы физических лиц.

Таким образом бывшему собственнику не требуется вносить в федеральный бюджет налог после продажи данного объекта недвижимого имущества.

Основным условием такого освобождения является обладание гаражом на праве собственности более 3 лет. Такое владение может быть удостоверено выпиской из ЕГРН.

Налоговое законодательство не устанавливает отдельных льгот в отношении граждан пенсионного возраста.

Пенсионеры имеют обязанность уплаты налога с продажи гаража, без каких-либо исключений.

Граждане, имеющие пенсионное удостоверение, как и другие категории граждан, могут воспользоваться имущественным вычетом, установленным в НК РФ.

Уплата налога с продажи гаража

Для верного понимания использования имущественного вычета, следует рассмотреть несколько примеров:

Пример 1	Физическое лицо совершило продажу гаража за 820 500 руб. Ему принадлежало право собственности на него в течение 2- лет. Следовательно, он имеет право на снижение суммы дохода на 250 000 рублей, т.е. сумма сверх этой будет подлежать налогообложению. В итоге продавец должен уплатить в бюджет — (820 500 – 250 000) * 13% = 74 165 руб. в пользу государства
Пример 2	гражданин Н. продал гаражное строение за 167 000 руб, при этом период владения им не превысил 3-х лет. Какую сумму налога должен уплатить в ФНС продавец? В приведенном примере, доход в результате сделки менее установленной льготы, следовательно, гражданин Н. не должен ничего платить государству
Пример 3	гражданин М. заключил договор продажи гаража за 1 230 000 руб., а владел им 5 лет. Есть ли у него обязанность оплаты налога в таком случае? Поскольку срок владения больше чем указанный в НК РФ, то не нужно платить с продажи собственной постройки

Для использования своего права на имущественный вычет, следует грамотно заполнять декларацию и прикладывать необходимые бумаги. Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется заявителем самостоятельно.

К декларации прикладываются бумаги, которые подтверждают право гражданина на применение вычета.

После подачи декларации в отделение федеральной налоговой службы по месту жительства заявителя, он должен внести денежные средства на ее счет в указанном размере.

5 мая 2021

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физических лиц от продажи имущества и в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 171 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

На основании пункта 171 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Согласно пункту 2 статьи 2171 Кодекса, если иное не установлено статьей 2171 Кодекса, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с пунктом 4 статьи 2171 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 2171 Кодекса.

Учитывая изложенное, в случае продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика в течение установленного срока владения таким имуществом и более, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

В случае нахождения имущества в собственности налогоплательщика менее установленного срока владения таким имуществом, образуется доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

В то же время в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, устанавливающим особенности применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, имущественный налоговый вычет предоставляется, в частности:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 2171 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

На основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее установленного срока владения таким имуществом, налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода, а сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества.

На основании пунктов 2 и 3 статьи 228 Кодекса налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 228 Кодекса, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 Кодекса, а также обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию.

В соответствии с пунктом 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При продаже имущества, находившегося в собственности в течение установленного срока владения и более, доход освобождается от НДФЛ.

При продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного срока владения, НДФЛ облагается не полная сумма полученного дохода, а сумма, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета или на расходы на приобретение этого имущества.

Декларация по НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим. В декларации можно не указывать доходы, не подлежащие налогообложению.

Какой налог платится с продажи гаража в собственности менее 3 лет в 2021 году

Продажа недвижимости предполагает оплату налогового побора. Если документы на покупку гаража отсутствуют, владельцу необходимо будет сделать налоговый вычет за покупку гаража и проводить дальнейшие расчеты исходя из получившейся суммы.

В любом случае при заключении сделки о передаче имущества важно вовремя подать декларацию 3-НДФЛ с 906 кодом.

Заполнение 3-НДФЛ —обязательная процедура для всех тех, кто не имеет льгот для неуплаты налога.

Для подачи заявления необходим следующий ряд бумаг:

удостоверение личности, на основании которого человек находится на территории РФ;
идентификационный номер налогоплательщика;
договор купли/продажи имущества;
расписка от покупателя, в которой содержится стоимость покупки;
бумага о доходах с места работы формы 2-НДФЛ.

Подать заявление можно 4 способами:

личное обращение в отделение ФНС;
заказное письмо;
обращение через портал “Госуслуги”;
через представителя, на которого оформлена “генеральная” нотариальная доверенность.

В большинстве случаев при продаже земельного участка, гаража или квартиры физические лица ищут лазейки в законе, при помощи которых можно обойти налоговые взыскания. Эти лазейки действительно существуют.

