Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязательно ли ИП открывать расчетный счет в банке 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

1. Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2021 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
2. Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
3. Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
4. Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
5. Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
6. На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Разбираемся, нужен ли расчетный счет для ИП в 2021

Как уже и говорилось, законодательство не заставляет всех бизнесменов заводить расчётный счёт. Но по факту без него мало что можно сделать. Ясности в вопрос о том, нужен ли ИП расчётный счёт в банке, помогут внести следующие моменты:

1. Делать платежи по договору с другими предпринимателями и с фирмами через личный счёт получится только в том случае, когда сумма сделки не превышает 100 тысяч. Лимит не касается взаимоотношений с работниками и физическими лицами.

2. Наличие р/с вызывает большее доверие у других предпринимателей и юридических лиц. Это показывает, что бизнесмен не планирует в любой момент прекратить свою деятельность.

3. Некоторые предприниматели выбирали общую систему налогообложения или же УСН. В подобной ситуации вопрос о том, нужен ли расчётный счёт для ИП, не стоит. Причина проста: ФНС РФ принимает во внимание только расходы с соответствующего счёта. Так что в некоторых случаях заводить его всё равно приходится.

4. При попытке использовать личный счёт служба безопасности банка в состоянии заблокировать любую крупную операцию. Борьба с отмыванием денег становится всё более жёсткой, так что предприниматель рискует пострадать.

5. Возникает путаница в связи с движением по счету, поскольку приходится разграничивать личные расходы (или же поступления средств) и то, что связано с бизнесом. А это затрудняет прохождение проверок в ФНС РФ, вызывает гораздо больше вопросов со стороны инспекторов.

То есть заводить расчётный счёт предпринимателя никто не заставляет, при очень большом желании он может обойтись и без него. Однако такое решение повлечёт за собой массу трудностей. Кроме того, есть ещё и дополнительные нюансы, которые часто игнорируются:

• при блокировании одного счета (случайность, проверка) всегда можно воспользоваться другим, разумеется, если у ИП есть как личный, и расчётный;
• безналичным способом проще делать платежи разным государственным инстанциям, включая ту же налоговую;
• легче разделить свои деньги, например, семейный бюджет, с теми, которые выделены на ведение бизнеса;
• выше шанс получить кредит;
• проще проходят операции с крупными суммами.

Как видите, аргументов в пользу заведения хватает. Поэтому неудивительно, что у большинства предпринимателей расчётный счёт рано или поздно появляется.

Итак, с вопросом, нужно ли ИП иметь расчётный счёт, разобрались. Следующим этапом необходимо определиться с банком. Здесь стоит учитывать такие нюансы:

• берут или нет плату за открытие;
• сколько будет стоить выполнение платёжных поручений;
• во что предпринимателю обойдётся абонентское обслуживание;
• можно ли получить поддержку онлайн бесплатно;
• условия выдачи карты;
• присутствует ли интернет-банкинг;
• какой процент комиссии берётся при снятии денежных средств через банкомат;
• предусмотрен ли процент за то, что банк будет пользоваться остатком.

Это далеко не все нюансы, но самые основные, на которые обязательно стоит обратить внимание. Кроме того, не забудьте проверить банк в рейтинге, его стабильность, отзывы других клиентов (причём далеко не только положительные). Это поможет разобраться в том, стоит ли доверять финансовой организации. Если банк внезапно обанкротится, например, то получить свои деньги даже с расчётного счёта может быть проблематично.

В процессе выбора поинтересуйтесь, нет ли специальных программ для индивидуальных предпринимателей. Дело в том, что отдельные банки в рамках проводимой политики поощряют развитие малого бизнеса. Для этого они внедряют очень привлекательные программы кредитования, могут предоставить таким клиентам дополнительные бонусы.

Обратите внимание: если вместе с открытием расчётного счёта вы хотите воспользоваться какими-то ещё услугами от банка, то вам нужно будет заключить дополнительное соглашение или составить индивидуальный договор. Чаще всего финансовые организации предлагают первое.

При принятии решения необходимо учитывать не только условия заключения соглашения, а также вопросы, связанные с открытием расчётного счёта, но и то, как именно его будут закрывать. Даже если прямо сейчас такого в ваших планах нет, всё равно в подобные вопросы необходимо вникнуть заранее.

В настоящем процедура открытия расчётного счёта для бизнесмена заметно упростилась (после 2016). Раньше обязательно нужно было предоставлять документы о регистрации, причём или оригинал, или копию, но заверенную нотариусом. Сейчас же банковские работники получают такие данные из единого реестра. Теперь же ИП достаточно предъявить паспорт и лицензию для соответствующих видов деятельности.

Кроме того, личное посещение банка перестало быть обязательным в некоторых случаях. Чтобы открыть расчётный счёт, можно отправить заявку онлайн, если у вас уже заведён счёт (личный, например) или же есть карточка в этом банке. В таком случае решение принимается, как правило, довольно быстро.

Для спокойного проведения всех операций нужно заполнить карточку клиента. Туда вносятся данные об ИП, образцы подписи самого предпринимателя и доверенного лица, если то присутствует. В карточке также закрепляется оттиск печати. Если вы планируете рассчитываться исключительно онлайн, этот пункт можно будет пропустить.

