Пени по ЕНВД КБК 2021 платежное поручение
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пени по ЕНВД КБК 2021 платежное поручение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Система налогообложения ЕНВД или, как ее называют, «вмененка» – очень удобный способ для многих предпринимателей заменить сразу несколько налоговых сборов единым налогом. ЕНВД предусматривает замену таких отчислений:
- НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей);
- налог на прибыль (для юрлиц);
- НДС (на все позиции, кроме экспортных);
- налог на имущество (кроме тех, по которым для уплаты налога оценивается кадастровая стоимость).
Перейти на этот режим уплаты налогов предприниматель имеет право добровольно, если его деятельность есть в списке, предусматривающем эту систему, а численность штата не более 100 человек (за некоторыми исключениями).
КБК в платежном поручении в 2021 году
2016 год принес многие позитивные перемены для налогоплательщиков, выбравших именно этот налоговый режим.
- Возможность устанавливать льготную ставку ЕНВД региональными властями (основание – внесение изменений в федеральный закон № 232). Она может составлять от 7,5% до прежних 15%. Каждый вид деятельности предусматривает отдельную ставку. Это самая приятная новость, связанная с изменениями в уплате налогов, поскольку она в некоторых случаях позволяет уменьшить сумму налога вдвое. Мониторьте соответствующую информацию в региональных ФНС.
- Коэффициент-дефлятор К1, растущий каждый год, не стали повышать до 2,083, как собирались, а оставили на уровне 2015 года – 1,798 (на основании приказа Минэкономразвития России № 854 от 18.11.15).
- Предусмотрена новая форма налоговой отчетности: просмотрите новые правила заполнения декларации по ЕНВД (основание – Приказ ФНС России № ММВ-7-3159 от 22.12.2015 г.).
Остальные показатели, связанные с данным налоговым режимом, остались неизменными по сравнению с прошлым годом.
Единый налог на вмененный доход нужно платить, указывая в поле 104 платежного поручения КБК 182 1 05 02010 02 1000 110.
Проценты по этому налогу платятся по КБК 182 1 05 02010 02 2200 110.
Штрафы, начисленные в рамках этой налоговой системы, требуют указания КБК 182 1 05 02010 02 3000 110.
Пени, если налог не был уплачен вовремя, нужно будет перечислить, указав КБК 182 1 05 02010 02 2100 110.
Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.
Получить бесплатный доступ на 14 дней
КБК в 2021 году не отличается от кода, который действовал в 2020 году. Он зависит от вида выплаты, которую необходимо произвести — налог, штраф, проценты или пени. К примеру, для уплаты ЕНВД надо внести в соответствующий раздел (поле 104) платежки следующий 20-значный код: 182 1 05 02010 02 1000 110. Для того, чтобы уплатить штраф или пени, надо внести изменения в данный шифр, поменяв 4 цифры. Таким образом, окончательный вариант КБК:
- для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
- для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
- для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
- для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.
КБК отличаются для разных типов платежей (налог, пени, проценты или штраф) — только в знаках с 14-го по 17-й.
Организации и ИП перечисляют деньги на одни и те же КБК. Платежные поручения отличаются полем 101 «статус плательщика» — ИП проставляют в нем код «09», а юридические лица — «01».
Программа посчитает налог, создаст платежку и напомнит о сроках
Действующее фискальное законодательство предусматривает для налогоплательщиков переход на специальные режимы налогообложения. Условия спецрежимов довольно выгодные, так как позволяют отказаться от некоторых крупных платежей в пользу одного — обязательного.
«Вмененка», или единый налог на вмененный доход — это сумма фискального платежа, которую налогоплательщик уплачивает в бюджет в любом случае. Размер платежа исчисляется в зависимости от вида деятельности и иных факторов. А вот уровень заработка предпринимателя или доходы организации не имеют никакого значения. Даже если субъект не получил обозначенной суммы дохода, заплатить налог придется в полном объеме. То есть в том размере, который ему рассчитали на определенный период. Платежный КБК по ЕНВД в 2020 году для ИП и юридических лиц един — и предприниматели, и организации перечисляют взнос по одинаковым кодам.