Согласно новому законодательству с 2017 года от уплаты налогов можно уклониться, если гараж находится во владении более 3 лет со дня покупки. О том, можно ли не платить налог за продажу гаража, если гараж находится во владении менее указанного срока — зависит от обстоятельств.

Избежать финансовых потерь при продаже гаража, если он был приобретен меньше, чем 3 года назад можно, выбрав второй способ налогообложения. Она актуален, если гараж продается за сумму, аналогичную стоимости покупки.

Перед подачей декларации в ФНС делается вычет при продаже. Если продавец не получает дохода, выплачивать подоходный налог не требуется. Это же касается и убытка.

Согласно законам России население, которое пользуется социальными льготами и государственным обеспечением обязано платить налоги в том же порядке. Это касается даже тех ситуаций, когда имущество находится в законном распоряжении менее трех лет.

Важно отметить, что льготы на локальном уровне предусмотрены местным самоуправлением, потому в редких случаях встречаются исключения.

Если пенсионер оплатил налог, но не знал о нововведении, актуальным является вопрос, можно ли вернуть 13% с покупки гаража. При наличии документов, подтверждающих затраты на обслуживание помещения – платить налоги не обязательно.

Разница между суммой продажи и покупки должна перекрываться официальными документами, в которых подтверждаются расходы на гараж. В любом случае, доказательство трат во время пребывания гаража в собственности поможет уменьшить оплачиваемую сумму, если проделать все расчеты правильно.

Продажа гаража, как и любого другого вида недвижимости подразумевает уплату налогов. Избежать потери средств можно в том случае, если продажа происходит за такую же цену, или даже ниже. Являясь владельцем гаража более 3 лет любые, при продаже можно уклониться от уплаты налогов.

В любом случае, при наличии необходимого пакета документов, а также юридической грамотности, владелец гаража сможет уменьшить сумму налогового побора. Как вы считаете, какие еще факторы могут повлиять на снижение налогов? Поделитесь мнением в комментариях!

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы). Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки. Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Что важно знать, продавая гараж:

Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается).

из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

С точки зрения законодателя налог с продажи гаража – такой же обязательный платеж, как и перечисление в пользу государства части прибыли с реализации квартиры, автомобиля или любого другого имущества. Перед оформлением сделки стоит определить главные критерии выставленного на торги объекта и особенности применяемого режима налогообложения. Такой подход поможет в будущем не беспокоиться о негативных последствиях в виде штрафных санкций, применяемых ФНС за уклонение от уплаты установленных НК отчислений.

Налогообложение доходов физических лиц при продаже имущества

из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Паспорт гражданина РФ и ИНН.
Копию свидетельства о праве собственности и договора купли-продажи.
Декларацию по форме 3-НДФЛ.
Документацию, подтверждающую расходы или получение убытка.
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2021 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.

Минимальный срок владения гаражом – 5 лет. Данный срок владения распространяется на всех граждан – собственников гаражей, кроме тех, на кого распространяется правило трех лет (см. предыдущий абзац). Через указанный срок (пять лет) вы можете после продажи гаража не платить налог с полученного дохода в случае, если приобрели гараж после 01 января 2021 года. Получается, что продать гараж без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.

Многие собственники интересуются, можно ли вернуть 13 процентов с покупки гаража. Согласно ст. 220 п.1 НК РФ, право на получение налогового вычета наступает только в случае приобретения в собственность объектов, относящихся к жилой недвижимости:

Если сумма покупки меньше или равна цене продажи, ничего платить не нужно. Однако при подаче декларации следует приложить копии документов, подтверждающих размер фактических расходов на приобретение объекта.

подача в налоговый орган лично или через вашего представителя;
направление по почте ценным или заказным письмом с описью вложения;
передача в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

минимальный предельный срок владения гаражом (который по Налоговому кодексу составляет 5 лет);
размер понижающего коэффициента, на который умножается кадастровая стоимость гаража (величина понижающего коэффициента, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет 0,7).

участок для гаража был предоставлен какой-то организацией, выделен еще каким-то способом или право возникло по другим основаниям;
участок образован из общей территории гаражного кооператива для размещения гаражей и выделен владельцу гаража.

У покупателей или наследников может не быть документа о выделении земли — особенно если это происходило 30 или даже 50 лет назад. Тогда подойдет какое-то подтверждение использования объекта: договор с электросетями, квитанции на оплату коммунальных услуг, документ о технической инвентаризации до 2013 года.