При открытии счёта стороны обязательно заключают договор. Обратите внимание на то, что банк должен предоставить вам актуальные тарифы.

При подписании соглашения особое внимание нужно уделить пункту, касающемуся порядка внесения изменений. Как именно будут расти тарифы? Должен ли банк вас об этом предварительно уведомлять? Такие моменты очень важны.

Подведём итоги: несмотря на то, что в законе нет прямого указания на обязанность ИП заводить расчётный счёт, полноценно функционировать без него предпринимателю будет очень сложно. Безусловно, в этом решении есть и определённый недостаток: за обслуживание нужно будет платить банку. Однако возможность спокойно распоряжаться средствами и не волноваться о том, что счёт могут заблокировать или что у ФНС возникнут вопросы, перекрывает все минусы.

Может ли быть ИП без расчетного счета (р/с)? Этот вопрос волнует многих предпринимателей. Для ответа на него обратимся к российскому законодательству 2021 года.

ИП при регистрации своего статуса в ИФНС самостоятельно решает, открывать ему р/с либо нет. Об этом свидетельствует:

1. Ст. 861 ГК РФ, которая указывает на то, что расчеты, связанные с предпринимательской деятельностью, производятся по безналу. Наличные расчеты допускаются с применением ограничений, установленных ЦБ РФ.
2. П. 4 Указания ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У, устанавливающий лимит 100 000 руб. по наличным расчетам в рамках одного договора.
3. Ст. 45 НК РФ, которая оговаривает возможность уплачивать налоги наличными деньгами.

Наглядный пример: ИП заключил договор аренды на год с ежемесячной оплатой 9 000 руб. Сумма платежей за весь год в рамках этого договора составляет 108 000 руб. Она превышает лимит 100 000 руб., следовательно, подлежит выплате посредством безналичного расчета.

Обратите внимание! Ст. 23 НК РФ до 2014 года содержала пункт, который запрещал использовать ИП личный счет для предпринимательской деятельности. Несмотря на то что этот пункт утратил силу, данное ограничение фактически действует в 2021 году. Основание: п. 2.2 гл. 2 Инструкции ЦБ РФ № 153-И (ред. от 24.12.2018).

Может ли работать ИП без расчетного счета?

ИП без расчетного счета обладает ограниченными возможностями, а используя личный счет, сталкивается с определенными рисками. При этом он осуществляет полноценную предпринимательскую деятельность и отвечает по всем обязательствам как ИП.

Р/с предусматривает платное обслуживание и указывает на прозрачность операций. Поэтому многие предприниматели отдают предпочтение наличным платежам либо открывают личный счет физического лица. Последний намного дешевле и предоставляет больше возможностей, в том числе по лимиту на снятие наличных.

Без р/с предприниматель принимает только наличные деньги, так как в этом случае исключаются все остальные способы расчетов. Невозможны и расчеты, которые производятся посредством банковских карт, интернета (онлайн-платежи). Действуют также иные ограничения:

• сделки на крупные суммы не заключаются из-за лимита;
• при платежах не используются онлайн-сервисы финансовых учреждений, ИФНС;
• трудности наблюдаются при учете финансов, хранении наличных, разграничении личных средств, оформлении кредита.

Внимание! «Наличный» лимит 100 000 руб. не распространяется на выплаты работникам и платежи клиентов (покупателей) — физических лиц.

Те, кто считает, что не всегда обязательно открывать расчетный счет для ИП, зачастую используют в работе личный счет. ФНС РФ в письме от 07.05.2020 № БС-4-11/7522@ оговаривает, что налоговое законодательство не запрещает ИП получать оплату за услуги на личную карту, обналичивать ее и затем вносить на р/с.

Между тем последствия такого использования могут оказаться негативными:

1. Сделки и финансовые операции по личному счету могут вызвать у банка подозрения на предмет их легальности применительно к ст. 7.1 закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
2. Подозрительные операции, особенно с крупными суммами либо с указанием «ИП», банк может заморозить и запросить документы, подтверждающие их законность. При проведении операций, связанных с предпринимательством, могут закрыть счет.
3. ИФНС при проверке доходов (расходов) может затребовать объяснения по характеру поступлений (личные, предпринимательские). Если какие-то суммы не отображены в декларации, счет могут заблокировать либо списать по ним задолженность. Причем вне зависимости от того, личные это средства либо нет.

Когда деятельность ИП (юридических лиц) может заинтересовать ИФНС и стать объектом налоговой проверки, читайте в статье «Налоговые проверки в 2021 году — список организаций».

Нужен ли расчетный счет для ИП на НПД? Нет, не нужен, если соблюдается лимит по наличным платежам. Не требуется и ККТ, поскольку чек формируется в мобильном приложении «Мой налог». Там же можно создать справку, подтверждающую доход.

Применять данный режим на протяжении 10 лет вправе лица, которые не подпадают под исключения, определяемые ст. 4 и ст. 6 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, а также:

• извлекают доход от самостоятельной деятельности;
• не имеют наемных работников и работодателя.