Переход на «вмененку» предусмотрен далеко не для всех коммерсантов и организаций. Основные условия и требования к субъектам закреплены в ст. 346.26 НК РФ. Обратите внимание, что региональные власти вправе устанавливать дополнительные условия в части применения этого специального режима налогообложения.
Плательщики, применяющие вмененный доход, отчитываются в ИФНС по специализированной форме декларации. правила заполнения — в статье «Инструкция: заполнение налоговой декларации по вмененке».
ВАЖНО!
2020 год — это последний период действия специального налогового режима ЕНВД. С 2021 его отменят, КБК по ЕНВД для ООО и предпринимателей больше не понадобятся.
КБК ЕНВД для ИП, пени и штрафы на 2019 и 2020 год
Актуальная кодировка установлена приказом Минфина №207н от 29.11.2019. Значения КБК едины для всех категорий плательщиков: коммерческих и некоммерческих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Кодировка меняется в зависимости от назначения платежа. Собрали основные реквизиты для ИП и ООО в таблице:
| Вид платежа | Уплата налога | Актуальные КБК по пеням за ЕНВД в 2021 году для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | Перечисление штрафов |
| Единый налог на вмененный доход | 182 1 0500 110 | 182 1 0500 110 | 182 1 0500 110 |
КБК вносят в платежку на оплату вмененного взноса, пени или штрафа. Код бюджетной классификации един для всех категорий субъектов. Причем нет никаких различий и зависимостей от организационно-правовых форм плательщиков «вмененки». Законодатели предусмотрели разные коды в зависимости от назначения платежа. Уплачивая основной налог, укажите в платежке 182 1 0500 110, а если необходимо заплатить пени, то впишите 182 1 05 02010 02 2100 110.
Используйте бесплатный доступ в КонсультантПлюс, чтобы проверить, какой код указать в платежке. В обзоре собраны все значения для любых платежей по налогам и взносам. Уточнения и комментарии увидите, нажав на пиктограмму с буквой «i».
Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов. Получить бесплатный доступ на 14 дней
КБК в 2021 году не отличается от кода, который действовал в 2020 году. Он зависит от вида выплаты, которую необходимо произвести — налог, штраф, проценты или пени. К примеру, для уплаты ЕНВД надо внести в соответствующий раздел (поле 104) платежки следующий 20-значный код: 182 1 0500 110. Для того, чтобы уплатить штраф или пени, надо внести изменения в данный шифр, поменяв 4 цифры. Таким образом, окончательный вариант КБК:
- для налога — 182 1 0500 110;
- для пени — 182 1 0500 110;
- для процентов — 182 1 0500 110;
- для штрафов — 182 1 0500 110.
КБК отличаются для разных типов платежей (налог, пени, проценты или штраф) — только в знаках с 14-го по 17-й.
Организации и ИП перечисляют деньги на одни и те же КБК. Платежные поручения отличаются полем 101 «статус плательщика» — ИП проставляют в нем код «09», а юридические лица — «01».
Программа посчитает налог, создаст платежку и напомнит о сроках
Очень удобно! Интуитивно-понятный интерфейс программы, налоги рассчитываются сами, программа делает платежки. Отзывчивые консультанты, готовые всегда прийти на помощь в решении проблемы/вопроса, электронная отчетность — никуда не нужно ходить и стоять в очереди. При этом не держишь в памяти сроки уплаты налогов, т.к. все даты отражаются на главной странице Контур.Бухгалтерия!