Достаточно часто при отчуждении квартиры, жилого дома, земельного участка или автомобиля требуется точно знать, когда и в каком размере нужно будет платить налог на доходы физических лиц. Именно по этой причине достаточно часто, и при этом необоснованно, прописанная в договоре стоимость не соответствует действительности, что опасно для обеих сторон договора.

Установление наиболее приемлемой налоговой ставки. Если сравнивать кадастровую и инвентаризационную стоимость, то разница между ними значительная, как минимум в пять раз. Налогообложение по новым параметрам будет способствовать пополнению бюджета на основании приближения кадастровой стоимости к рыночной.

Подается декларация строго до 30 апреля нового года, следующего за годом, в течение которого заявленное имущество было продано. Оплатить сумму по декларации в казну государства необходимо в срок до 15 июля, в противном случае за несвоевременную оплату может быть начислен штраф, минимальная величина которого превысит 1000 рублей.

Вопрос о том, в каких случаях оплачивается подоходный налог при продаже объектов недвижимости, в частности, в каких случаях возникает необходимость уплатить налог с продажи гаража в 2021 году для физических лиц, интересует многих граждан, ввиду нововведений в налоговом законодательстве. О том, в каких ситуациях не требуется уплата налогов при продаже объектов нежилой недвижимости, поясняется в представленном материале.

До недавнего времени срок исчислялся тремя года. То есть, если квартира или гаражное помещение находились в собственности у продавца более трех лет, то оплата налога при продаже такой собственности не требовалась. Однако реформой в налоговом законодательстве увеличен срок, в течение которого имущество, необлагаемое налогами при продаже, должно находиться в собственности у продавца. С принятыми поправками такой срок равен пяти годам, правда, речь идет об имуществе, приобретенном после 01.01.2016 года. Ко всем объектам, приобретенным раннее указанной даты, применяется прежний срок, равный трем годам. Это означает, что продавая гараж, приобретенный до 01.01.16г., если общий срок пользования на правах собственности свыше 3 лет, оплачивать налоговые отчисления в бюджет нет необходимости.

Ставка сбора на имущество физических лиц в 2019 году составит 0,1 %, исчисленная от стоимости по данным кадастра. Под обложение им попадут все жилые помещения, а также постройки хозяйственного назначения более 50 кв. метров, в случае расположения на участке земли под цели строительства, подсобного хозяйства и т. д.

Вычет применяются автоматически при расчетах налога и не требуют заявительного характера. На ту разницу, которая составит в итоге, и будет исчисляться налог на имущество физических лиц. Таким образом, если расчетным путем окажется ноль, то платить окажется не с чего и оплачивать налог не нужно.

комнаты (часть квартиры) на 10 кв. метров;
квартиры (часть дома) на 20 кв. метров;
жилого дома на 50 кв. метров.
многодетной семьи имеющих от 3 несовершеннолетних детей, к выше изложенному нормативу добавляется 5 кв.м. для квартир и комнат, 7 кв.м. для домов.
единого недвижимого комплекса (входит один жилой дом) — 1 млн. рублей из кадастровой стоимости (определение ЕНК дано в ст. 133.1 ГК).

Налог на недвижимость для пенсионеров с 2019 года, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке. Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество.

Для справки: Пенсионеры освобождены от имущественного налога на все жилые и нежилые объекты владения. Но, если у пенсионера в собственности несколько гаражей, то освобождается от уплаты налога только один из них на свое усмотрение. За землю под гаражом заплатить придется в любом случае.

Пeни – этo cyммa, нaчиcляeмaя нa cyммy зaдoлжeннocти пo нaлoгy, нe yплaчeннoмy в cpoк. Oни нaчиcляютcя нa cyммy зaдoлжeннocти зa кaждый кaлeндapный дeнь пpocpoчки yплaты нaлoгa и paccчитывaютcя пo фopмyлe: cyммa нaлoгa, нe yплaчeннaя в cpoк, yмнoжaeтcя нa кoличecтвo кaлeндapныx днeй пpocpoчки и yмнoжaeтcя нa 1/300 дeйcтвyющeй в этo вpeмя cтaвки peфинaнcиpoвaния Бaнкa Poccии.

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Paзyмeeтcя, пoлнocтью yйти oт yплaты нaлoгa пo этoмy вapиaнтy вы cмoжeтe, тoлькo ecли cyммa пpoдaжи coвпaдeт c вычeтoм – миллиoн нa миллиoн – или бyдeт мeньшe, нo в cитyaции, кoгдa пpoдaвaть нaдo пpямo ceйчac, нe дoжидaяcь пятилeтнoгo cpoкa, лyчшe xoть нeмнoгo yмeньшить paзмep нaлoгa.