ИП переходит на новый специальный режим для самозанятых добровольно, но при соблюдении условий, установленных ФЗ № 422 от 27.11.2018. Предприниматель на НПД применяет налоговую ставку 6% (или 4% при работе с физлицами), пользуется вычетом, освобождается от уплаты:

• фиксированных общеобязательных страховых взносов;
• НДС, кроме НДС, которым облагается ввоз товаров в РФ;
• подоходного налога с доходов, облагаемых НПД.

Важно! Применять НПД можно до тех пор, пока совокупный доход нарастающим итогом на протяжении года не достигнет 2,4 млн руб. После превышения лимита предприниматель должен подать уведомление в ИФНС о применении иного соответствующего его ситуации режима. В новом году ИП вновь обретает право на применение НПД при условии прохождения регистрации и отказа от иных режимов.

О порядке перехода ИП на НПД, преимуществах и недостатках нового режима для него читайте в статье «Как ИП перейти на самозанятость».

Отвечая на вопрос, обязательно ли открывать расчетный счет для ИП, однозначно можно ответить: нет, необязательно. Законодательство РФ не запрещает работать без него, но устанавливает лимит. Наличные платежи не должны превышать 100 000 руб., иначе на ИП наложат административный штраф.

Личный счет физического лица не предназначен для предпринимательской деятельности и ограничивает бизнес. Банк может отказать в подозрительных операциях по нему и закрыть счет. ИФНС в рамках своих полномочий осуществляет контроль над доходами и расходами предпринимателей. Она вправе запросить информацию по счетам ИП у банка и взыскать долги, списав средства, которые на нем значатся.

Если вы не пользуетесь расчетным счетом, значит:

• Организация может работать только с наличными деньгами. Это накладывает ощутимое ограничение – по наличным расходам установлен лимит. Сейчас он составляет 100 тысяч рублей по одному договору. Лимит не установлен на расчет с физическим лицами, в том числе и с собственными работниками.

• Будет сложнее подтверждать свои доходы и расходы перед налоговой инспекцией.

• Надо будет решать вопрос с хранением выручки. Вы ведь собираетесь зарабатывать.

• Вы просто потеряете большую часть своих клиентов. Многие покупатели привыкли рассчитываться с помощью карт, электронных денег, наложенными платежами. Никто не захочет отказываться от удобств ради вашего пристрастия к наличным расчетам.

А юридические лица и бюджетные организации уже давно предпочитают безналичные расчеты. Если партнерам придется работать с вами через ваш текущий расчетный счет, им придется обосновывать эти переводы перед налоговой. А это сложно. Проще найти другого партнера.

Использовать для предпринимательских нужд свой счет физического лица тоже не выход. Банки не одобряют подобную деятельность. Это противоречит их инструкциям: через текущие счета запрещено проводить операции, связанные с коммерческими целями.

Банки обязаны противодействовать нелегальным доходам. А регулярные поступления больших сумм на ваш текущий счет будет вызывать вопросы. Кончится тем, что банк заморозит ваш счет и заблокирует карту до выяснения обстоятельств.

Поэтому, как ни крути, все вышеперечисленные обстоятельства приведут вас к мысли о необходимости подписания договора банковского обслуживания.

Может ли ИП использовать свой личный счет для расчетов

Но прежде чем отправиться в банк, давайте еще раз убедимся в необходимости расчетного счета. Рассмотрим, как с его использовать и какие преимущества вам это даст:

• Предоставление банком кредитов на выгодных условиях.

• Оплата налогов гораздо проще.

• Безопасное хранение денег.

• Инкассация. Сотрудники банка примут наличные, пересчитают и зачислят на счет.

• Возможность подключить эквайринг и принимать безналичную оплату от контрагентов и клиентов удобным способом.

  Кстати, в МТС Кассе процент по эквайрингу фиксированный – 1,99%.

• Подключение сервиса СБП (системы быстрых платежей). С ним можно еще больше сэкономить на приеме безналичных платежей. В отличие от эквайринга, оплата проходит сразу через кассу (терминал не потребуется) и комиссия значительно ниже – всего 0,4-0,7%.

• Заключение любых сделок с любыми контрагентами без ограничений по сумме.

• Осуществление банковских операций дистанционно. Онлайн платежи с телефона с помощью банковских приложений – это безграничные возможности для любого бизнеса, особенно торговли товарами и услугами.

• Подключение зарплатных проектов и возможность платить зарплату сотрудникам на банковские карты. Предприниматель максимально уходит от расчетов наличными, и процесс выплаты зарплаты становится менее трудоемким.

• Расчет с бюджетами в обязательной безналичной форме.

• Работа с валютой.

• Сотрудничество с крупными компаниями, участие в госзакупках. ИП становится полноценным участником коммерческих отношений.

Теперь уже точно ваши мысли о расчетном счете превратились в твердое решение воспользоваться услугами РКО. Надо идти в банк. Но какой?

С 1 сентября 2016 года введены «упрощенные правила» для открытия расчетного счета ИП. Свидетельство о государственной регистрации ИП и свидетельство о постановке на учет в ИФНС предоставлять в банк больше не надо. Он получит их самостоятельно из налоговой инспекции.