Ольга Истомина, ИП, Бердск
Сроки оплаты установлены в ст. 346.32 НК РФ. Крайний срок оплаты — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В 2021 году сроки такие:
- за IV квартал 2021 г. — до 27 января (25.01 — суббота);
- за I квартал — до 27 апреля (25.04 — суббота), но из-за пандемии перенесли на 26.10.2020;
- за II квартал — до 27 июля (25.07 — суббота), но из-за пандемии перенесли на 25.11.2020;
- за III квартал — до 26 октября (25.10 — воскресенье);
- за IV квартал — до 25 января 2021 года.
За задержку платежа будут начислены пени. Действующий КБК по пеням за ЕНВД для ИП и ООО — 182 1 0500 110. Пени перечисляют на основании требования из ИФНС.
КБК для пеней по ЕНВД в 2020 — 2021 годах
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01013 01 1000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01014 02 1000 110 |
| НДС, кроме импортного | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02020 02 1000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
| НДФЛ для налогового агента | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 06 06031 03 1000 110 |
Коды бюджетной классификации КБК на 2021 год утверждены приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при уплате пеней по налогам в 2021 году.
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01011 01 2100 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01012 02 2100 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01013 01 2100 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01014 02 2100 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 2100 110 |
| Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02010 02 2100 110 |
| Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02020 02 2100 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 2100 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 2100 110 |
| НДФЛ для налогового агента | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
| Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 06 06031 03 2100 110 |
КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при оплате штрафов по налогам в 2021 году.
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01011 01 3000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01012 02 3000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01013 01 3000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01014 02 3000 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 3000 110 |
| Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02010 02 3000 110 |
| Налог на имущество, входящеее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02020 02 3000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 3000 110 |
| НДФЛ для налогового агента | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
| Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 06 06031 03 3000 110 |
Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом от 08.06.2020 № 99н.
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 2100 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 2110 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 2100 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 2100 160 |
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 3000 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 3000 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП одновременно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.
Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.
Помимо своевременной уплаты налогов, пеней и сборов государство в лице Минфина вменило в обязанность налогоплательщика самостоятельно «раскладывать» свои платежи по назначению, уровням и классификации доходов и расходов бюджета, указывая 20-значный цифровой шифр (КБК) в поле 104 платежного поручения.
О правилах заполнения КБК в платежных поручениях читайте в статье «Заполняем поле 104 в платежном поручении (нюансы)».
О заполнении других полей платежного поручения на уплату налогов читайте в статье «Заполняем поле код в платежном поручении».
Перечни КБК устанавливаются Минфином. Для уплаты пени по ЕНВД КБК в 2020-2021 годах используется единый как для ИП, так и для предприятий: 182 105 02010 02 2100 110.
Посмотреть, по какому КБК нужно уплачивать ЕНВД в 2020-2021 годах, можно в этой статье.
Длинный КБК нередко влечет ошибки при заполнении платежных поручений, в случае выявления которых необходимо:
- Подать в ФНС уточняющее платеж заявление с приложенной копией платежного документа.
Пример такого заявления — в статье «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».
- Провести сверку с налоговой, запросив сверочный акт.
Поскольку платежка с неверным КБК автоматически попадает в невыясненные платежи, ФНС будет продолжать начислять пени. Однако пп. 3–4 ст. 45 НК РФ гласят, что обязательство по платежу считается выполненным в случае верного указания наименования банка получателя и номера счета Казначейства. Поэтому, согласно п. 7 ст. 45 НК РФ, налоговый орган обязан произвести перерасчет начисленных сумм пени в день принятия решения об уточнении платежа.
Введенное в действие притязание является одним из видов налогообложения. Перейти на такой режим обязательств может любой желающий плательщик в добровольном порядке, но только если он отвечает следующим параметрам:
- Вид деятельности существует в перечне, предусматривающем такой переход.
- На предприятии инициатора трудоустроено не более ста человек.
Важно понимать, чем привлекает переквалификация граждан, желающих оплачивать обязательства именно по ЕНВД. На практике продемонстрировано, что такой способ является удобным для многих соискателей произвести объединение своих обязательств под одним платежом. Предусмотрена замена следующих пошлинных перечислений:
- НДФЛ;
- сборы на прибыль;
- все позиции НДС, кроме экспортных;
- имущественное обязательство.