Узнaть, пoлoжeны ли вaм кaкиe-либo льгoты, мoжнo нeпocpeдcтвeннo в нaлoгoвoй или нa caйтe ФНC. Taм жe пoлyчитe cпиcoк дoкyмeнтoв, кoтopыe нaдo пpeдocтaвить для
пoлyчeния льгoты, и yтoчнитe cpoки и пopядoк дeйcтвий. Нaлoг c пpoдaжи
нeдвижимocти плaтитcя в бюджeт чepeз ФНC PФ.

3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.

При продаже гаража, приобретенного после 1 января 2016 года, необходимо учесть положения статьи 217.10 НК РФ, касающихся учета кадастровой стоимости гаража. В предложенных примерах доход от продажи гаража больше кадастровой стоимости, умноженной на понижающей коэффициент.

Если гараж был получен по наследству или подарен, то налогоплательщик вправе учесть следующее положение статьи 220 НК РФ. Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с п. 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных пп. 3 и 4 п. 1 статьи 220 НК РФ.

на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества (например, гаража), находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ, не превышающем в целом 250 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
вместо получения имущественного налогового вычета уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Процент налога на недвижимость определяется в виде ставки (его размера), определенной текущим законодательством. Изменения, вступившие в силу не так давно имеют следующие параметры налоговой ставки на владение имуществом (цифра расчета определяется производной стоимости и дефлятора — ценового индекса валового внутреннего продукта, самостоятельно устанавливается муниципалитетами и доступна на официальных сайтах):

В последнее время люди все чаще приватизируют старые строения, наследие давних времён: дома, хозпостройки, вспомогательные сооружения на дачных участках, садоводческих и огородных товариществах. Помогла этому дачная амнистия, закрывшая глаза на плачевное состояние многих строений и на факт возведения жилых домов на землях сельхозназначения. Нововведение коснулось и гаражей. Сегодня многие приватизируют самовольно возведённые на своём земельном участке гаражи, а также гаражные боксы в кооперативах. Регистрация собственности порождает необходимость платить имущественный налог. По каким правилам устанавливается налог на гараж в ГСК, кто должен его платить? Должны ли пенсионеры платить налог на гараж?

Пенсионеры обязаны уплачивать земельный и подоходный налог, но на региональном уровне для данной категории населения могут быть установлены преференции. Прежде чем вносить нужную сумму, рекомендуем выяснить все эти нюансы в налоговой инспекции или в администрации населенного пункта.

Полный список льготников указан в ст. 407 НК РФ. В него входят инвалиды, участники войны, боевых действий, пострадавшие от аварии в Чернобыле и др. Данные лица освобождаются от уплаты имущественного налога за один объект каждой разновидности (жилой дом или часть дома, квартира или комната, хозяйственная постройка до 50 кв. м, помещение для творчества, гараж или машиноместо).

Обращение в налоговую инспекцию в административную единицу по месту регистрации жительства;
При себе необходимо иметь пенсионное удостоверение, паспорт, заявление. Копия пенсионного удостоверения прикрепляется к заявлению как прецедент для послабления уплаты налога.

Законодательные новшества в сфере налогообложения вызваны необходимостью наращивания налогооблагаемой базы для пополнения бюджета. Так, раннее, граждане зачастую приобретали недвижимость в качестве способа вложения денег. Приобретенная недвижимость реализовывалась, спустя три года, вследствие чего единственными выгодоприобретателями оставались сами граждане. С 2021 года увеличен период владения имуществом, которое расценивается как налогонеоблагаемое, с трех до пяти лет. Эта норма распространятся лишь на имущество, приобретенное после 01.01.2016 г. Что касается гаражей, то к ним по-прежнему применяется безналоговый срок в три года, так как законодателями нет официальных разъяснений по поводу объектов, к которым при налогообложении применяется льгота в размере 250000 рублей. Это означает, что собственники недвижимости, квалифицированной в качестве гаражных помещений, продавая указанные помещения в 2021 году, освобождены от необходимости подавать декларацию с последующей выплатой подоходных взносов в бюджет в том случае, если право собственности на продаваемый объект было оформлено более чем за 3 года до сделки по отчуждению.

В некоторых случаях доход от продажи гаража не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что после его продажи вы можете вообще налог не платить. Рассмотрим эти случаи подробнее.

Есть два срока нахождения гаража в собственности, при превышении которых вы можете не платить НДФЛ с дохода, полученного от его продажи. Эти сроки составляют три года и пять лет.

Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.