В 2020 году вам потребуются следующие документы:

• Паспорт

• Лицензия или патент (если есть)

• Документы, подтверждающие полномочия и подтверждающие личность доверенных лиц (если счетом будете пользоваться не только вы)

• Карточка с образцами подписей и оттиска печати (в определенных случаях)

Оформление документов для открытия счета происходит непосредственно в офисе банка. Порядок следующий:

• Предоставленные документы проверяются и заверяются сотрудником банка.

• Затем вы заполняете все необходимые бланки, заявления и анкету.

• Не забудьте обязательно написать заявление на открытие специального карточного счета.

• Далее банк составляет договор расчетно-кассового обслуживания.

• Вы внимательно читаете договор.

• Если все хорошо, подписываете его и получаете свои банковские реквизиты.

После дополнительной проверки банк открывает расчетный счет на имя ИП в течение 1-2 дней, о чем вам придет сообщение. Раньше уведомлять налоговый орган об открытии счета обязаны были сами налогоплательщики. Сегодня всю информацию в инспекцию ФНС банки передают сами.

Стоит сказать, что сейчас можно открыть счет для ИП не выходя из дома. Такая банковская услуга называется резервирование банковского счета и осуществляется онлайн. Это удобно, когда реквизиты нужны срочно, а времени на сбор документов нет. Резервирование счета предлагают некоторые кредитные организации.

Вы просто подаете заявление через интернет, получаете номер своего расчетного счета и резервируете его. Счет работает сразу после подтверждения заявки сотрудником банка. На сбор документов и последующий визит в банк дается 30 дней. Если этого не произошло, счет аннулируется, и деньги возвращаются обратно тем, кто их перевел.

Управление расчетным счетом должно быть максимально удобным для современного предпринимателя. Поэтому обязательно научитесь правильно управлять им дистанционно.

Практически все банки предоставляют круглосуточный доступ к расчетному счету, обеспечивая поддержку через call-центры. Пользуясь онлайн-банком и мобильным приложением, вы сможете совершать операции из любой точки мира и с любого устройства: отправлять платежи, контролировать поступления и остаток, отправлять необходимые документы и другое. А это свобода вести свой бизнес по своим правилам.

Ставки по эквайрингу плюс/минус везде одинаковые. Единственное, если у вас небольшие безналичные обороты, то все же лучше искать варианты, где ставка фиксированная и не зависит от суммы.

Существенно сэкономить на эквайринге еще можно за счет приема безналичных оплат через систему быстрых платежей (СБП). Терминал эквайринга не понадобится – перевод проходит через кассу, а комиссия по безналичной выручке дешевле эквайринга – всего 0,4 — 0,7%.

Может ли ИП работать без расчётного счёта

• Может ли ИП работать без расчетного счета или нужно открывать
• Зачем ИП открывать расчетный счет
• Нужен ли расчетный счет ИП на ЕНВД, Патенте и УСН
• Можно ли пользоваться личным счетом физического лица вместо расчетного

Способ уплаты налогов влияет на необходимость открытия расчетного счета. Например, некоторые не видят смысл открывать счет при ЕНДВ, потому что чаще всего масштаб бизнеса у таких ИП небольшой. При этом, если вы занимаетесь торговлей, вряд ли ваш бизнес будет успешен без внедрения оплаты по банковским картам. Похожая ситуация наблюдается при ПСН. Прежде чем открывать расчетный счет на патенте и ЕНВД, подумайте, какие операции вы планируете осуществлять по расчетному счету и в каких объемах.

На УСН (упрощенная система налогообложения) также чаще всего нужен счет, т.к. под данный спецрежим попадает большинство видов деятельности.

Расчетный счет необходим юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для осуществления платежей в безналичной форме. Он позволяет выполнять расчеты с государственными учреждениями, работниками и контрагентами.

2. Что такое расчетный счет

Это уникальный номер счёта, который вам выдаст банк.

Банковский счет предназначен для выполнения таких функций, как: прием и хранение средств, их перевод на иные расчетные счета.

Важнейшая задача расчетного счета состоит в осуществлении расчетов в безналичной форме и в максимально сжатые временные сроки.

С точки зрения закона открытие расчётного счёта – не обязанность предпринимателей и юрридических лиц, а всего лишь их право. И ООО, и ИП имеют возможность совершать расчеты наличными, но при условии, когда сумма по одной операции (одному договору) не более 100 тыс. рублей (для ООО и ИП) согласно Указанию ЦБ РФ от 07.10.2013г.

Согласно налоговому кодексу РФ: налоги юридических лиц уплачены после получения банком соответствующих платежных документов. Уплатить налоги можно лишь в виде безналичного платежа. Несоблюдение данного условия, может грозить судебным разбирательством. В связи с этим юридическим лицам всё же стоит обзавестить расчётным счётом.

Предприниматели имеют право оплатить налоги наличными. Правда в безналичной форме это сделать куда как проще и быстрее.

Предприниматель может использовать личный банковский счет при осуществлении предпринимательской деятельности, но об этом в обязательном порядке должна быть уведомлена ИФНС.