В денежном выражении «вмененка» состоит из 15% начислений по единой ставке налогообложения. По правилам, подлежит перечислению каждый квартал, по истечении пятидневного срока после поданной своевременно декларации.
То есть до 25 числа месяца, который следует за отчетным периодом. Необходимо обратить внимание, что при совпадении этого числа с нерабочим днем, оплату обязательно следует произвести на следующий день после выходного.
Вносить оплаты следует своевременно
Существуют прецеденты, когда необходимости в перечислении ЕНДВ нет. К ним относятся:
- Физпоказатель для исчисления «вмененки» был утрачен.
- Деятельность плательщика официально прекращена.
- Для ИП, работающего без сотрудников, этот сбор может быть перекрыт за счет фиксированных платежей, которые он производит в течение квартала, в полном объеме.
Важно! Отсутствие фактической деятельности, без официального снятия с регистрации не является уважительной причиной для отклонения от уплаты ЕНДВ.
Онлайн калькулятор для расчета пени по налогу ЕНВД
Процедура проведения оплаты налогов разнится. На это влияет вид осуществляемой деятельности. Подразделение постановки на учет происходит по такому принципу:
- по месту регистрации ИП, ООО – в случаях реализации грузоперевозок, рекламы на автотранспорте, развозной торговли и продаж разносного порядка;
- иные виды деятельности ставятся на регистрацию по месту исполнения своей деятельности.
Оплата «вмененки», согласно НК, производится в ИФНС, где была произведена постановка на учет контрагента, независимо от других факторов взаимодействия с налоговиками. Пени по ЕДНВ 2021 для ИП оплачиваются на КБК по тому же принципу.
Доступные на многих интернет сервисах онлайн калькуляторы для подсчета суммы пошлинного обязательства помогут выполнить действие в считанные минуты. Однако не лишним будет иметь полное представление о том, какая существует формула для выполнения исчислений.
Все расчеты можно провести самостоятельно
Поскольку ЕНВД начисляется и оплачивается квартально, то величину одного отчетного периода высчитываются следующим порядком:
Е.Нв.д.=Нб*Сн,
где Нб – база налога, определяемая в свою очередь по формуле:
Нб = Бд*К1*К2*Ф.П.*3 (число месяцев в квартальном периоде).
Где Бд – табличная базовая доходность постоянного значения, закрепленная для каждого региона обособленно.
К1— коэффициент, принятый Минэкономразвития для 2021 года в размере 2,063.
Несвоевременно выполненная оплата обязательств облагается неустойкой за каждый календарный день просрочки. Начало отсчета происходит со следующих суток, после установленной платежной даты.
В НК статье 75, п.4 закреплено обложение санкциями, в виде пени, как разновидностью ответственности за несвоевременное перечисление сборов. Выражается неустойка в денежном эквиваленте.
Отсутствие своевременной оплаты грозит начислением неустоек
Расчет пени для индивидуальных предпринимателей, включенных в список несвоевременных плательщиков, производится по формуле:
Пип = Кд.п × Е.Нв.д ×(К* СтРЦБ),
где:
Кд.п — количество просроченных при неоплате дней.
Е.Нв.д — сумма начисленной «вмененки».
К – коэффициент, указанный в таблице;.
СтРЦБ — существующая ставка рефинансирования.
Предложенная формула корректируется, при включении позиции ставки, в зависимости от типа «вмененщика» и количества просроченных после оплаты дней, что указано в таблице.
| Тип плательщика пошлины | Количество прошедших дней после неуплаты сбора | |
| До 30 | Свыше 30 | |
| Организация | 1/300 | 1/150 |
| ИП | 1/300 |
С 2021 размер показателя рефинансирования ЦРБ не устанавливается отдельно от ключевой ставки, а приравнивается к ней.