Минимальный срок владения гаражом – 3 года. Вы можете воспользоваться льготой по уплате налога на проданный гараж (вообще не платить налог) через три года владения им только в случаях, когда:

гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
либо приобрели его до 01 января 2016 года.

Через указанный срок (пять лет) вы можете после продажи гаража не платить налог с полученного дохода в случае, если приобрели гараж после 01 января 2016 года.

Получается, что продать гараж без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.

Во всех остальных случаях продажи гаража вы не будете полностью освобождены от уплаты налога, но сможете получить такую льготу, как имущественный вычет. Подробнее об этом читайте в разделе ниже.

Если вы продали гараж, который находился в вашей собственности менее одного из минимальных сроков владения, указанных в предыдущем разделе (того срока, который подходит вам), то вы не будете полностью освобождены от уплаты НДФЛ. Но зато вы сможете при продаже гаража уменьшить полученный доход, выбрав один из двух вариантов уменьшения дохода.

Вы сможете:

либо уменьшить доход на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 рублей;
либо уменьшить доход на сумму фактических расходов при покупке данного гаража, но при условии, что расходы будут документально подтверждены.

Ключевой величиной является доход, полученный от продажи. Именно к доходу «привязывается» налог. При продаже недвижимого имущества, в частности гаража, есть особенности, связанные с определением суммы дохода. Рассмотрим правила определения дохода.

Доход от продажи гаража определяется в соответствии с договором купли-продажи, если:

гараж вами был куплен до 01 января 2016 года;
кадастровая стоимость гаража не определена по состоянию на 1 января того года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на гараж от вас на нового владельца.

Если же гараж приобретен вами после 01 января 2016 года, то доход от его продажи определяется следующим образом.

Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него от вас к покупателю, умножается на понижающий коэффициент 0,7.

Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Если полученная величина меньше дохода по договору, то для расчета НДФЛ используется договорная сумма дохода.

Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи гаража.

Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца гараж в 2017 году. Впоследствии в 2018 году он продал гараж по договору купли-продажи за 900 000 рублей.

В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить.

Обращаем внимание на то, что гражданин после продажи гаража не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему гаража трех лет не прошло.

Кадастровая стоимость гаража на 01 января 2018 года составляет 1 100 000 рублей.

Если следовать правилам расчета имущественного вычета, то кадастровую стоимость гаража надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью гаража по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.

В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 770 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 900 000 рублей. Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 900 000 рублей.

К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 900 000 – 250 000 = 650 000 рублей.

С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 650 000 х 0.13 = 84 500 рублей.

Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.

После применения имущественного вычета (250 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 770 000 – 250 000 = 520 000 рублей.

Тогда величина НДФЛ составила бы 520 000 х 0.13 = 67 600 рублей.

Платить налог на продажу гаража в 2019 году нужно, если недвижимость находится в собственности больше трех или пяти лет.

Собственник, который хочет быть полностью освобожден от налога, должен владеть гаражом минимум 3 года, если такое имущество:

приобретено в собственность в порядке приватизации;
перешло в собственность в порядке наследования или дарения от близких родственников или граждан, которые признаны членами семьи;
перешло в собственность в качестве объекта ренты.

В остальных случаях максимальный срок владения гаражом должен составлять 5 лет, например, если он был подарен посторонними лицами, перешел в качестве возмещения или объекта купли-продажи.

Для расчета налога учитывается стоимость недвижимого имущества. Для нежилых помещений она составляет 250 тыс. рублей. Суммы, выше данного стоимостного предела, подлежит налоговому обложению.

Его обязан оплачивать продавец. Подать декларацию он может самостоятельно. Если это не будет своевременно сделано, то налоговая служба может запросить сведения в Росреестре, проверить дату совершения сделки, выяснить сумму, с которых нужно взыскать обязательный платеж.

При добровольном отказе от оплаты гражданин может быть привлечен к административной ответственности, а при злостной неуплате – даже к уголовной.

Налог При Продаже Гаража В 2021 Году Для Физических Лиц

Значение имеет основания приобретение права собственности на гараж. Если он перешел к хозяину по наследству, в порядке дарения от близких родственников и членов семьи, был приватизирован, например, в кооперативе или стал объектом ренты, то достаточно быть собственником такой недвижимости три года, чтобы не платить налог.

В остальных ситуациях срок владения составляет 5 лет. Если, например, гараж был в собственности меньше 5 лет, но был продан по цене ниже 250 тыс. рублей, то с такой сделки не надо платить налог.

Налог нужно можно рассчитывать двумя способами:

с разницы между суммой сделки и размером имущественного вычета;
с разницы между доходами и расходами плательщика от сделки.