Для начала следует ознакомиться с услугами банка для юридических лиц и тарифами на них, а также размером комиссии за обслуживание. Так же обратите внимание на действующие предложения и акции, какой будет размер оплаты за осуществление одной операции, осуществляется ли начисление процентов на остаток по средств на счёту. Поинтересуйтесь, насколько продолжительный период времени данный банк работает на рынке услуг, какая у него репутация, насколько он надежен и стабилен. Немаловажный аспект – наличие возможности воспользоваться дистанционным обслуживанием: интернет-банкинг и доступ к его демо-версии, большим плюсом станет наличие встроенной бухгалтерии.

В связи с тем, что значительная часть банковских операций осуществляется в электронном виде, критерий «местонахождение банка» отходит на второй план.

Подводя итоги вышесказанного, отметим, что выбрать следует надежный и стабильный банк, обладающий положительной репутацией и предлагающий широкий спектр услуг своим клиентам.

Нужен ли расчетный счет для ИП

Примерный перечень бумаг, чтобы открыть расчетный счет выглядит следующим образом:

1. Приказы о назначении на должность руководителя организации и главного бухгалтера (если он есть).
2. Устав, договор об учреждении, а также протокол общего собрания об образовании компании (решение, когда учредитель один).
3. Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (действительна 30 дней).
4. Письмо с информацией о статистических кодах.
5. Печать (если есть).
6. Доверенность (если бумаги предоставляет лицо, которое вправе совершать юридически значимые действия от имени компании).

Следующий шаг — заключение договора на расчетно-кассовое обслуживание. Договор, подписанный с обеих сторон, Вам передадут на руки в одном экземпляре.

Как правило, сотрудники банка сами снимают копии документов c оригиналов, нет необходимости делать это самостоятельно.

Банки сами предоставляют информацию о своих клиентах, имеющих расчетные счета, во внебюджетные фонды и налоговую.

Во многих банках можно направить заявку в электронной форме на открытия расчетно-кассового обслуживания (РКО). Эта процедура называется резервирование банковского счета, она позволяет заблаговременно получить реквизиты расчетного счета.

Бывают ситуации, когда узнать реквизиты организации необходимо срочно, ведь может сорваться заключение договора с партнерами. С этой точки зрения, получение расчетного счета в электронном виде выгодно и удобно.

Зарезервировать счет электронно можно, направив запрос. После этого Вам предоставят номер расчетного счета, и появится возможность его резервирования. После необходимо собрать весь перечень документов и посетить финансово-кредитное учреждение можно будет в течение 30 дней. Подготовить следует оригиналы и копии документов.

Менеджеры некоторых банков предлагают выехать на место (в офис клиента) для сбора документов и заключения договора на РКО.

Переводить деньги на счет можно уже непосредственно в день резервирования.

Важно! На расчетный счет можно переводить средства, снимать их со счета нельзя. Выполнение расходных операций становится доступным после предоставления всего перечня документов в банк. При непредставлении бумаг в промежуток времени, регламентированный банком, счет будет аннулирован, в свою очередь деньги отправляются на счета отправителей.

Перечислим причины, в соответствии с которыми Вам может быть отказано в открытии банковского счета:

• предоставлен неполный комплект документов;
• указанный юридический адрес не существует на самом деле;
• негативная кредитная история, подозрение в пособничестве террористическим организациям и получении средств незаконно;
• есть предположение, что ваша организация — фирма-однодневка.

Что делать после регистрации ИП

Пошаговый план действий после открытия ИП. Выбор оптимальной системы налогообложения…

Читать статью Действия после регистрации ООО

ошаговый план действий после открытия ООО. Выбор оптимальной системы налогообложения. Работа ООО без печати…

Обязателен ли для ИП расчетный счет?

Чтобы понять, надо ли ИП открывать расчетный счет, следует обратиться к нормам действующего законодательства РФ. В стат. 861 ГК определено, что денежные расчеты с участием предпринимателей могут осуществляться как в наличном порядке, так и в безналичном (путем открытия счетов). При этом при наличных операциях действуют следующие ограничения:

• Максимальный объем расчетов – 100000 руб. по одной сделке-договору (Указание Банка РФ № 1843-У от 20.06.07 г.).
• Цели расходования наличной выручки – исключительно на основаниях по п. 2 Указания (зарплата, хознужды, страховые суммы, командировки и пр.).
• Обязанность по расчету и утверждению кассового лимита (п. 1.3 Положения № 373-П от 12.10.01 г.).

Таким образом, получается, что при соблюдении установленного лимита на наличные операции в 100000 руб. расчетный счет индивидуального предпринимателя может не открываться. Ни на момент регистрации статуса предпринимательства, ни к моменту завершения работы государственные органы в лице ИФНС, статистики и социальных фондов требовать наличия у ИП счета в банке не вправе.

А как насчет целесообразности ведения наличных расчетов? Ведь предпринимателю придется заключать сделки с другими юрлицами/ИП, выдавать зарплату, оплачивать различные услуги и работы, хранить средства, перечислять налоги и сборы, а при розничной торговле принимать пластиковые карты от покупателей. И здесь еще не затронут вопрос доверия, уровень которого со стороны солидных партнеров повышается «в разы» при наличии банковского счета.