Внимание! Исчисление санкций за ранние налоговые периоды происходит с использованием актуальной в то время ставки рефинансирования.
Так как правовой режим ЕНВД подразумевает выплаты налогового характера, для заполнения платежных документов в обязательном порядке потребуется знать цифровые показатели КБК. Указание кодов в платежных документах является обязанностью налогоплательщика как при осуществлении текущих выплат, так и при погашении налогового обязательства за предыдущие периоды.
Для заполнения платежных документов плательщику нужно располагать информацией о действующих КБК. Так как коды подлежат ежегодной корректировке, а также изменению в пределах финансового года, от своевременности получения данной информации будет зависеть правильность заполнения документов.
Коды КБК выдаются плательщикам налоговым органом при подтверждении выбора налогового режима. Однако их достоверность необходимо регулярно проверять, эта обязанность установлена для каждого налогоплательщика.
В процессе текущей деятельности организации и предпринимателя коды классификации можно получить следующим образом:
- непосредственного в налоговой инспекции, путем обращения на прием к любому сотруднику ИФНС;
- путем использования электронных сервисов на официальном портале ФНС.
Помимо этого, в сети Интернет существует множество электронных сервисов, позволяющих оперативно получить сведения о действующих кодах и вносимых изменениях в числовые показатели КБК. Однако данные сервисы не являются официальным источником информации, полученные из них данные по КБК необходимо сверять с соответствующими сведениями Федеральной налоговой службы.
При обращении в налоговый орган каждому заявителю будет выдан полный список действующих кодов, достоверность которых подтвержден ИФНС. Если используется электронный ресурс налогового ведомства, заинтересованное лицо сможет самостоятельно выбрать необходимые ему коды классификации.
Если организация или предприниматель, работающие по схеме ЕНВД, имеют верифицированный личный кабинет налогоплательщика, они могут получать данные о КБК практически в режиме реального времени. В этом случае информация не только будет поступать в режиме регулярного обновления, но и своевременно учитываться при заполнении электронных форм платежных документов.
Платежное поручение по пеням в 2021 — 2021 годах — образец
По состоянию на 2021 год, для организации или предпринимателя, работающего на схеме налогообложения ЕНВД, применяются следующие коды КБК:
- непосредственное налоговое обязательство, в том числе задолженность по предыдущим периодам — 182 1 05 02010 02 1000 110;
- санкция в виде пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
- санкции в виде процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
- санкции в виде штрафа — 182 1 05 02010 02 3000 110.
Помимо этого, для правового режима ЕНВД сохраняется обязанность по уплате взносов на обязательное пенсионное страхование.
Состав действующий показателей КБК для перечисления взносов намного шире, так как, помимо разделения получателей платежей на ПФР, ФФОМС и ФСС, применяются дополнительные коды классификации для администрирования различных целевых видов платежей (например, взносы за предпринимателя или за работников перечисляются по разным кодам).
ИП платят обязательные взносы на пенсионное страхование — ОПС и медицинское страхование — ОМС. В 2021 году их сумма равна 40 874 ₽. Из них ОПС — 32 448 ₽ и ОМС — 8 426 ₽.
Когда платить
В течение года. Крайний срок — 31 декабря 2021.
Для уплаты по ОПС:
- Взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160
- Штрафов — 182 1 02 02140 06 3010 160
- Пеней — 182 1 02 02140 06 2110 160
Для уплаты по ОМС:
- Взносов — 182 1 02 02103 08 1013 160
- Штрафов — 182 1 02 02103 08 3013 160
- Пеней — 182 1 02 02103 08 2013 160
В них указаны данные, которые помогают определить — за что вы платите. Также коды позволяют упорядочить платёжи и избежать их потери. Все КБК утверждены в приказе Минфина РФ 06.06.2019 № 85Н.