Если доход плательщика от продажи составил меньше кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0.7 на момент совершения сделки. Тогда при расчете налога будет учитываться кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0.7.

Наличие пенсионного удостоверения не освобождает от обязанности оплачивать подоходный налог.

НДФЛ не облагается пенсия, но налог с продажи недвижимого имущества должен быть оплачен на общем основании.

Создание объекта недвижимости становится основанием для приобретения права собственности. За постройку гаража на собственной или арендованной земле не нужно платить налог, но оплате подлежит сумма в случае, если гараж был менее 5 лет в собственности у гражданина и он решил его продать, и сумма сделки превысила 250 тыс. рублей.

На построенный гараж нужно регистрировать право собственности. В качестве основания регистрации станет техническая документация БТИ и акт ввода в эксплуатацию нежилого помещения.

Например, был продан гараж за 350 тыс. руб., которым пользовался человек полтора года.

При использовании вычета снижается налоговая база: 350-250=100 тыс. руб.

Именно с этой суммы взимается 13%, поэтому уплачивается за такой доход 13000 руб.

Согласно налоговому кодексу граждане и юридические лица, ведущие бизнес в России обязуются платить налоговые поборы. В зависимости от длительности пребывания собственности во владении устанавливается подоходный налог. Если гараж пребывал во владении меньше, чем 3 года, его продажа обязует оплатить побор.

Подпунктом 1) пункта 1 статьи 220 НК РФ закреплено, что граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета при продаже имущества. Размер вычета определён подпунктом 1) пункта 2 указанной статьи и составляет сумму, равную доходу, полученному от продажи имущества, находящегося в собственности менее трёх лет, но не более 250 тыс. руб.

Справка! В отношении движимого и недвижимого имущества правила применения вычета аналогичны. Соответственно, нет разницы в том, к какой категории отнесён гараж. НДФЛ будет отсутствовать, даже если он не будет классифицирован как недвижимость.

Таким образом, если сумма продажи гаража оказывается меньше или равна 250 тыс. руб., то за счёт применения вычета размер налога будет равняться нулю.

Как установлено пунктом 1 статьи 207 НК РФ, налогоплательщиками НДФЛ являются налоговые резиденты и нерезиденты РФ, но получающие доходы на территории страны. Ни данной статьёй, ни какой-либо другой не установлены исключения, которые гласили бы, что определённые категории граждан не обязаны уплачивать НДФЛ либо не обязаны его исчислять с определённого вида дохода.

Процедура налогообложения объектов недвижимости регулируется следующими нормативно-правовыми актами Российской Федерации:

Федеральный закон №218 от 13.07.2015 «О государственной регистрации недвижимости». Определяет процесс регистрации объектов недвижимости, а также связанных с ними сделок. Обязательство по уплате НДФЛ возникает только после государственной регистрации продажи гаража.
Ст. 130 Гражданского кодекса РФ. Дает определение понятий движимого и недвижимого имущества. Сооружения и части зданий, предназначенные для размещения транспортных средств, относятся к объектам недвижимости.
Ст. 220 НК РФ. Регулирует порядок предоставления налогового вычета при продаже недвижимого имущества.
Ст. 224 НК РФ. Устанавливает размер налога на доходы физических лиц в размере 13%.

Налогообложение при продаже гаража для физических лиц в 2021 году

Гражданин при продаже гаража на рассматриваемых условиях может самостоятельно рассчитать сумму налога, которую он обязан перечислить в бюджет. Как определено выше, необходимость его уплаты присутствует, если гараж был во владении менее трёх лет, и его стоимость выше 250 тыс. руб.

Чтобы определить размер НДФЛ необходимо взять стоимость продажи, применить к ней имущественный вычет в размере этой же суммы продажи, но не более 250 тыс. руб. Далее полученную сумму умножить на налоговую ставку – 13%.

Для того чтобы произвести уплату НДФЛ, требуется подача декларации в налоговые органы, которые, в свою очередь, должны выдать уведомление об уплате налога с указанием способа и порядка оплаты.

Оплатить квитанцию можно несколькими способами:

В банке с помощью кассира-операциониста.
С помощью платёжного терминала.
Через интернет-банк.

Допускается совершение оплаты наличными либо перечислением средств с текущего счёта физического лица.

Налог при продаже гаража для физических лиц, как и в случае с другим недвижимым имуществом, составляет 13% от суммы, полученной после предоставления вычета в размере 250 000 рублей или равной фактически понесенным расходам.