Получается, что все-таки расчетный счет скорее необходимость, чем прихоть. Как же осуществляется процесс его открытия?

• Удостоверяющий личность физлица документ – обычно представляется паспорт.
• Карточка подписей ф. 0401026 (образцы заверяются нотариально).
• Свидетельства об ИНН и регистрации ИП.
• Разрешительная документация – лицензии, патенты и пр.
• Выписка из Единого реестра.

Другие документы по Инструкции № 153-И от 30.05.14 г.

Обратите внимание! Обязанность по уведомлению ИФНС, ПФР и ФСС о факте открытия или закрытия счетов, включая лицевые, для ИП отменена (Закон № 52-ФЗ от 02.04.14 г.).

Прежде чем заключать договор с финансовым учреждением, ознакомьтесь с рейтингами надежности. Затем оцените территориальное расположение банка, просчитайте годовую сумму обслуживания. Если все параметры при первом рассмотрение вас устраивают, нелишним будет нанести личный визит для ознакомления с предлагаемыми банком услугами для малого бизнеса, уточнения стоимости РКО и сроков совершения операций. Многими банками сегодня разработано программное обеспечение по типу «Клиент-банка», наличие которого существенно повышает оперативность и безопасность расчетов.

• Стоимость открытия счета и последующего обслуживания (по видам операций).
• Величина комиссии за снятие наличности.
• Наличие и размер абонентской платы.
• Величина платы за интернет-банкинг.
• Зарплатные проекты и тарифы.
• Условия предоставления кредитов для МБ, включая овердрафты для ИП.
• Продолжительность операционного дня.
• Наличие различных электронных услуг.
• Расположение терминалов и банкоматов.

Должен ли ИП обязательно открывать расчетный счет в банке?

Взаимные расчеты между ООО и ИП должны осуществляться с соблюдением принятого юридического регламента. При этом, хотя предприниматели вправе вести упрощенный бухучет и не обязаны составлять большую часть форм, предусмотренных для юрлиц, в отношении сделок с контрагентами рекомендуется придерживаться общих правил. В частности, желательно письменно заключать договора на куплю-продажу продукции, а также оказание различных работ. В целях же получения основания для перечисления средств выписывается счет на оплату.

Документ выставляется для уплаты покупателем ИП полной или частичной суммы за какие-либо услуги или товары. Во втором случае речь идет об авансе, то есть предоплате. При изменении определенных договором условий счет на оплату также должен быть перевыставлен. Реквизиты счета включают в себя:

• Наименование сторон договора (продавца-ИП и покупателя).
• Номер и дату выставления счета.
• Полные реквизиты предпринимателя – сведения необходимо указывать правильно, чтобы обеспечить оперативное зачисление средств по назначению.
• Перечень реализуемых товаров или услуг – с указанием названий, количества, соответствующих единиц измерения, цены за единицу и общей стоимости. Сумма НДС выделяется, если ситуация предусматривает расчет налога.
• Сроков уплаты – при их наличии.

Подписывает документ сам предприниматель, печать проставляется по желанию. Если ИП не является плательщиком НДС, к примеру, по причине использования спецрежимов, на счете делается запись «Без НДС».

Нередко у бизнесмена помимо банковского есть обычный текущий счет, зарегистрированный на гражданина. Можно ли использовать такой счет в предпринимательской деятельности? Ведь согласно п. 2 стат. 11 к расчетным счетам относятся любые счета, открытые в банках на условиях договора. Однако Инструкция 28-И от 14.09.06 г., а именно положения п. 2.2, обязывают физлиц открывать счета в целях осуществления тех операций, которые никак не связаны с предпринимательством.

На основании п. 2.3 Инструкции для ведения коммерции юрлицами и ИП открываются расчетные счета с предоставлением соответствующих регистрационных документов в обслуживающий банк. Следовательно, использовать личный счет в финансово-хозяйственной деятельности бизнеса, предприниматели не могут, так как это является нарушением законодательных требований. Однако налоговые органы допускают проведение таких операций, но с обязательным условием информирования ИФНС об использовании счета физлица (Письмо № ЕД-3-3/772@ от 06.03.13 г.). Штрафных санкций за нецелевую эксплуатацию личного счета на данный момент нет.

В сложившейся ситуации у предпринимателей возникают вопросы: во-первых, обязан ли ИП иметь расчётный счёт в банке? Во-вторых, что мешает ИП пользоваться наличными денежными средствами или использовать счёт физического лица?

Попробуем разобраться. Прямой вмененной законом обязанности открывать расчётный счёт ИП для ведения предпринимательской деятельности нет. Даже налоги ИП может оплачивать наличными (ст.45 НК РФ).

Но безналичные платежи через расчётный банковский счёт — это удобный, а в ряде случаев и единственный способ расчётов со своими контрагентами. Не стоит забывать об указании Банка России, которым регламентируется лимит в размере не более 100 000 рублей при осуществлении расчётов наличными денежными средствами*.

Указание Банка России № 3073-У от 07.10.2013:
п.6. Наличные расчёты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчётов в рамках одного договора, заключённого между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчётов (далее — предельный размер наличных расчётов).