Что будет, если ошибиться в КБК
Тогда деньги будут числиться на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах, и уплату придётся уточнять.
ФНС — орган, который отвечает за контроль налогообложения. Служба имеет подразделения в населенных пунктах. Выбор отделения для оплаты осуществляется по территориальному принципу с использованием ЕНВД КБК. Установлена общая норма: налог платится по месту осуществления деятельности.
Исключения из правила:
- грузоперевозки;
- транспортировка пассажиров;
- реклама, которая размещена на транспортных средствах;
- развозная торговля;
- оплаты страховых взносов за работников.
Обе категории оплачиваются по месту регистрации ИП. Остальные виды деятельности, от бытовых и ветеринарных услуг до передачи торговой точки в аренду, подпадают под действие главной нормы.
Актуальная кодировка установлена приказом Минфина №207н от 29.11.2019. Значения КБК едины для всех категорий плательщиков: коммерческих и некоммерческих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Кодировка меняется в зависимости от назначения платежа. Собрали основные реквизиты для ИП и ООО в таблице:
| Вид платежа | Уплата налога | Актуальные КБК по пеням за ЕНВД в 2021 году для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | Перечисление штрафов |
| Единый налог на вмененный доход | 182 1 0500 110 | 182 1 0500 110 | 182 1 0500 110 |
За неуплату ЕНВД предусмотрены меры воздействия:
- истребование задолженности по налогу;
- наложение штрафных санкций 20% от недополученного налога при неуплате совершенной плательщиком неумышленно;
- 40% от недополученной суммы, если сумма не уплачена по умыслу.
Коды БК для оплаты налога, в том числе КБК на пени ЕНВД:
- налог по ЕНВД — 18210502010021000110;
- пени — 18210502010022100110;
- штраф — 18210502010023000110.
За ЕНВД, оплаченный с несоблюдением сроков, начисляются пени за каждый день просрочки.
Сроки оплаты установлены в ст. 346.32 НК РФ. Крайний срок оплаты — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В 2021 году сроки такие:
- за IV квартал 2021 г. — до 27 января (25.01 — суббота);
- за I квартал — до 27 апреля (25.04 — суббота), но из-за пандемии перенесли на 26.10.2020;
- за II квартал — до 27 июля (25.07 — суббота), но из-за пандемии перенесли на 25.11.2020;
- за III квартал — до 26 октября (25.10 — воскресенье);
- за IV квартал — до 25 января 2021 года.
За задержку платежа будут начислены пени. Действующий КБК по пеням за ЕНВД для ИП и ООО — 182 1 0500 110. Пени перечисляют на основании требования из ИФНС.
Правовые документы
- Налоговый кодекс Статья 346.26
- Приказ Минфина России от 29.11.2019 N 207н
- Налоговый кодекс Статья 346.32
Правила не менялись. Изменений в сроках не произошло. Предусмотрено 4 квартала. По итогам каждого квартала коммерсант обязан оплатить ЕНВД.
Действовали следующие даты:
| Четвертый квартал 2021 года | До 25 января 2021 года |
| Первый квартал 2021 года | До 25 апреля 2021 года |
| Второй квартал 2021 года | До 25 июля 2021 года |
| Третий квартал 2021 года | До 25 октября 2021 года |
Последний день оплаты не приходился на рабочий день. Предприниматели платили по стандартной схеме, без переноса на рабочие будни. Обратите внимание на время подачи декларации. Срок отличается от непосредственной уплаты налога — до 20 числа соответствующих месяцев. Иными словами, акт подается раньше, чем оплата обязанности.
| Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
| НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент | 182 1 0100 110 |
| НДС (как налоговый агент) | 182 1 0300 110 |
| НДС по импорту из Беларуси и Казахстана | 182 1 0400 110 |
| Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
| — российским организациям | 182 1 0100 110 |
| — иностранным организациям | 182 1 0100 110 |
| Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 0100 110 |
| Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 0100 110 |
| Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам | 182 1 0100 110 |
| Транспортный налог | 182 1 0600 110 |
| Земельный налог | 182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка |
| Водный налог | 182 1 0700 110 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды |
| НДПИ | 182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого |
| Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний | 182 1 0100 110 |
Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.