Расчет суммы, подлежащей к уплате, производят специалисты ФНС согласно данным, указанным в декларации 3НДФЛ и приложенных к ней документах. В их перечень (прилагаются копии) входит:

Паспорт продавца.
Договор купли-продажи объекта.
Свидетельство о праве собственности.
Договор купли-продажи, по которому гараж был приобретен. Вместо него можно предоставить другие документы, подтверждающие расходы на строительство объекта.

Сейчас налоговики не приветствуют подачу деклараций на бумажных носителях, поэтому лучше сразу сделать это в электронном виде самостоятельно или с помощью специалистов, оказывающих услуги по составлению бухгалтерских документов.

Для самостоятельного составления документа понадобится программа «Декларация 3НДФЛ». Она обновляется ежегодно, а новая версия выкладывается для скачивания на сайте ФНС РФ в январе.

Заполненную в электронном виде декларацию нужно сохранить в формате XML и отправить через личный кабинет на портале Госуслуги или через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

После подачи электронной декларации следует на бумажном носителе сдать копии документов.

Граждане РФ при продаже любого имущества обязаны перечислить в бюджет налог на доходы. Ставка его равна 13%. Например, налог при продаже гаража стоимостью 1 миллион рублей составит 130 тысяч рублей. Сумма немаленькая. Но ее можно уменьшить, а при наличии некоторых обстоятельств, и вовсе избежать налога.

Именно для этого стоит прибегнуть к налоговым вычетам. Но с этим понятием у рядовых граждан возникает путаница. Наверняка все слышали про существование налоговых вычетов. Большинству уже известно, что часть потраченных на покупку квартиры денег можно вернуть. То же относится и к затратам на лечение, на обучение.

Однако, понятие налоговых вычетов несколько обширнее. Под это определение попадают некоторые льготы, которыми могут воспользоваться граждане, если совершают следующие действия:

Продажа жилья.
Продажа иного имущества (гаражей, автомобилей).
Приобретение жилья (квартир, домов, земельных участков).
Оплата банковских процентов по ипотечным кредитам.
Оплата некоторых видов обучения.
Оплата лечения.

Вычеты предоставляются как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат.

То есть воспользоваться налоговыми льготами можно как при некоторых покупках и оплатах услуг, так и при продажах своего имущества, находящегося в собственности. По характеру применения все эти вычеты делятся на 2 категории:

Уменьшают сумму налога к уплате при операциях продажи имущества. Сюда относят и налог с продажи гаража. Такие вычеты предоставляются либо как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат.
Предоставляют возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку или оплату услуг.

Все это называется “налоговые вычеты”. Согласитесь, действия разные: заплатить деньги или же вернуть их себе, а название одно. Отсюда и возникающая путаница.

В отношении операций с таким имуществом как гараж, допускается лишь уменьшение налога при продаже. Вернуть часть средств при покупке гаража не получится, так как он имеет статус нежилого помещения.

Право на денежный возврат у граждан появляется лишь в случае приобретения жилья. То есть, если вы купили квартиру, то наверняка сможете подать документы для того, чтобы государство вернуло вам ранее удержанный по месту работы подоходный налог.

Стоит также отметить, что налог на сдачу гаража в аренду также облагается по ставке 13%, о чем тоже необходимо ежегодно декларировать, и платить налог на доходы.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке/продаже гаража? Если налогоплательщик уплатил НДФЛ с полного размера дохода от продажи гаража и не воспользовался ни имущественным вычетом, ни вычетом из дохода расходов, связанных с приобретением гаража, то есть возможность вернуть излишне уплаченную сумму.

Возврат подоходного налога при покупке/продаже бокса может быть осуществлён с помощью применения имущественного налогового вычета в размере полученного дохода, максимальный размер налогового вычета составляет 250 тыс. руб.

Налог с продажи гаража полученного по наследству

Чтобы рассчитать НДФЛ, необходимо отнять от стоимости дохода сумму, затраченную на покупку гаража. Потом высчитывается 13% от оставшейся суммы для перечисления в бюджет. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 000 рублей.

Стоимость гаража при продаже — Предельная сумма вычета = 400000 – 250000 = 150000.

Теперь считаем НДФЛ: 150000 * 13% = 19500 руб.

Основной список необходимых документов:

в первую очередь, конечно же копии и оригиналы персональных документов;
документы о праве собственности;
договор купли-продажи;
заявление на возврат денег;
форма 2-НДФЛ и форма 3-НДФЛ;
финансовые документы по расходам.

Подать декларацию можно лично обратившись в налоговый орган, отправив заказным письмом по почте, воспользовавшись интернет сервисом Госуслуг, передав через своего представителя (на основании нотариальной доверенности). При 2 и 3 пунктах правда для подписания заявления все же придется обращаться в налоговую лично.