*При расчётах с работниками и обычными физическими лицами, выдачей по отчет, выплатой на личные (потребительские) нужды ИП лимит законом не установлен.

1

Итак, обязан ли ИП для целей предпринимательской деятельности открывать расчётный счёт в банке? — Нет, не обязан. Законом предусмотрено право на открытие счета, а не обязанность.

2

Ограничения на использование наличных денежных средств, а также личного счета физического лица установлены требованиями Центрального Банка России, полномочия которого с 01.06.2018 значительно расширяются: в Гражданский Кодекс РФ внесены изменения (изменения введены Федеральным законом № 381-ФЗ от 05.12.2017, вступают в силу с 01 июня 2018 года), которые ставят банковские инструкции и рекомендации на более высокий законодательный уровень.

Ст. 862 ГК РФ (редакция вступает в силу с 01.06.2018)
2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.

Таким образом, предприниматель, использующий или планирующий использовать исключительно наличные денежные средства, должен учитывать обстоятельства, связанные с лимитом расчётов в 100 000 рублей по одной сделке (договору). Также не стоит забывать, что при ведении операций с наличностью нужно следовать правилам кассовой дисциплины.

3

Тем предпринимателям, которые предполагают использовать банковский счёт физического лица в своей предпринимательской деятельности, настоятельно рекомендуем учитывать риски, указанные в данной статье, а также возможные последствия.

Порядок открытия расчетного счета для ИП и ЮЛ в 2021 году

ИП регистрируется по месту жительства, поэтому его единственным юридическим адресом является адрес постоянной регистрации (прописки). Адрес фактического ведения деятельности потребуется указывать лишь в отдельных случаях. Например, при работе на ЕНВД или при оформлении документов на приём товара.

7

Нет, для деятельности ИП устав, договор и иные учредительные документы не нужны — их регистрируют только юридические лица.

8

Коды статистики нужны для открытия счёта в банке, для заполнения отчетности и уплаты налогов. Эти коды оформляются в виде информационного письма Росстата. Получить такое письмо можно самостоятельно на официальном сайте территориального подразделения Росстата по номеру ОГРНИП или ИНН.

13

Законодательного требования иметь печать для ИП нет. Заверять документы можно просто подписью. Из этого правила есть только одно исключение: печать нужна, если ИП принимает деньги за свои услуги по бланкам строгой отчётности.

Тем не менее, если бизнесмен хочет, можно завести печать. Для этого достаточно обратиться в фирму, предоставляющую услуги по изготовлению штампов. Регистрировать печать в каких-либо ведомствах или реестрах не нужно.

14

Предприниматель может нанимать сотрудников по трудовым договорам. Ограничения по максимальной численности персонала устанавливает только применяемая система налогообложения. Например, на УСН или ЕНВД число работников не должно превышать 100 человек, а при работе по патенту — 15. Если численность персонала станет выше лимита, ИП утратит право на применение режима и должен будет перейти на общую систему налогообложения.

Наём работников потребует от ИП регистрации в статусе работодателя в ПФР и в ФСС. Заранее делать это не нужно, оповестить фонды нужно будет при подписании трудового договора с первым из сотрудников.

16

Надо ли ИП открывать расчетный счет

Платить фиксированные взносы нужны на протяжении всего существования ИП. Они состоят из двух частей: обязательной и дополнительной.

Обязательная часть взносов не зависит от фактического получения доходов и ежегодно индексируется. Её важно оплатить до 31 декабря текущего года. В рамках этого срока платить можно, как удобно: разовым платежом или по частям и в любое время года. В год регистрации ИП и в год прекращения деятельности обязательный взнос пропорционален количеству дней, в течение которых статус ИП был действителен.

Дополнительная часть фиксированного взноса зависит от полученного предпринимателем дохода без учёта расходов. Дополнительный взнос выплачивается в размере 1 % от с суммы доходов в год, превышающей 300 000 рублей, до 1 апреля года, следующего за расчётным.

Временная приостановка деятельности (например, на подготовительных этапах деятельности или в случае сезонного бизнеса) не освобождает ИП от оплаты взносов.

17

Нельзя дать однозначного ответа на вопрос, нужны ли индивидуальным предпринимателям расчетные счета. На первое место при решении выходят особенности конкретного бизнеса. Например, заключает ли ИП крупные сделки? работает ли он с юридическими лицами? Как платят ваши клиенты — наличным или безналичным способом?

Райффайзенбанк предлагает выбор пакетов РКО для бизнеса разного масштаба. Открыть счет можно за 5 минут без посещения офиса, оформив заявку онлайн. Действуют предложения для ИП, работающих только с розницей, участников международного рынка, самозанятых граждан.

Если у вас взаимодействие с юрлицами сведено к минимуму, нет крупных контрактов, а клиенты платят только наличными — возможно, расчетно-кассовое обслуживание для вас не обязательно.

Надежда Лимонникова

Законодательство не обязывает ИП и ООО открывать расчётные счета. Но есть нюансы, которые нужно учитывать, если планируете работать без счёта или использовать личный счёт физлица для бизнеса.