- дата составления и вид платежа;
- сведения об ИП, его наименование и ИНН;
- информация о получателе (указать БИК, ИНН и КПП;
- сумма оплаты числом и прописью.
Так как у индивидуального предпринимателя отсутствует КПП, то в поле указывается «0». Документ составляется в печатном виде на материальном носителе. Допустимо подготовить поручение в электронном формате. Для удобства восприятия ниже представлен образец платежного поручения, который поможет избежать ошибок и опечаток при заполнении.
Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.
У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.
Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.
Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:
- рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
- уплатите сумму недоимки и пеней;
- отправьте уточненную декларацию.
В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.
Если образовалась просрочка, то медлить не стоит, так как постепенно ее сумма будет только расти. Произвести оплату можно любым удобным способом, наличными или пользуясь банковским счетом. Для этого достаточно уточнить актуальные реквизиты налогового органа или скачать квитанцию. Самыми распространенными вариантами внесения средств считаются:
- Банк. Внести средство можно наличными в кассе, имя при себе квитанцию и паспорт. На это потребуется не больше 15 минут, полученный чек является подтверждением совершения действия.
- Интернет-банкинг. Удобная программа, позволяющая совершить оплату, зная уникальный идентификационный код квитанции, прямо со своей личной карты. В качестве доказательства действия выступает платежное поручение, которое можно сохранить на телефон или заверить в банке, распечатав на бумаге. Но в большинстве случаев в этом нет необходимости.
- Электронный кошелек. Многие пользователи интернета знают об удобстве и простоте различных платежных сервисов. Самыми известными из них являются «Яндекс Деньги», «Вебмани». Чтобы осуществить перевод, необходимо пройти регистрацию и иметь на счету достаточно средств. Для успешного выполнения операции надо знать точные реквизиты.
- Платежный терминал. Один из самых удобных способов, так как стоят они практически в каждом магазине или торговом центре. Для выполнения действия необходимы наличные средства и счет получателя. На осуществление операции потребуется 5-7 минут.
Внести нужную сумму можно через портал «Госуслуги»: для этого необходимо зайти в личный кабинет, нажать кнопку «оплатить» и выбрать один из самых подходящих способов. Большое разнообразие вариантов позволяет выплачивать налог и пеню в любое удобное время.
Пени По Ндфл Кбк 2021 Образец Платежного Поручения Самостоятельно
Допустим, Николай владеет земельным участком, налог на который составляет 6000 рублей в год, про которые он забыл. Полную задолженность ему удалось погасить только 10 марта следующего года, соответственно просрочка составила 100 дней. Пени считаются по следующей формуле: 6000 руб. × 100 дней × 7.5/100/300. Таким образом, сумма неустойки составила 150 рублей.
Но что, если пени начислили на большую задолженность, к примеру, юридическому лицу? Компания недоплатила налог в размере 50 000 рублей. Период расчета пеней начался с 1 апреля 2021 года, задолженность же была погашена только 1 декабря. 50 000 руб. × 210 дней × 7.5/ 100/ 300 = 2625 рублей.
Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования. Такого же порядка придерживаются организации с любым периодом просрочки по взносам на травматизм. Для других налогов и взносов это применимо, если недоимка возникла до 1 октября 2021 года.
Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки
Если просрочка организации составила 31 день и больше, ставка повышается до 1/150 от ключевой. Рассчитывайте пени так:
- Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки:
Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
- Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки:
Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
- Суммируем оба значения.
Если в период просрочки ставка рефинансирования менялась, рассчитывайте пени отдельно за дни, в которых действовали разные ставки.