Декларацию следует подавать до 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки купли-продажи. После оформления декларации владелец гаража обязан погасить налоговый платеж не позже 15 июня. Следовательно, если хозяин гаража не войдет в эти сроки, за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплату налога, ему будут начислены штрафы за каждый месяц просрочки в 5% от положенной суммы налога к уплате.

На рисунке ниже рассмотрены категории граждан, которые не имеют права на получение налогового вычета по НДФЛ при покупке гаража. ⇓

Право на него имеют:

те, кто приобрели или построили гараж;
те, кто купили участок земли для строительства совместно с жилым домом — и за счет собственных, и за счет заемных денег.

Также есть граждане, которые не имеют права на налоговый вычет. А именно:

безработные пенсионеры, не получающие официального дохода и не платящие подоходный налог в прошлом налоговом периоде;
люди, имеющие неофициальный доход («зарплату в конвертах») и не уплачивающие подоходный налог;
близкие родственники, проводящие сделку купли-продажи между собой (родители и дети; усыновители и усыновленные; полнородные и неполнородные братья, сестры; внуки и бабушки с дедушками);
предприниматели, использующие специальный налоговый режим (ЕНВД, УСН), в части доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Но, если предприниматель помимо этих систем налогообложения осуществляет деятельность или выполняет работу, которая подлежит обложению НДФЛ, он приобретает право на вычет.

Нужно ли платить? При совершении сделок у граждан появляется доход. Следовательно, на основании пункта 1 статьи 207 Налогового кодекса РФ у них возникает обязанность по уплате на доходы физических лиц (НДФЛ).

Важно! Если продаётся гаражный бокс, находящийся в собственности более трёх лет, то налог платить не требуется. При этом в отношении имущества, купленного продавцом после 1 января 2016 года, действует правило пяти лет.

При покупке физические лица становятся собственниками имущества. В связи с этим, согласно статье 400 НК РФ, они должны ежегодно платить налог на имущество физических лиц. Кроме того, если покупатель становится владельцем земли под боксом, то он также должен ежегодно платить земельный налог.

Статья 400 НК РФ. Налогоплательщики

Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.

Все без исключения собственники гаража оплачивают налог на землю, где он расположен. Исключением являются ситуации, когда такие участки земли находятся в собственности кооператива (иной организации).

Посему даже если у льготной категории пенсионеров в собственности помимо гаража есть земля, то в таких случаях у них тоже возникает необходимость платить налог на землю при продаже. Пенсионеры-собственники, так же как и остальные граждане, вправе воспользоваться имущественными вычетами в отношении операций по земельному участку и расположенному на ней строению, если эти объекты находились у них в собственности до 3 (с 2016 г. — 5) лет.

И здесь вновь основное значение имеют цена продаваемых объектов и время, которое земля и гаражное имущество находились в собственности. Иными словами, если срок владения ограничивается тремя годами (с 2016 г. — пятью), плательщик налога может заявлять о вычете. Следует учитывать, что при межевании (разделении) земли образуются новые земельные участки. С этого момента отсчет по владению ими ведется заново.

для гаражного помещения сумма остается той же — 250 тыс. руб.;
для земли, на которой он расположен, — 1 000 000 руб.

Узнай решение у профильных компаний
Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно

По этой услуге подключено 9 компаний

Вопрос №1: Как распределяется максимальная сумма вычета, если за весь год было продано 3 объекта недвижимого имущества (гаража)?

Установленный законом предел применяется не по каждому из трех объектов отдельно, а по всему проданному имуществу в целом.

Вопрос №2: Как применяется вычет, если участок земли, которым владели 2 человека, продается по одному договору купли-продажи?

Сумма распределяется в равных долях на двух собственников. Но если бы каждый из них продавал свою долю отдельно, то получить вычет по 1 млн руб. могли бы оба владельца.

Вопрос №3: Гараж был куплен в 2011 году, а приватизирован в 2016. Нужно ли при его продаже платить НДФЛ и можно ли рассчитывать на возврат денег с налога?

НДФЛ следует уплатить тогда, когда гаражное строение находилось в собственности менее 5 лет (согласно изменениям в законодательстве с 2016 г.). В рассматриваемом случае отсчет ведется с момента приватизации, то есть с 2016 г. 5 лет еще не прошло, следовательно, физлицо (резидент либо нерезидент РФ) должен заплатить налог с дохода, полученного от продажи. Но при этом он вправе заявить о вычете либо снижении налоговой базы дохода.