По закону «Об обществах с ограниченной ответственностью» организации имеют право, но не обязаны открывать банковские счета.

Оплатить уставный капитал участники общества должны до регистрации или после неё в течение четырёх месяцев. Чтобы совершить оплату, не обязательно открывать расчётный счёт. Оплатить можно наличными, потому что закон не обязывает вносить уставный капитал безналичным способом.

Расчетный счет для ИП в 2021 году

Но не все так просто. Расчетный счет для индивидуального предпринимателя в большинстве случаев необходим, и на это есть несколько причин.

Требования банка

Есть инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И, в которой разграничено понятие текущих и расчетных счетов. Текущим называется обычный счет физического лица, который не связан с частной практикой или предпринимательской деятельностью. Расчетные счета открываются юридическим лицам, предпринимателям и гражданам, которые осуществляют частную практику, для совершения операций, связанных с их деятельностью.

То есть банки против того, чтобы ИП проводил операции через обычный счет физлица. Часто в договорах на открытие счета или вклада присутствует положение о том, что клиент обязуется проводить по нему лишь операции, не связанные с бизнесом. Если это положение будет нарушено, банк вправе отказать в обслуживании. В этом случае деньги от покупателей попросту не будут зачисляться на счет.

Помимо решения всех указанных выше сложностей, открывая расчетный счет, предприниматель получает новые возможности. Сегодня банки предлагают клиентам не только классическое расчетно-кассовое обслуживание, но и множество современных услуг. Это эквайринг (прием оплаты банковскими картами), дистанционное обслуживание через онлайн-банк и мобильные приложения, открытие счета в иностранной валюте, выпуск корпоративных банковских карт, бухгалтерское обслуживание, составление отчетности и другие.

Вот уже почти 2 года действуют упрощенные правила открытия счета для индивидуального предпринимателя. Если раньше нужно было нести в банк целый комплект документов, среди которых свидетельство о регистрации ИП, уведомление о постановке на налоговый учет, выписка из реестра и так далее, то сейчас этого не требуется. Эти данные и документы будут получены банком из ИФНС.

Согласно упомянутой выше инструкции 153-И, для открытия счета в банке понадобится:

• паспорт или иное удостоверение личности ИП;
• карточка подписи предпринимателя (делается в банке, если ИП открывает счет сам);
• карточка подписей лиц, которым он доверит подписывать документы;
• документы, подтверждающие данные третьих лиц, если таковые допущены до подписи документов;
• лицензии ИП (при наличии).

Предприниматель может открыть счет лично или доверить это своему представителю, чьи полномочия подтверждены нотариальной доверенностью. Тогда карточку подписи предпринимателя нужно оформить у нотариуса.

Конкретные рекомендации по выбору банка дать очень сложно, ведь у каждого предпринимателя свои предпочтения. Кто-то ставит во главу угла имя и репутацию, для других важнее удобство обслуживания, для третьих — стоимость. Однако можно выделить основные моменты, на которые предпринимателю стоит обратить внимание при выборе банка:

1. Надежность. Чем крепче банк стоит на ногах, тем меньше шансов, что он столкнется с финансовыми трудностями или лишится лицензии. Это особенно важно потому, что в настоящее время депозиты индивидуальных предпринимателей не входит в систему страхования вкладов. Как понять, надежный ли банк? Следует ориентироваться на разные показатели — на оценки экспертных агентств, народные рейтинги, финансовые показатели и даже новостой фон.
2. Стоимость обслуживания. Она складывается из нескольких видов затрат:
   • плата за открытие счета (сегодня есть банки, которые ее не взимают);
   • ежемесячная плата (можно найти предложения без абонентской платы);
   • тарифы на обслуживание, то есть стоимость проведения конкретных операций.
3. Возможности дистанционного обслуживания. Интернет-банкинг есть у всех, но отличие заключается в удобстве интерфейса. Также часто банки предлагают работу через мобильное приложение. Сюда же следует отнести и опцию «выезд представителя для открытия расчетного счета». Предпринимателю даже не придется тратить время на посещение кредитной организации.
4. Карта. Если в планах ИП пользоваться пластиковой картой, заранее нужно узнать, предлагает ли банк ее выпуск к «предпринимательскому» счету. Также важно узнать о лимите на снятие наличных, стоимости обслуживания карты, разветвленности сети банкоматов.
5. Дополнительные преимущества. Например, некоторые банки предлагают начисление процентов на остаток денежных средств. Кроме того, есть предложение со льготными тарифами для представителей малого бизнеса, разнообразные акции и т. д.

Открытие р/с ИП обязательно в следующих случаях:

• В процессе взаиморасчетов с юр. лицами.
• Если клиенты расплачиваются пластиковыми картами.
• Для расчетов с госорганами.
• Если сумма операции превышает 100 тыс. р.

Также прочитайте: Где быстро и бесплатно открыть расчетный счет: ТОП-7 банков для ИП и ООО

Похожие записи:

• Ипотека молодая семья сбербанк условия 2021
• Минимальная тарифная ставка на 2021 год северский район
• Кто является малоимущей семьей в 2021 году в Волгограде