С наступлением нового месяца в наш почтовый ящик неизбежно опускается свеженькая квитанция на оплату электроэнергии. А потому, наступает самое подходящее время чтобы испытать функционал системы Сбербанк ОнЛайн, дающий возможность упростить и оптимизировать ежемесячные платежи за электроэнергию, от которых, в отличие пополнения счета мобильного телефона или даже платежей по кредиту, никуда не деться.
На первом этапе нужно выбрать код услуги (но, слава богу, за нас это автоматически сделает интернет-банк) и счет списания (для оплаты квитанции за электроэнергию подходит классический счет/вклад, условия которого позволяют выполнять текущие списания). Жмем кнопку Продолжить !
Порядок расчета пеней по авансам аналогичен расчету пени по налогу. Но учитывайте, что количество дней просрочки нужно считать со дня, следующего за сроком уплаты авансового платежа и до наиболее ранней из двух дат:
- дата фактической уплаты платежа;
- установленная дата уплаты налога за налоговый период или авансового платежа за отчетный период.
Начисленную сумму пеней можно уменьшить. Если налог за налоговый период оказался меньше суммы авансов в течение этого периода, пени надо пересчитать исходя из суммы, которая не превышает налог. Аналогичный порядок действует при низком авансовом платеже по итогам отчетного периода.
Платежка оплата пени в налоговую
Актуальная кодировка установлена приказом Минфина №207н от 29.11.2019. Значения КБК едины для всех категорий плательщиков: коммерческих и некоммерческих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Кодировка меняется в зависимости от назначения платежа. Собрали основные реквизиты для ИП и ООО в таблице:
| Вид платежа | Уплата налога | Актуальные КБК по пеням за ЕНВД в 2021 году для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | Перечисление штрафов |
| Единый налог на вмененный доход | 182 1 0500 110 | 182 1 0500 110 | 182 1 0500 110 |
Нижегородской области (МРИ ФНС России №5 по Нижегородской области) ИНН: 5248015587 КПП: 524801001 № счета: 40101810400000010002 в банке: Волго-Вятское ГУ Банка России г.Н.Новгород БИК: 042202101 КБК: 18210502021022100110 ОКТMО: 22628101 Пеня по ЕНВД до 01.01.2011г.
Оплата по КБК: Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) (пени по соответствующему платежу) Муниципальные образования Нижегородской области → Муниципальные районы Нижегородской области → Городецкий муниципальный район → Городские поселения Городецкого муниципального района → Город ГородецПеревести ОКТMО 22628101 в ОКАТО Очистить бланк Распечатать квитанцию Зарегистрируйтесь и получите возможность сохранять формы (для их автозаполнения) созданных Вами квитанций.После регистрации и сохранения бланка, на этом месте появится список сохраненных Вами форм.
УСН доходы минус расходы (15%) за 2010 год 18210501022011000110 Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 18210501022012100110 Пени по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) 18210501022013000110 Штрафы по налогу, взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) УСН минимальный налог с 2021 года (С 2021 года КБК по минимальному налогу и КБК по УСН доходы минус расходы едины) 18210501021011000110 Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации 0401006000 Поступ. в банк.
Извещение Получатель платежа: ИНН: КПП: Банк получателя: р/с: БИК: корр/с: КБК: ОКТMООКАТО : Сокращенное наименование органа: Плательщик: ФИО: Адрес: ИНН: Наименование платежа: Сумма: Плательщик: (подпись) Кассир На данной странице Вы можете заполнить и распечатать Квитанция и реквизиты на оплату Пеня по ЕНВД до 01.01.2011г.
в УФК по Нижегородской области (МРИ ФНС России №5 по Нижегородской области) Муниципальные образования Нижегородской области Городецкий муниципальный район Город Городец при помощи предложенной выше формы.
Для формирования квитанции заполните те поля, которые Вам необходимы и они будут автоматически включены в бланк, поля которые останутся незаполненными вписаны не будут.